Кредитная кооперация в региональной системе привлечения инвестиций для развития малого бизнеса

Одной из самых больших проблем для развития малого бизнеса является недостаток финансовых ресурсов. По различным оценкам аналитиков, потребности в кредитных ресурсах у российского малого бизнеса составляют от 30 до 50 млрд. долларов. Для Сибири эта сумма — порядка 5 млрд. долларов. Между тем, все вместе взятые официальные программы, направленные на поддержку малого бизнеса, пока обеспечивают лишь 5−7% этой потребности.

Одним из важнейших сегментов финансового рынка во всем мире, удовлетворяющих потребность в финансовых ресурсах, являются кредитные кооперативы. В США, Канаде, Австралии, Ирландии кредитные кооперативы объединяют от 35 до 45% населения. На кооперативные организации приходится около 17% рынка сбережений в Европейском союзе.

Данный сектор экономики финансового рынка обеспечивает физическим лицам, индивидуальным предпринимателям и фермерам доступ к кредитным ресурсам. Это та категория клиентов, которая не является привлекательной для коммерческих банков из-за повышенного риска кредитования малого бизнеса, малых величин запрашиваемых займов и большого удельного веса расходов по обслуживанию займов. С другой стороны, длительный срок рассмотрения заявки на получение кредита, требование банка наличия ликвидного залогаобязательность кредитной истории у малого предприятия, отдаленное расположение клиентов от коммерческих банков, трудности, связанные с получением кредита, делают банки не привлекательными для субъектов малого бизнеса.

В течение последних лет в ряде регионов активно идет процесс создания кредитных кооперативных структур. В качестве примера можно назвать Волгоградскую, Ростовскую, Смоленскую, Кемеровскую области.

Однако в России кредитные потребительские кооперативы пока не получили должного распространения. К основным причинам медленного развития кредитной кооперации можно отнести:

— отсутствие должного внимания со стороны государства;

— несовершенство правовой базы;

— неразвитость инфраструктуры;

— отсутствие соответствующего методического обеспечения;

— слабая подготовка специалистов;

— недостаточная осведомленность населения о возможностях кредитной кооперации.

Поэтому проблема формирования благоприятных условий функционирования кредитных потребительских кооперативов в региональной системе привлечения инвестиций в малый бизнес требует неотложного решения.

Степень разработанности проблемы. Совокупность проблем, обозначенных в диссертационном исследовании можно подразделить на три группы: проблемы развития малого бизнеса в Россиирегиональные особенности российской экономикиразвитие кредитной кооперации в России.

Весомый вклад в исследование проблем малого бизнеса в России и зарубежом был сделан: Г. П. Баткилиной, Н. Г. Агурбаш, Ю. П. Анискиным, Е. М. Бухвальдом,.

A.B. Виленским, Е. В. Калинкиным, В. А. Бондаренко, А. Ю. Чепуренко, В. М. Власовой, В. Н. Кушлиным, Э. П. Дунаевым, Н. Г. Заблюк, С. А. Ивановым, В. Н. Ивановой, Б. Н. Игитовкиным, А. Б. Крутиком и М. А. Горенбурговым, С. Ю. Кочетковой, Е. А. Лебедевым и П. А. Недотко, И. В. Мишуровой, М. М. Прусаком, С. Н. Рагимовым, Б. А. Райзбергом, В. А. Рубэ, Н. М. Филимоновым, Н. В. Моргуновым, А. О. Блиновым, В. В. Гуляевой, А. Шеховцовым, A.A. Шулусом.

Положения современной теории региональной экономики связаны с именами ведущих экономистов: А. Г. Гранберга, В. В. Кулешова, В. Н. Лаженцева, П. А. Минакира и А. И. Татаркина, С. С. Артоболевского, Г. Т. Авдеевой, Э. Б. Алаева, М. К. Бандмана, П. И. Бурака, Е. М. Бухвальда, С. Д. Валентея, Н. В. Зубаревич, В. В. Климанова, Г. Д. Ковалевой, В. В. Котилко, О. В. Кузнецовой, В. Н. Лексина, О. П. Литовки, Г. П. Лузина, В. Я. Любовного, В. Ю Малова, H.H. Михеевой, Б. П. Орлова, О. С. Пчелинцева, И. В. Подпориной, O.A. Романовой, С. Н. Смирнова, С. А. Суспицина, А. Н. Швецова, Р. И. Шнипера, Б. М. Штульберга.

Проблемам развития и становления кредитной потребительской кооперации посвящены труды: А. Н. Анциферова, C.B. Бородаевского, Л. М. Горюшкина,.

B.Б.Иванова, В. В. Кабанова, А. П. Карелина, A.B. Меркулова, Л. Ф. Морозова, В. М. Пахомова, С. А. Пахомчика, Д. Г. Плахотной, О. Щ. Прокоповича, В.Ф.

Тотамианца, М.И. Туган-Барановского, В. Е. Тюкавкина, Л. Е. Фаина, А. И. Фарутина, М. Л. Хейсина, Л. В. Чаянова, М. Ф. Шкляра и других.

Такие ученые как Б. И. Герасимов, Э. П. Дунаев, И. А. Ильин, И. В. Мишурова, М. М. Прусак, Е. Г. Ясин рассматривают в своих трудах вопросы взаимного развития экономики региона и малого бизнеса.

Что касается исследований, связанных с взаимодействием малого бизнеса и кредитных потребительских кооперативов, то наименее разработанными остаются вопросы:

— определения роли кредитных потребительских кооперативов в привлечении инвестиций для развития малого бизнеса;

— определения места кредитных потребительских кооперативов на региональном инвестиционном рынке;

— определения благоприятных условий, необходимых для развития кредитной кооперации в регионе;

— управления системой кредитных потребительских кооперативов на региональном уровне.

Разработке путей решения этих проблем посвящена данная диссертационная работа.

Цель диссертационной работы заключается в выявлении условий совершенствования организационно-методического обеспечения эффективного функционирования кредитных потребительских кооперативов как элементов региональной системы привлечения инвестиций (на примере малого бизнеса).

Для достижения данной цели в работе были поставлены следующие задачи:

1) анализ места и источников финансирования малого бизнеса в регионе;

2) исследование состояния региональной системы привлечения инвестиций в малый бизнес;

3) выявление особенностей формирования и функционирования кредитных потребительских кооперативов в регионе;

4) исследование зарубежного и отечественного опыта функционирования кредитных потребительских кооперативов;

5) совершенствование методического обеспечения функционирования кредитных потребительских кооперативов и системы показателей оценки эффективности деятельности кредитных потребительских кооперативов;

6) совершенствование системы кредитной потребительской кооперации, форм государственной поддержки и нормативно-правовой базы функционирования кредитных потребительских кооперативов.

Объектом исследования являются кредитные потребительские кооперативы как элементы региональной системы привлечения инвестиций в малый бизнес.

Предметом исследования являются методические и организационные основы создания и функционирования кредитных потребительских кооперативов в регионе.

Теоретической и методической основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых в области теории и практики развития малого бизнеса и кредитной кооперации в регионах.

При решении поставленных задач автором использованы методы сравнительного анализа, группировки, комплексного подхода на основе сопоставления и сравнения теоретического и практического материала, а также экономико-статистический метод и метод логического моделирования, позволившие сформулировать обоснованные и достоверные выводы в диссертационном исследовании.

Информационную базу исследования составили:

— законодательные и нормативно-правовые акты федеральных и региональных органов власти в сфере экономики, финансов, поддержки малого предпринимательства;

— материалы, полученные, в результате мониторинга программы «Социально-экономическое развитие Томской области»;

— данные Госкомстата РФ, материалы Администрации Томской области;

— информационно-аналитические материалы функционирования различных кредитных потребительских кооперативов;

— данные, содержащиеся в опубликованных, материалах специализированных журналов, газет, сайтах сети Интернет и прочих источниках.

Научная новизна основных результатов исследований состоит в следующем:

1. Предложена формулировка инвестиционной деятельности кредитного потребительского кооператива, осуществлена классификация субъектов и объектов инвестиционной деятельности КПК и выявлен характер связи между объектами инвестиционной деятельности и малым предпринимательством в регионе.

2. Предложена методика выбора финансовой модели кредитных потребительских кооперативов, включающая выбор схем финансирования, состав и порядок определения доходов, расходов и соответствующих фондов кредитного кооператива.

3. Разработана методика анализа безубыточности для основной деятельности, позволяющая оценивать финансовую устойчивость кредитного потребительского кооператива и определить пороговое значение основных параметров его деятельности.

4. Предложена система показателей, позволяющая оценивать финансовую и коммерческую инвестиционную деятельность КПК как юридического лица и предпринимательскую инвестиционную деятельность членов кооперативасубъектов малого предпринимательства и отражающая их роль в развитии малого бизнеса.

5. Предложены рекомендации по совершенствованию системы кредитной кооперации путем увеличения сети структурных подразделений КПК (филиалов, представительств, рабочих мест кооператива в удаленных поселениях), создание условий (финансовых, законодательных) для перевода большинства региональных систем на второй уровень развития.

6. Обобщена деятельность лучших региональных систем кредитной кооперации России по использованию различных форм государственной поддержки и обоснована необходимость совершенствования нормативно-правовой базы функционирования кредитных потребительских кооперативов на федеральном и региональном уровнях.

Практическая значимость диссертационной работы состоит в том, что использование полученных результатов будет способствовать развитию региональной системы кредитной кооперации, активизации инвестиционной деятельности кредитных потребительских кооперативов и повышению эффективности малого предпринимательства в регионе.

Отдельные положения диссертационного исследования могут быть использованы в учебном процессе для студентов экономических специальностей по курсам «Региональная экономика», «Организация предпринимательской деятельности», а также в учебных программах переподготовки и повышения квалификации персонала, работающего в кредитных потребительских кооперативах.

Востребованность результатов исследования диссертационной работы подтверждается актами-справками об их практическом внедрении, полученными от: Департамента развития предпринимательства и реального сектора экономики Администрации Томской области, Торгово-промышленной Палаты Томской области и Союза кредитных кооперативов Томской области.

Апробация результатов исследования. Основные положения диссертационного исследования обсуждались и были ободрены на следующих научно-практических конференциях: Российской научно-практической конференции «Социально-экономическое развитие организаций» (Курган 2005 г.), П-й Всероссийской научно-практической конференции «Финансирование и кредитование в экономике России: методологические и практические аспекты» (Самара 2006 г.).

Публикации. По результатам диссертационного исследования были опубликованы 10 работ общим объемом 3,7 п.л.

Структура и объем работы. Диссертационная работа состоит из введения, трёх глав, заключения, библиографического списка объемом 160 наименований, приложения. Текст диссертации изложен на 173 страницах, включая 15 рисунков и 31 таблицу.

Основные выводы по главе 3:

1. К основным факторам, в наибольшей степени влияющим на привлекательность кредитных кооперативов можно отнести наличие соответствующего законодательства, регулирующего деятельность кредитных потребительских кооперативов, методического обеспечения процесса создания и функционирования кредитных кооперативов, а также развитой инфраструктуры кредитных потребительских кооперативов.

2. В диссертационной работе сформулированы предложения по совершенствованию методик:

— выбора финансовой модели функционирования кооператива;

— проведения финансового анализа деятельности кооператива;

— оценки деятельности КПК.

3. Условием достижения финансовой устойчивости и доходности кооператива, а, следовательно, и инвестиционной привлекательности является система финансового управления кооперативом. Центральное место в методическом обеспечении занимает выбор финансовой модели функционирования кооператива. В диссертационной работе рассматриваются различные варианты финансовых моделей функционирования кредитного потребительского кооператива, и предлагается методика выбора данной модели.

4. Рассмотрены различные варианты формирования и распределения чистого дохода кредитного кооператива:

— формирование и распределение чистого дохода кредитного кооператива в ситуации, когда ФФВП используется лишь для выдачи займов;

— формирование и распределение чистого дохода кредитного кооператива в ситуации, когда ФФВП используется для выдачи займов пайщикам, полного возмещения операционных расходов и частичного формирования фондов кооператива с привлечением членских взносов;

— формирование и распределение чистого дохода кредитного кооператива в ситуации, когда возмещение компенсационных расходов по сбережениям осуществляется из доходов, получаемых от предоставления займов, а формирование фондов кооператива и возмещение операционных расходов осуществляется за счет целевых членских взносов.

5. В деятельности некоммерческих структур, каковыми являются кредитные потребительские кооперативы, анализ безубыточности не нашел пока широкого применения ввиду слабой методической проработанности основных положений данного метода. Автором внесены уточнений в применяемые методы и разработаны новые приемы и подходы к анализу безубыточности в деятельности кредитных потребительских кооперативов.

6. Чтобы успешно функционировать и быть привлекательным для потенциальных клиентов кредитные потребительские кооперативы должны отслеживать и контролировать эффективность и надежность своей работы. Эффективность деятельности кредитных потребительских кооперативов может оцениваться с помощью различных показателей. В данной работе сформирована система показателей, характеризующая инвестиционную деятельность кооперативов, которые подразделяются на группы:

— по характеру участия в инвестиционной деятельности;

— по видам инвестиционной деятельности;

— по статусу пайщиков-предпринимателей, участвующих в инвестиционной деятельности.

Предложены показатели, характеризующие влияние кредитных кооперативов на эффективность деятельности малого предпринимательства в регионе.

7. Система кредитных потребительских кооперативов представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов кредитной кооперации. Состав данных элементов зависит от уровня системы КПК, типа кредитного кооператива и степени развитости системы кредитной кооперации в том или ином регионе. В работе предложены возможные варианты развития системы кредитной потребительской кооперации для кооперативов двух видов (КПКГ и СКПК), обеспечивающие благоприятные условия для ускоренного развития кооперативов.

8. Одним из важнейших факторов успешного развития системы кредитной кооперации в стране является механизм государственной поддержки и законодательное регулирование деятельности кредитных кооперативов. Можно выделить три уровня государственной поддержки КПК: федеральный, региональный и муниципальный. На региональном и муниципальном уровнях необходимо обратить внимание на такие формы поддержки кредитной кооперации, как: финансовая поддержка, техническая поддержка, организационная поддержка методическая, информационная и образовательная поддержка.

Одним из ключевых факторов, обеспечивающих успех и стабильное развитие кредитных кооперативов, является нормативно-правовая база для кредитной кооперации, состоящая из отдельных законов и подзаконных нормативных актов. В работе предлагается ряд направлений, которые необходимо учесть при совершенствовании законодательства для успешного развития кредитной кооперации в регионе.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

Проблема развития и создания малых предприятий имеет особое значение, как для экономики России, так и для регионов. Во многих развитых странах эти предприятия обеспечивают производство существенной части валового общественного продукта. Привлекательными особенностями малого бизнеса являются: небольшие сроки окупаемости инвестиций, способность быстро приспосабливаться к изменяющемуся спросу, оперативное использование результатов научно-технических достижений и открытий, создание новых рабочих мест, и как следствие — формирование состоятельного среднего слоя населения. Но одной из основных проблем предприятий малого бизнеса является недостаток в финансовых ресурсах.

В экономической политике любого государства процесс инвестирования играет основополагающую роль. Мировой опыт показывает, что решение одной их основных проблем экономики — развития инвестиционной деятельности, лежит в области изыскания внутренних источников инвестиционных ресурсов. Одним из способов привлечения инвестиций на финансовый рынок являются кредитные потребительские кооперативы (КПКГ и СКПКГ).

На современном этапе развития кредитные кооперативы, являясь некоммерческими организациями, представляют собой эффективный финансовый механизм привлечения в развитие экономики внутренних инвестиционных ресурсов сбережений населения и накоплений малых предприятий. Положительный практический опыт функционирования кредитных потребительских кооперативов позволил определить место и роль кредитной кооперации в региональной системе привлечения инвестиций в малый бизнес.

Проведенные автором исследования позволяют сделать следующие выводы:

1. Малый бизнес испытывает большой дефицит финансовых ресурсов, а кредитные кооперативы могут способствовать привлечению инвестиций в реальную экономику, в том числе и в малый бизнес.

Обобщение положительного практического опыта функционирования кредитных потребительских кооперативов в ряде регионах позволило определить место и роль кредитной кооперации в региональной системе привлечения инвестиций в малый бизнес. Существующая система привлечения инвестиций в малый бизнес имеет региональную специфику, субъектами этой системы являются различные инвесторы и кредиторы.

Кредитные кооперативы, способны аккумулировать денежные сбережения населения, стимулировать накопления и трансформацию денежных средств в инвестиции, удовлетворяя спрос населения и малых предприятий в дополнительных финансовых ресурсах.

Кооперативная специфика обеспечивает особое место кредитных кооперативов в системе инвестиционного рынка, так как потенциального пайщика привлекает в кооператив возможность наиболее эффективным образом приумножить свои сбережения, участвовать в контроле за их размещением с использованием кооперативных демократических процедур, получить финансовую помощь.

Существующие региональные модели построения системы кредитной кооперации демонстрируют способность системы кредитной кооперации к самоорганизации с учетом накопленного исторического и зарубежного опыта функционирования подобных финансовых институтов.

2. Кредитные потребительские кооперативы являются развивающимися и перспективными субъектами регионального инвестиционного рынка, средства которых при определенных условиях могут стать для инвестирования в малый бизнес более привлекательным по сравнению с другими субъектами инвестиционного рынка.

Банковское кредитование малого бизнеса является испытанным эффективным методом экономического развития любой страны. Однако, финансовые услуги, теоретически возможные, но оказываемые на рыночной основе и по рыночным ставкам, практически, остаются недоступными для большинства малых субъектов предпринимательства. Особенно это касается производственных и научно-технических предприятий, а также предприятий, находящихся на начальной ступени своей деятельности и расположенных в отдаленных поселениях, не доступных для банков. Малый бизнес представляет собой область высоко рисковых инвестиций, поэтому банковский сектор весьма неохотно предоставляет финансирование в виде среднесрочных и долгосрочных кредитов малым предприятиям.

Государственные фонды поддержки развития предпринимательства финансируют узкий круг малых предприятий, для многих предприятий государственная поддержка недоступна.

Другие субъекты инвестиционного рынка, такие как инвестиционные фонды, общие фонды банковского управления, паевые инвестиционные фонды и негосударственные пенсионные фонды, страховые компании не осуществляют прямых инвестиций и не взаимодействуют с малым бизнесом. Их основная миссия — аккумуляция денежных средств и размещение их в доходных муниципальных и корпоративных ценных бумагах.

Кредитные кооперативы по своей природе представляют кредитные организации, где аккумулируемые деньги используются для кредитования членов кооперативов. Подобно специализированным банкам они способны ориентировать определенную часть денежных ресурсов на инвестиции в реальный сектор экономики, в том числе и малый бизнес.

3. Успешное функционирование кредитных потребительских кооперативов в качестве инвестором малого бизнеса возможно при создании благоприятных условий для развития кредитной кооперации в регионе. К таким условиям можно отнести:

— методическое обеспечение процесса создания и функционирования кредитных потребительских кооперативов региона;

— развитие системы кредитной кооперации;

— совершенствование форм государственной поддержи и нормативно-правовой базы функционирования кредитных потребительских кооперативов.

4. В работе выполнены исследования, способствующие достижению перечисленных выше условий. В часности:

— проработаны теоритические аспекты инвестиционной деятельности кредитных кооперативов, уточняющие характер этой деятельности, круг субъектов и объектов инвестирования, влияние последних на малое предпринимательство в регионе;

— предложена методика формирования и выбора оптимальной финансовой модели кооператива, влияющая на характер деятельности кооператива, доходы, издержки, состав и размер формируемых фондов кооператива;

— разработана и предложена методика анализа безубыточности КПКэффективного инструмента финансового анализа деятельности кредитных кооперативов, позволяющий находить приемлемые условия, обеспечивающие возмещение издержек кооператива и формирование необходимых фондов КПК;

— предложена система показателей, характеризующая инвестиционную деятельность КПК в регионе;

— предложен подход к формированию возможных вариантов совершенствования системы кредитных потребительских кооперативов;

— обобщена деятельность лучших региональных систем кредитной кооперации России по использованию различных форм государственной поддержки КПК;

— обоснована необходимость совершенствования нормативно-правовой базы функционирования кредитных потребительских кооперативов.