Управление эффективностью крупных проектов как фактор экономической безопасности предприятия: на примере энергетического машиностроения

Экономическая безопасность и устойчивое функционирование отечественных предприятий невозможны без использования систем противодействия развитию негативных рисковых ситуаций в процессах реализации объектов инвестиционного проектирования. Эксплуатационная фаза объектов инвестиций также может быть сопряжена не только с возможными последствиями латентных факторов риска на стадиях их создания и проектирования, но и с возможными их проявлениями в виде угроз, которые на стадии реализации могут проявляться как негативные факторы различной частоты и силы.

В сфере экономической деятельности неблагоприятные условия и факторы влияют на снижение безопасности и становятся причинами потерь, которые могут понести хозяйствующие субъекты при реализации инвестиционных проектов. В теории и практике различного рода угрозы и опасности, способные в совокупности негативно повлиять на достижение промежуточных и конечных результатов, связывают с взаимодействием факторов риска и связанным с ним уровнем экономической безопасности.

Предотвращение рисковых ситуаций и, соответственно, повышение уровня экономической безопасности, позволяет обеспечить высокую конкурентоспособность производства предприятий энергомашиностроительного комплекса, что требует постоянных и значительных инвестиций в развитие интеллектуальной составляющей для поддержания и доведения качества производимой продукции до уровня мировых стандартов.

На эффективность производства и эксплуатации продукции предприятий энергомашиностроительного комплекса наибольшее влияние оказывают факторы риска как следствия объективных причин: длительности предпроизводственных периодов и производственных циклов создания продукции в энергетическом машиностроении. В условиях современной макроэкономической ситуации традиционные методы не позволяют добиться необходимой точности планирования, в результате чего фактическая себестоимость продукции зачастую превышает плановую и, соответственно, финансовый результат ниже ожидаемого. Наряду с этим высокая материалоемкость производства оказывает негативное влияние на показатели деятельности энергомашиностроительных предприятий ввиду большей их зависимости от внешней среды и сложившегося монопольного характера формирования закупочных цен.

Высокая стоимость производства энергомашиностроительной продукции связана с повышенными затратами на приобретение преимущественно импортного оборудования, комплектующих изделий и запасных частей, сложностью изготовления продукции с использованием высокотехнологичного оборудования, высокого уровня квалификации персонала, моральным и физическим износом эксплуатируемого оборудования, тенденцией приближения уровня удельных расходов на оплату труда к зарубежному уровню. Все это оказывает значительное влияние на уровень экономической безопасности энергомашиностроительных предприятий, повышение которого составляет наиболее актуальную задачу. Одним из направлений решения этой задачи является совершенствование управления эффективностью крупных инвестиционных проектов энергомашиностроительных предприятий: организационно-экономических, производственно-технологических и инновационно-технических.

Проблемы управления эффективностью капитальных вложений, инвестиций и промышленного потенциала достаточно полно исследованы в трудах отечественных ученых: С. И. Абрамова, Ю. П. Анискина, В. М. Аньшина, С. В. Валдайцева, И. И. Дрогомирецкого, Е. В. Зарукина, В. В. Ковалева, Б. А. Колтынюка, Д. С. Львова, Г. А. Маховиковой, Ф. Ф. Рыбакова, В. В. Царева, К. П. Янковского и многих других, а также в трудах зарубежных ученых: В. Беренса, Г. Бирмана, М. Бромвич, П. Хавронека, С. Шмидта и др.

Исследованиям взаимосвязи риска и результатов экономической деятельности посвящены труды Т. Бачкаи, В. Беренса, Г. Бирмана, П. Л. Виленского, В. В. Ковалева, Д. Мессены, С. Смоляка и др.

Исследованиям проблем экономической безопасности предприятия, взаимосвязи эффективности инвестиций и экономической безопасности субъектов хозяйственной деятельности посвящены труды В. А Богомолова., Л. П. Гончаренко, А. В. Козаченко, В. П. Пономарева, B.JI. Тамбовцева, А. Г. Шаваева, В. В. Шлыкова, В. И. Ярочкина и др.

Наряду с этим теоретические и методические аспекты управления эффективностью крупных инвестиционных проектов как фактора экономической безопасности предприятия изучены недостаточно, что определило тему исследования. В исследованиях и публикациях экономико-управленческий аспект обеспечения безопасности реализации крупных проектов в энергетическом машиностроении разрабатывается слабо. Традиционно исследования по экономической безопасности сфокусированы на режимных, криминогенных, технических, информационных, производственных и экологических аспектах.

Целью диссертационного исследования является научная разработка и обоснование экономико-методического аспекта управления рисками и эффективностью реализации крупных инвестиционных проектов как факторов обеспечения экономической безопасности предприятия.

В соответствии с целью исследования поставлены основные задачи:

1. Обосновать авторскую трактовку риска как основного понятия в обеспечении экономической безопасности реализации проектов предприятия.

2. Исследовать содержание риска в его причинно-следственной связи с условиями и факторами риска крупных инвестиционных проектов, угрозами безопасности их реализации и достижения экономической эффективности.

3. Раскрыть влияние длительности научно-технического и производственного циклов на уровень безопасности и эффективности использования сложной и уникальной продукции энергетического машиностроения.

4. Выявить особенности оценки эффективности инвестиционных проектов энергетического машиностроения.

5. Выполнить анализ использования методов экономической оценки инвестиционных проектов для условий создания и использования продукции энергетического машиностроения.

6. Обосновать методику и методы оценки экономической эффективности инвестиционного проекта с учетом поддержания уровня его безопасности.

7. Разработать меры по повышению управляемости инвестиционным процессом как фактора экономической безопасности на предприятиях энергетического машиностроения.

Объектом исследования являются предприятия энергетического машиностроения, процессы создания, производства и эксплуатации энергомашиностроительной продукции.

Область исследования соответствует следующим пунктам паспорта научной специальности 08.00.05 — «Экономика и управление народным хозяйством», направления «Экономическая безопасность»: п. 11.4. «Разработка новых и адаптация существующих методов, механизмов и инструментов повышения экономической безопасности» и п. 11.10. «Механизмы и инструменты создания эффективной системы экономической безопасности».

Предметом исследования являются экономические методы обоснования, анализа и оценки инвестиционных проектов, условий и факторов риска, влияющих на эффективность создания и экономическую безопасность реализации инвестиционных проектов на предприятиях энергетического машиностроения.

Теоретические и методические основы диссертационного исследования базируется на положениях концепций экономической безопасности предприятия и управления рисками как формы ее обеспечения, на общей теории инвестиций, а также на теории рисков, получивших развитие в трудах отечественных и зарубежных ученых по проблемам управления капиталообразующими инвестициями. В работе использовались методы экспертных оценок, факторного анализа, экономико-статистического и логического анализа.

В работе представлены результаты исследования аналитических материалов федеральных органов исполнительной власти, в том числе Федеральной службы государственной статистики, а также финансовая и иная отчетность крупнейших корпораций энергетического машиностроения.

Основные результаты диссертационного исследования:

В результате проделанной работы получены следующие результаты: теоретические положения по оценке эффективности инвестиционных проектов с длительными предпроизводственными и производственно-коммерческими циклами в системе обеспечения экономической безопасности предприятияоценка существующих методов экономической оценки инвестиционных проектов применительно к условиям создания и использования продукции энергетического машиностроения;

— обоснована методика оценки экономической эффективности инвестиционного проекта с учетом поддержания уровня его безопасности;

— разработаны принципы и методические положения оценки эффективности инвестиционных проектов с учетом специфики отрасли энергетического машиностроения и безопасности их реализации;

— раскрыто влияние длительности научно-технического и производственного циклов на уровень безопасности и эффективности использования сложной и уникальной продукции оборудования энергетического машиностроенияразработаны меры по повышению управляемости инвестиционным процессом на предприятиях энергетического машиностроения.

Научная новизна результатов исследования заключается в следующем:

1. Авторской трактовке риска с учетом его взаимосвязи с понятиями «угроза» и «экономическая безопасность», а также особенностей формирования условий и факторов риска и их влияния на реализацию крупных проектов предприятия.

2. Впервые факторы риска рассматриваются в их иерархичной причинно-следственной динамической связи как неустойчивые системы, предшествующие образованию рисковой ситуации и формирующиеся в процессе создания и реализации объекта инвестиционного проектирования, частота и сила которых изменяются в результате влияния на них «рископонижающих» знаний и целенаправленных мероприятий.

3. Обоснованы содержание и особенности инвестиционного фактора экономической безопасности энергомашиностроительного предприятия в реализации крупных проектов, характеризующихся длительностью предпроизводственного, производственного и коммерческого циклов, сложностью создания, изготовления и эксплуатации продукции, а также ее уникальностью.

4. Раскрыты направления нейтрализации факторов риска как последовательность принятия стратегических, тактических и текущих решений и действий, основывающихся на организационно-экономических методах их реализации в последовательности и динамике инвестиционного процесса.

5. Обоснованы принципы, элементы и методы экономического механизма нейтрализации влияния факторов риска на экономическую безопасность реализации проектов за счет снижения их значений и результатов взаимодействия.

6. Разработан механизм управления рисками в системе обеспечения экономической безопасности и эффективности крупных энергомашиностроительных проектов на базе последовательной нейтрализации факторов рисков.

Существенными отличиями от аналогичных работ являются исследования условий и особенностей экономической безопасности крупных инновационно-технических проектов (конструктивно-производственная сложность, уникальность, длительность циклов создания, реализации и эксплуатации), а также предложения по управлению факторами рисков.

Практическая значимость результатов исследования.

Полученные результаты могут быть использованы на предприятиях энергетического машиностроения в качестве практических рекомендаций для проведения оценки эффективности инвестиционных проектов, а также в качестве учебно-методической базы для обучения и повышения квалификации специалистов в области управления проектами.

Результаты работы использованы ОАО «Силовые машины» при разработке системы управления проектами и методических положений.

Теоретические положения диссертационной работы используются в учебном процессе Северо-Западного государственного заочного технического университета по дисциплинам «Экономика предприятия», «Планирование на предприятии» и «Экономическая оценка инвестиций».

Достоверность научных положений, выводов и рекомендаций обеспечивается значительным объемом использованных литературных источников и представительной статистической информации о деятельности энергомашиностроительных предприятий, применением современной методологии системного анализа, корректным использованием применяемых методов оценки и прогнозирования их экономического потенциала.

Апробация диссертации. Основные положения и результаты исследования докладывались и получили положительную оценку на отраслевых и межзаводских научно-практических конференциях, семинарах СЗГТУ, приняты для применения в концерне ОАО «Силовые машины» и его филиалах.

Объем и структура диссертации. Диссертация изложена на 197 страницах, состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

3.4. Выводы по Главе III.

Сущность экономического механизма управления инвестиционными проектами предприятий энергомашиностроительного комплекса, состоит в последовательности стратегических, тактических и текущих управленческих решений и действий, основывающихся на организационно-экономических методах их реализации во времени и динамике развития инвестиционного процесса с целью достижения максимальной эффективности от использования инвестиционного проекта. Управление факторами риска инвестиционного проекта является частью общей задачи по управлению проектом.

Влияние любого из факторов риска на эффективность инвестиционного i проекта определяется как результат взаимодействия с другими факторами риска проекта и условиями его реализации. Таким образом, совместное воздействие факторов и условий возникновения риска на эффективность проекта можно охарактеризовать, как синергетическое. В результате синергетического воздействия факторов риска образуется синергетический эффект, который можно охарактеризовать, как разницу между общим воздействием на показатели проекта факторов риска и суммой воздействия частных факторов риска.

Величина синергетического воздействия факторов риска непостоянна и подвержена изменению во времени, в связи с тем, что по мере реализации проекта факторы риска возникают не одновременно и их сочетание и величина воздействия в каждый момент времени различна. Поэтому возможные рисковые потери не могут рассматриваться, как статичные величины и должны быть рассмотрены во временном аспекте, как возможный чистый отток денежных средств. Необходимо говорить о динамическом отображении риска.

Как система факторов риска синергетически воздействует на эффективность инвестиционного проекта, так и затраты направленные на снижение воздействия факторов риска, опосредствованно через это снижение, точно так же синергетически воздействует на величину возможных рисковых потерь. Кроме воздействия мероприятий по снижению влияния факторов риска на динамически выраженные величины рисковых потерь, эти мероприятия оказывают непосредственное влияние на базовые показатели эффективности инвестиционного проекта. Их общее влияние так же характеризуется синергетическим эффектом. Уровень затрат на данные мероприятия определяется эффективностью предельных затрат. Определенные таким образом затраты на данные мероприятия являются эффективными.

Разработанная методология на основе изложенных выше положений позволяет эффективно управлять экономическими показателями проекта не только в части снижения уровня возможных рисковых потерь, но и в части значительного улучшения базовых показателей эффективности проекта.

Заключение

.

Современный бизнес динамичен и требует постоянного совершенствования системы, методов и инструментария управления фирмой (предприятием). В общей системе управления предприятием ведущая и стратегическая роль принадлежит управлению инвестиционными проектами и, в конечном счете, их эффективностью.

Планирование как функция управления является процессом обоснования и преобразования управленческих решений в систему последовательных и взаимосвязанных во времени и пространстве действий от начала до выполнения принятого решения и получения результата, его оценки и корректировки при необходимости этих действий с целью сведения к минимуму неопределенностей, рисков и их и негативных последствий. Инвестиционная деятельность предприятия является одной из наиболее уязвимых в части проявления рисковых ситуаций. Реализовавшиеся в ходе осуществления инвестиционного проекта угрозы и опасности оказывают значительное воздействие на конечные результаты, выражающиеся в показателях эффективности проекта. В свете этого, безопасность реализации инвестиционных проектов следует увязывать с механизмами управления их эффективностью, посредством упреждающего воздействия на факторы риска.

Формирование риска инвестиционного проектасложнейший процесс причинно-следственных взаимодействий внутренних причин, условий существования явления и влияющих факторов как между собой, так и по отношению к явлению и его результату (индивидуально, в различных сочетаниях, направлениях и распределениях по силе и частоте во времени и пространстве).

Исследование причин и разработка мер по предупреждению негативных проявлений условий и факторов формирования рисков — объективный путь к предотвращению рисковых ситуаций. При этом оценка риска не отодвигается на второй план, а переводится в другую плоскость — в разработку и планирование мер по устранению и снижению воздействия его (риска) причин, оценку связанных с этим затрат и величины снижения последствий от предполагаемого первоначального уровня риска.

В настоящее время электроэнергетика России включает в себя 215 ГВт установленных мощностей. Основными критериями их несоответствия современным требованиям энергетической и экономической безопасности являются дефицит и ограничения. Предусмотренные Генеральной схемой размещения объектов электроэнергетики до 2020 года темпы ввода после 2010 г. энергетического оборудования до 15−20 млн. кВт генерирующих мощностей в год без крупных инвестиций и комплекса мер, направленных на восстановление и развитие отечественного производства энергооборудования на современной технической базе, не может быть обеспечено. Необходимость государственной поддержки отечественных производителей энергетического оборудования обуславливается исходя из обеспечения энергетической безопасности России, на основе развития собственной научно-производственной базы энергетического машиностроения.

При обосновании и экономической оценке инвестиционного проекта предполагаемого к реализации на предприятии энергетического машиностроения необходимо учитывать макроэкономические, отраслевые особенности специфику индивидуального производства.

Обеспечение высокой технологичности и наукоемкости производства предприятий энергомашиностроительного комплекса требует постоянных и значительных инвестиций в развитие интеллектуальной составляющей и для поддержания качества производимой продукции на уровне мировых стандартов.

Специфика производства предприятий энергомашиностроительного комплекса усиливает негативное воздействие внешней экономической среды на их положение и повышает значимость макроэкономических факторов риска. В таких условиях ценовая политика должна дополняться инвестиционной политикой по ускорению научно-технического развития. Этому в определенные периоды способствует относительная стабильность цен на оборудование (в особенности, зарубежного производства) и влияние отдельных инфляционных факторов.

Анализ и принятие инвестиционных решений является одной из главных стратегических функций и одной из наиболее важных и сложных задач предпринимательской деятельности и управления предприятием. При этом инвестиционная деятельность подразумевает совокупность практических действий по целевому использованию инвестиций на создание, внедрение и освоение инвестиционных проектов.

При выполнении инвестиционного анализа задача оценки экономической эффективности капиталовложений является главной, определяющей судьбу проекта в целом. Исследование вопросов экономической оценки инвестиционных проектов в энергетическом машиностроении, с целью разработки теоретических и практических рекомендаций по совершенствованию данной оценки определило содержание работы. По результатам анализа особенностей инвестиционного проектирования в отрасли энергетического машиностроения представляется возможным сделать следующие выводы:

1. Падение объемов заказов в 90-е гг. привели к значительному снижению инвестиционной активности предприятий энергетического машиностроения, нарастанию процесса физического и морального старения их научнотехнической и производственно-технической базы.

2. Устаревшее оборудование не в состоянии обеспечить геометрической и технологической точности обработки основных узлов и деталей. В условиях ужесточения требований заказчика к надежности и экономичности энергооборудования, такая ситуация снижает конкурентоспособность отечественных производителей.

3. Вместе с тем, необходимость значительных инвестиций в развитие предприятия прямо диктуется особенностями отрасли энергетического машиностроения. Специфика энергомашиностроительного производства характеризуется высокой технологичностью и наукоемкостью производства, длительностью научно-технического и производственного циклов, высокой капиталоемкостью продукции и сложностью ее изготовления.

4. Эта же специфика подразумевает некоторые особенности в обосновании инвестиционных проектов и оценке их экономической эффективности.

В работах зарубежных и отечественных экономистов достаточно подробно разработаны вопросы экономической оценки инвестиционных проектов. Тем не менее, особенности реализации инвестиционных проектов в области энергетического машиностроения, заставляют определить особые факторы, определяющие инвестиционную деятельность предприятия в этой отрасли, а также разработать практические рекомендации по оценке экономической эффективности инвестиционных проектов.

Обобщение опыта зарубежных и российских экономистов, а также практика работы предприятий энергетического машиностроения, позволили выявить особенности осуществления инвестиционных проектов в этой отрасли и предложить практические рекомендации по оценке экономической эффективности инвестиционных проектов.

Сущность экономического механизма управления инвестиционным проектом представляет собой последовательной процесс стабилизации факторов эффективности и ослабления факторов риска во времени и динамике развития инвестиционного процесса с целью достижения максимальной эффективности от использования инвестиционного проекта. На основе этого были обоснованы методические подходы к управлению эффективностью и факторами риска инвестиционного проекта.

Факторы риска влияют на эффективность инвестиционного проекта в результате взаимодействия с другими факторами риска проекта и условиями его реализации, т. е. синергетически. Синергетический эффект характеризует разницу между общим воздействием на показатели проекта факторов риска и суммой частных воздействий частных факторов риска. Возможные рисковые потери в результате как частного, так и синергетического воздействия факторов риска не могут рассматриваться, как статичные величины и должны быть рассматриваться в динамике, как возможный чистый отток денежных средств.

Мероприятия по управлению рисками влияют не только на снижение величины этого возможного чистого оттока денежных средств, но и на повышение базовых показателей эффективности инвестиционного проекта. При этом данные мероприятия так же оказывают как частное воздействие, так и воздействие в своей взаимосвязи, в результате чего образуется синергетический эффект, который влияет как на величину возможного рискового ущерба, понимаемого как отклонение от базового чистого потока денежных средств, так и на изменение этого базового потока. Объем затрат на мероприятия по снижению воздействия на проект факторов риска ограничен эффективностью этих затрат, который определяется уровнем предельных затрат.

Рекомендации, предложенные в работе для оценки и управления эффективностью инвестиционных проектов, могут быть использованы в практической работе, с целью создания условий для упрочнения позиций отечественных производителей высокотехнологичной и наукоемкой продукции энергетического машиностроения, как на внутреннем рынке, так и на внешнем, тем самым, создавая условия для экономического роста в смежных отраслях. Основные выводы и результаты исследования могут быть рекомендованы для внедрения на предприятиях других отраслей.