Совершенствование системы риск-менеджмента предпринимательской деятельности в условиях экономико-экологических рисков

Взаимодействие предприятий с внешней средой отличается высокой степенью неопределенности, которая значительно возросла на современном этапе развития предпринимательства. Ответом на этот вызов стало формирование нового направления в управлении — риск-менеджмента как управления в условиях постоянно существующего риска. Риск в предпринимательской деятельности присутствует во всех ее аспектах, одним из которых является экологический. Начиная с 60-х — 70-х годов XX века влияние предпринимательской деятельности на окружающую природную среду стало настолько интенсивным, что человечество столкнулось с возможностью глобального экологического кризиса. Повышенный интерес к данной проблеме привел к бурному развитию природоохранного законодательства, провозгласившего принцип «загрязнитель-платит», обязательность проведения восстановительных работ и компенсации причиненного ущерба, в значительной мере отразившихся на предпринимательстве.

Отличительной особенностью экологических рисков является то, что они, возникнув в процессе хозяйственной деятельности, распространяются в окружающей природной среде, трансформируясь и перераспределяясь между множеством заинтересованных сторон. Возможные претензии, предъявляемые к предприятиям, и потери, вызванные действием на них экологических рисков, во многом зависят от закономерностей этой трансформации. Отношения между субъектом и объектом подобного риска сопровождаются возникновением негативного внешнего эффекта. Для предприятия риски, вызванные внешними эффектами, будут выражаться двояко — как в действии на него внешних эффектов, созданных иными лицами, так и в их реакции на внешние эффекты, создаваемые им.

Существующие методы риск-менеджмента направлены на выявление рисков, формирующихся во внутренней среде предприятия или же в его внешней среде. Они идентифицируют экологические риски предпринимательской деятельности по отношению к объекту защиты как совокупность разрозненных хозяйственных рисков, относящихся к разным факторам внешней среды, не учитывая взаимосвязи между ними. Это определяет необходимость изучения экологических рисков предпринимательской деятельности в аспекте взаимосвязи между источником риска и его реципиентом, возникающей опосредованно через окружающую природную среду как потенциальный внешний эффект.

Для предприятий, непосредственно взаимодействующих с окружающей природной средой, экологические риски являются важной составляющей их хозяйственного риска. Камчатский край обладает высокой долей эколого-чувствительных отраслей в региональной экономике в сочетании с уникальными природными условиями, уязвимыми к возможным экологическим последствиям предпринимательской деятельности. В подобных регионах повышенное внимание предпринимателей к экологическим рискам особенно актуально, что определяет практическую необходимость усовершенствования систем риск-менеджмента в данном направлении.

В процессе проведения диссертационного исследования использовались работы отечественных и зарубежных ученых, изучавших теоретические, методологические и практические аспекты риск-менеджмента, предпринимательской деятельности и взаимосвязи предприятий с окружающей природной средой. Современное понимание различных сторон предпринимательства рассматривалось в работах Р. Коуза, Ф. Найта, Й. Шумпетера, П. Дракера, М. Блауга, Б. А. Райзберга, В. А. Осипова, М. 3. Ильчикова, В. Г. Сазонова, М. А. Петрова, JL А. Поповой и др.

Предпринимательство как способность человека гармонично совмещать факторы производства с целью получения прибыли, неразрывно связано с риском, отражающим возможность удачной или неудачной комбинации. Ответной реакцией на осознание предпринимателями важности учета рисков и их роли в формировании прибыли и предпринимательского дохода стало использование риск-менеджмента. Его различным аспектам посвящены работы.

Е. Н. Стрижаковой, Д. В. Стрижакова, Р. К. Полякова, Н. Б. Ермасовой, Т. Я. Нерсисяна, Е. В. Лисициной, В. С. Токаренко и др.

Вопросы хозяйственных рисков в предпринимательской деятельности рассматривались Р. М. Качаловым, В. П. Буяновым, К. А. Кирсановым, Л. А. Михайловым, В. С. Романовым, Е. А. Яйли, А. А. Музалевским и др. Можно сделать вывод, что экологическая составляющая рисков в исследованиях, посвященных рискам предпринимательской деятельности, рассматривается редко и фрагментарно. При этом исследование экологических факторов, способствующих возникновению хозяйственного риска, требует междисциплинарного подхода к проблеме. На изучение взаимодействия субъектов предпринимательской деятельности с окружающей природной средой и вопросов безопасности подобного взаимодействия направлены публикации Е. В. Рюминой, Б. Н. Порфирьева, В. И. Измалкова, А. В. Измалкова, Н. В. Пахомовой, А. Эндреса, К. Рихтера, Д. Дж. Дибдала, А. Монти и др.

Экологические риски, их сущность, происхождение и состав исследовались в работах И. Л. Абалкиной, В. И. Измалкова, А. В. Измалкова, Н. П. Тихомирова, Т. М. Тихомировой, Р. Т. Давыдовой, П. Баумана, Дж. Бу-зенхарта и др. Следует отметить, что большинство существующих исследований экологического риска рассматривают предпринимательские структуры только в качестве его источников, что на наш взгляд ограничивает как понимание роли данного риска в составе рисков предпринимательской деятельности, так и возможности управления в условиях действия подобных рисков. Экологические риски рассматривались в качестве рисков предприятий в публикациях К. А. Олейника и Т. Я. Нерсисяна, но в них не была раскрыта взаимосвязь этих двух аспектов риска при принятии управленческих решений риск-менеджмента.

Особенности экологических рисков предпринимательской деятельности требуют не ограничиваться рамками субъекта риск-менеджмента при выборе рискоснижающих мероприятий, и учитывать возможную реакцию заинтересованных сторон, чьи интересы могут быть затронуты. Возможность трансформации экологического риска, распространяющегося п осредством окружающей природной среды и действующего как совокупность разнородных рисков, обусловливает практическую необходимость его точной идентификации и соответствующего усовершенствования методического обеспечения риск-менеджмента в данном направлении.

В качестве объекта исследования были выбраны предприятия в условиях возникновения экологических рисков, занятые предпринимательской деятельностью, связанной с использованием природной среды.

Предметом исследования являются управленческие отношения, возникающие в системе риск-менеджмента при ведении предпринимательской деятельности.

Цель, поставленная в диссертационном исследовании — усовершенствовании системы риск-менеджмента предприятий, функционирующих в условиях экологических рисков. Ее достижение требует последовательного решения следующих задач:

1) изучить теорию и практику риск-менеджмента предприятий в условиях возникновения экологических рисков;

2) раскрыть сущность, свойства и процесс возникновения рисков предпринимательской деятельности, обусловленных негативными экологическими факторами производства;

3) разработать методический подход к идентификации рисков, возникающих при взаимодействии предприятий и окружающей природной среды;

4) разработать предложения по совершенствованию системы риск-менеджмента предприятий, действующих в условиях экологического риска.

Область диссертационного исследования соответствует паспорту специальности 08.00.05 «Экономика и управление народным хозяйством: предпринимательство», пункту 10.9 «хозяйственный риск в предпринимательской деятельности (сущность, виды, риск-менеджмент) — основные направления формирования системы риск-менеджмента в сфере предпринимательства» ВАК РФ.

Теоретической и методологической основой исследования послужили результаты исследований отечественных и зарубежных ученых и специалистов в сфере предпринимательства, риск-менеджмента и эколого-экономических взаимодействий. В диссертационном исследовании применялись общенаучные методы исследования — анализ и синтез, диалектический метод, системный анализ. Поставленная цель и задачи исследования обусловили использование междисциплинарного и системного подходов.

В качестве информационной базы исследования использовались публикации в научной литературе и периодической печати, нормативно-правовые акты Российской Федерации, статистические материалы, ресурсы сети Интернет, а также сведения, предоставленные ФГУ «Камчатская дирекция по техническому обеспечению надзора на море» и Камчатским филиалом ФГУП «Сахалинское бассейновое аварийно-спасательное управление».

В ходе диссертационного исследования автором были получены следующие существенные научные результаты:

1) выявлена несоразмерность негативного воздействия предприятий на окружающую природную среду и его отражения на экономических результатах предпринимательской деятельности;

2) рассмотрено и уточнено понятие экологического риска предпринимательской деятельности, учитывающее влияние негативных внешних эффектов в системе обратных связей управления предприятием;

3) выявлен механизм формирования экономико-экологического риска предпринимательской деятельности, как процесса преобразования перехода экологических рисков в затраты предприятий;

4) выделены три класса экологических рисков предпринимательской деятельности, отображающих связь между предприятием и источником риска — объектные, субъектные и бинарные;

5) раскрыт и структурирован процесс возникновения экономико-экологического риска предпринимательской деятельности, состоящий из шести этапов.

На защиту выносятся следующие положения диссертационного исследования:

1. Понятие экономико-экологического риска предпринимательской деятельности как вероятности убытков, возникающих у субъекта предпринимательской деятельности вследствие ухудшения состояния окружающей природной среды, вызванного хозяйственной деятельностью.

2. Система обратных связей предприятий, учитывающая в дополнение к экономическим результатам основной деятельности, вероятные дополнительные затраты по устранению возможного экологического ущерба.

3. Методический подход к идентификации экономико-экологического риска, позволяющий выявить условия его возникновения и возможные последствия предпринимательской деятельности, связанные с экономической ответственностью.

4. Формулировки и содержание функций риск-менеджмента в зависимости от уровня управления предпринимательской деятельностью и этапов возникновения экономико-экологического риска.

Теоретическая значимость работы заключается в развитии теоретических и методических аспектов риск-менеджмента, способствующих повышению эффективности управления предпринимательской деятельностью в условиях экологических рисков.

Практическая значимость работы состоит в том, что содержащиеся в диссертации теоретические положения и результаты могут применяться предприятиями для совершенствования системы риск-менеджмента в целях защиты от экологических рисков. Полученные результаты исследования могут быть использованы для управления предпринимательской деятельностью организаций, активно взаимодействующих с окружающей природной средой. Они могут применяться для проведения риск-анализа в рамках экологического аудита и экологической экспертизы предприятий и инвестиционных проектов, а также для планирования развития предпринимательской деятельности в сфере экологических услуг.

Апробация результатов исследования. Основные положения и результаты исследования докладывались: на региональных научно-практических конференциях «Экономические, социальные, правовые и экологические проблемы Охотского моря и пути их решения» (г. Петропавловск-Камчатский, 23−25 ноября 2004 г. и 17−19 мая 2006 г.) — международной научно-практической конференции «Эффективность экономики прибрежных районов в условиях развития интеграционных процессов в АТР» (г. Петропавловск-Камчатский, 5−6 октября 2005 г.) — межрегиональной научно-практической конференции «Роль системообразующего фактора в процессе формирования и развития объединяющихся территорий» (г. Петропавловск-Камчатский, 11−13 октября 2006 г.) — международной научно-практической конференции «Морская экология — 2007», (г. Владивосток, 3−5 октября 2007 г.), и научно-технических конференциях профессорско-преподавательского состава КамчатГТУ (г. Петропавловск-Камчатский, 26−28 апреля 2005 г., 2426 апреля 2006 г., 25−27 апреля 2007 г. и 21−25 апреля 2008 г.).

Публикации. По теме диссертации было опубликовано 6 печатных работ объемом 1,9 п.л., в том числе одна статья, опубликованная в издании, рекомендованном ВАК.

Структура и объем диссертации

Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка, включающего 104 источника. Текст диссертации изложен на 151 странице, содержит 14 рисунков, 12 таблиц, 22 формулы.

Заключение

.

Риск-менеджмент как управленческая и экономическая категория в предпринимательской деятельности представляет собой специализированную систему управления, обособленную из системы управления предпринимательской деятельностью в целях снижения негативного влияния рисков. Данное обособление обусловлено особенностями предпринимательской деятельности как таковой, и спецификой проявления в ней рисков. Отличительными особенностями хозяйственного риска является то, что его влияние на результат предпринимательской деятельности носит сугубо негативный характер. Система риск-менеджмента должна гибко реагировать на угрозы со стороны самых разнообразных видов хозяйственного риска, с которыми сталкивается предприниматель. Одной из групп таких специфических рисков являются экологические риски предпринимательской деятельности. В диссертационном исследовании нами были даны предложения по усовершенствованию существующих систем риск-менеджмента на основе представления различных видов риска, возникающих при взаимодействии субъекта предпринимательской деятельности и окружающей природной среды как единого экономико-экологического риска.

Целью исследования было усовершенствование системы риск-менеджмента для субъектов предпринимательской деятельности, функционирующей в условиях экологических рисков. В соответствии с ней нами поставлены и решены следующие задачи:

1) изучить теорию и практику риск-менеджмента предприятий в условиях возникновения экологических рисков;

2) раскрыть сущность, свойства и процесс возникновения рисков предпринимательской деятельности, обусловленных негативными экологическими факторами производства;

3) разработать методический подход к идентификации рисков, возникающих при взаимодействии предприятий и окружающей природной среды;

4) разработать предложения по совершенствованию системы риск-менеджмента предприятий, действующих в условиях экологического риска.

В ходе решения первоначальной задачи было установлено, что отличительным признаком экологического риска предпринимательской деятельности является его переход от субъекта к объекту посредством окружающей природной среды. Реализация подобного риска характеризуется возникновением негативного внешнего эффекта, подлежащего компенсации путем перевода внешних издержек во внутренние издержки субъектов предпринимательской деятельности с помощью государственного регулирования. Таким образом, в риск-менеджменте экологические риски предпринимательской деятельности идентифицируются по отношению к объекту защиты как совокупность разрозненных хозяйственных рисков.

В результате возникает противоречие, связанное с двояким пониманием экологического риска как риска негативного воздействия на окружающую среду и риска гражданской правовой ответственности за экологические правонарушения. Игнорирование системного характера экологического риска и его оценка как рисков разных видов, приводит к тому, что по отдельности они воспринимаются как незначительные, и не учитываются при принятии решений. Следовательно, усовершенствование системы риск-менеджмента в первую очередь нуждается в идентификации экологического риска, отображающего связь между источником и реципиентом при возникновении негативного экологического внешнего эффекта.

Рассматривая систему «источник-реципиент», в которой посредством окружающей природной среды и государственного регулирования между ними осуществляются трансакции, в аспекте риск-менеджмента, автор пришел к выводу, что риск, существующий в данной системе, соответствует обоим условиям — в ней возникает внешний эффект и предприятие выступает в качестве объекта защиты. При этом для обеспечения компенсации последствий подобных рисков взаимоотношения между источником и реципиентом должны содержать отрицательную обратную связь.

Это определило переход исследования к процессу возникновения риска. Нами было предложено понятие экономико-экологического риска — вероятности убытков, возникающих у субъекта предпринимательской деятельности вследствие ухудшения состояния окружающей природной среды, вызванного хозяйственной деятельностью. Он показывает связь между единичным источником риска и единичным реципиентом, формируясь в результате перехода экологического риска в экономический риск при взаимодействии субъектов предпринимательской деятельности с окружающей природной средой.

На основе этого предположения была разработана схема возникновения экономико-экологического риска, включающая шесть последовательных этапов, отображающих этот переход через рискообразующий фактор, риск и его результат. Рискообразующие факторы первого уровня заключаются в особенностях ведения хозяйственной деятельности и приводят к возникновению экологических рисков. Далее эти риски при проявлении приводят к причинению вреда окружающей природной среде и штрафным санкциям со стороны природоохранных органов. Негативные изменения среды становятся риско-образующими факторами второго уровня, которые в свою очередь приводят к возникновению экономических рисков для реципиентов, и предпринимателей, если из-за последствий его деятельности реципиенты понесут ущерб. С помощью данной схемы устанавливаются причинно-следственные связи, обусловливающие воздействие экономико-экологического риска на объект защиты, позволяя выработать стратегию управления в рисковых ситуациях.

Данные причинно-следственные связи являются отрицательными и образуют систему обратных связей предпринимательской организации. В этой системе, формируемой системой управления предприятием, вместе с доходом от предпринимательской деятельности должны включаться требования обязательного возмещения затрат на восстановление окружающей природной среды. Причем, требования должны выдвигаться не только государственными структурами, но и иные заинтересованными сторонами. Для того, чтобы требования компенсации были обоснованы, необходимо отслеживать потенциальный ущерб на ранних стадиях возникновения риска, и он должен быть связан с конкретным источником риска. У нас возникла необходимость в создании подхода, позволяющего идентифицировать экономико-экологические риски как риски, создаваемые определенным источником и угрожающие определенным реципиентам.

Определение стадии, на которой экономико-экологический риск угрожает объекту защиты, является первым этапом идентификации риска. Далее нужно выявить положение субъекта предпринимательской деятельности относительно риска. Для этого было предложено разделить экологические риски на два основных вида в зависимости от их происхождения относительно субъекта риск-менеджмента. Риски, возникающие в результате действий иных хозяйствующих субъектов, повлекших негативные изменения природной среды, отразившиеся на субъекте риск-менеджмента, мы называем объектными экологическими рисками предпринимательской деятельности. Риски, источником которых служит сама предпринимательская деятельность, вызывающая негативные внешние эффекты, проявляющиеся в виде экологических требований и ответственности, получили название субъектных. Было установлено, что один и тот же субъект предпринимательской деятельности может выступать как в роли объекта защиты, так и в роли источника того же риска, обозначенного нами как бинарный экологический риск, реализующийся после трансформации в окружающей природной среде у того же самого субъекта предпринимательской деятельности, где и возник первоначально. Таким образом, в составе экономико-экологического риска предпринимательской деятельности по отношению к источнику возникновения мы выделяем три вида риска — субъектный, объектный и бинарный.

На третьем этапе идентификации необходимо точно выявить источники риска, угрожающие объекту защиты и реципиентов, которые могут требовать компенсации. Потенциальные источники экономико-экологических рисков и их реципиенты для субъекта предпринимательской деятельности выявляются с применением методов теории заинтересованных сторон. Нами было выделено пять групп заинтересованных сторон, чьи интересы могут оказывать влияние на предпринимательскую деятельность, связанную с экологическими рисками. Это является заключительным этапом разработанного автором методического подхода к идентификации экономико-экологических рисков.

На основе предложенной схемы возникновения экономико-экологического риска система риск-менеджмента была дополнена специальными функциями управления, которые выполняются в зависимости от этапов возникновения экологического риска предпринимательской деятельности. Для снижения и удержания существующего риска до приемлемого для предпринимателя уровня автор скорректировал три основные функции управления применительно к целям системы риск-менеджмента.

Данные функции могут быть реализованы на государственном, региональном или локальном уровнях. Обеспечение безопасности на государственном уровне направлено на снижение риска возникновения чрезвычайных ситуаций заинтересованными министерствами и ведомствами, и минимизацию их возможных последствий. На региональном уровне действуют различные региональные и муниципальные органы управления безопасностью, а также предпринимательские структуры, осуществляющие работы и услуги природоохранного назначения. На объектовом уровне находятся предприятия, чья деятельность связана с формированием и/или воздействием экологических рисков. На нем система риск-менеджмента будет в значительной степени индивидуальна в зависимости от характера рисков предприятия.

Таким образом, цель диссертационного исследования достигнута, поставленные задачи решены. Полученные в его ходе научные и практические результаты заключаются в следующем:

1) выявлена несоразмерность негативного воздействия предприятий на окружающую природную среду и его отражения на экономических результатах предпринимательской деятельности;

2) рассмотрено и уточнено понятие экологического риска предпринимательской деятельности, учитывающее влияние негативных внешних эффектов в системе обратных связей управления предприятием;

3) выявлен механизм формирования экономико-экологического риска предпринимательской деятельности, как процесса преобразования перехода экологических рисков в затраты предприятий;

4) выделены три класса экологических рисков предпринимательской деятельности, отображающих связь между предприятием и источником риска — объектные, субъектные и бинарные;

5) раскрыт и структурирован процесс возникновения экономико-экологического риска предпринимательской деятельности, состоящий из шести этапов.

На защиту автором вынесены следующие положения, содержащие научную новизну диссертационного исследования:

1) в научный оборот было введено понятие экономико-экологического риска предпринимательской деятельности;

2) разработана система обратных связей предприятий, учитывающая как экономические результаты основной деятельности, так и вероятные дополнительные затраты по устранению возможного экологического ущерба;

3. разработан методический подход к идентификации экономико-экологического риска, позволяющий выявить условия его возникновения и возможные последствия предпринимательской деятельности, связанные с экономической ответственностью;

4. предложены формулировки и содержание функций риск-менеджмента в зависимости от уровня управления предпринимательской деятельностью и этапов возникновения экономико-экологического риска.

Данные усовершенствования системы риск-менеджмента было предложено применить к рискам аварийных разливов нефтепродуктов в Камчатском крае. Субъекты предпринимательской деятельности, связанной с риском аварийных разливов нефтепродуктов, обязаны иметь план по предупреждению и ликвидации разливов нефти и нефтепродуктов. Эти планы фактически представляют собой описание системы риск-менеджмента, применительно к разливам нефтепродуктов. Ее усовершенствование позволит повысить безопасность предприятий, чья деятельность связана с транспортировкой и хранением нефтепродуктов, снизить причиняемый ущерб и потери, возникающие при проявлении данного вида рисков.

В целом по итогам диссертационного исследования можно сделать следующие выводы:

1. Установлено, что отличительным признаком экологического риска предпринимательской деятельности является его трансформация в окружающей природной среде при переходе от источника к реципиенту.

2. Сформулировано понятие экономико-экологического риска, выделяющее из совокупности экологических рисков риск воздействия конкретного источника на конкретного реципиента.

3. Показано, что система управления предприятием должна учитывать обратные связи, возникающие в процессе возникновения и реализации экономико-экологических рисков. Для этого автором предложена система обратных связей, позволяющая учитывать вероятные дополнительные затраты предприятий на устранение возможного ущерба от экологических последствий предпринимательской деятельности.

4. Выделен классификационный признак, позволяющий выразить положение субъекта предпринимательской деятельности относительно подобного риска — является ли он субъектом риска, его объектом или же совмещает их.

5. Для идентификации экономико-экологического риска необходимо и достаточно: установить положение конкретного риска, существующего у субъекта предпринимательской деятельности относительно экономико-экологического риска, составной частью которого он являетсявыявить позицию субъекта предпринимательской деятельности относительно экономико-экологического риска, что позволит определить стратегию риск-менеджментаопределить заинтересованные стороны, которые могут влиять на предпринимательскую деятельность объекта защиты.

6. Специальные функции управления системы риск-менеджмента в условиях экономико-экологического риска должны соответствовать этапам его возникновения, на которых проявляются конкретные риски.

Между тем за рамками диссертационного исследования остается ряд проблем, связанных с оценкой экономико-экологического риска, мониторингом рисковых ситуаций и созданием методов и инструментов его минимизации. Для формирования системы риск менеджмента первоначальной задачей является установка начального, безопасного уровня экологического риска, при его идентификации как части экономико-экологического риска этот уровень требует пересмотра. Необходимо разрабатывать модели и механизмы различных этапов возникновения риска, а также показатели, характеризующие эти этапы и позволяющие отобразить связь различных видов риска.

В исследовании даны предпосылки к созданию стратегии риск-менеджмента на основе положения субъекта предпринимательской деятельности по отношению к риску — превентивной, оперативной или компенсационной. Тем не менее, создание и совершенствование принципов стратегий и программ действий по минимизации экономико-экологических рисков в системах риск-менеджмента остается перспективным направлением дальнейшего развития изучения проблемы. Разработка методического обеспечения риск-менеджмента, позволяющего выявлять и снижать экономико-экологические риски на ранних стадиях их формирования, когда причиняемый ущерб и стоимость рискозащитных мероприятий минимальны, остается сложным, нерешенным вопросом, что и определяет цели дальнейших исследований.