Организация и порядок предоставления банковских кредитов

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего профессионального образования финансовый университет при правительстве российской федерации ярославский филиал Кафедра «Экономики и финансов «

Заочный факультет Направление подготовки: Финансы и кредит Курсовая работа по дисциплине «Банки и небанковские кредитные организации и их операции»

Тема № 19 «Организация и порядок предоставления банковских кредитов»

Содержание Введение

1. Оценка кредитоспособности заемщика

2. Механизм предоставления ссуд

3. Кредитный мониторинг Заключение Расчетная часть Список использованных источников Введение Все большей популярностью среди населения пользуются кредиты на различные нужды. При этом после одобрения банком его кандидатуры, мало кто задумывается, как же вообще осуществляется процесс кредитования, и какие гарантии и выгоду имеет банк. А ведь это напрямую связано с условиями погашения ссуды. Если называть основные принципы кредитования, то это — срочность, возвратность, платность. Наиболее важным из них является возвратность, то есть возвращение кредитору его долга. Чаще всего, в договорах заранее прописывается страхование кредитного риска.

Наиболее надежные с этой точки зрения ссуды, которые даются на определенную цель (покупка квартиры, машины и т. д.), так как в таких случаях купленная вещь будет находиться в залоге у организации до тех пор, пока долг не будет погашен.

Целью настоящей работы является рассмотрение организации и порядок предоставления банковских кредитов.

В соответствии с целью работы были определены следующие задачи исследования:

— изучить порядок оценки кредитоспособности заемщика;

— рассмотреть механизм предоставления ссуд;

— проследить кредитный мониторинг.

Объектом исследования является банковское кредитование.

Предметом — порядок предоставления банковских кредитов.

Методом исследования является анализ научной литературы таких авторов как Алексеев М. Ю., Афанасьева О. Н., Лаврушин О. И, Корниенко С. Л., Балабанов И. Т., Гончарчук О. В., Савинская Н. А., Балабанов Н. Т., С.В., Тараскина, В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой, Г. Н. Белоглазовой, Вахрушина М. А., Владимирова М. П., Ефимова О. В., Жарковская Е., Арендс И., Каджаева. М.Р., Дубровская, С.В., Ковалев В. В, А. А. Колесников, Колпакова Г. М., Литовских, А.М., Шевченко, И.К., Маркова О. М., Сахарова Л. С., Сидоров В. Н. и других.

1. Оценка кредитоспособности заемщика Для выявления несостоятельных клиентов, кредитный отдел (далее КО) банка проводит оценку кредитоспособности потенциального заемщика. Однако, как показывает кредитная практика, используемые банками методики приводят к ошибочным решениям, в результате чего кредиты зачастую выдаются недобросовестным заемщикам. Поэтому любое кредитное учреждение нуждается в адекватных методах прогнозирования и оценки кредитоспособности потенциального заемщика на этапе принятия кредитного решения.

Для оценки кредитоспособности заемщика наибольшее распространение в настоящее время получила система скоринга, согласно которой потенциальный заемщик заполняет анкету, указывая в ней свой возраст, семейное положение, профессию. наличие активов и недвижимости, место работы, должность, доходы, кредитную историю и прочие сведения, устанавливаемые банком. На основании анкеты выводится итоговая оценка заемщика, которая затем сравнивается с пороговым уровнем и если полученная по скорингу оценка превышает пороговый уровень, то заемщик признается кредитоспособным и ему выдается кредит. Вместе с тем, постоянные кредитные кризисы и массовые невозвраты кредитов, свидетельствуют как о многочисленных ошибках скоринга при оценивании кредитоспособности заемщиков, так и о его ограниченных возможностях при прогнозировании будущего кредитного поведения заемщика. Другими словами, скоринг не отвечает на главный вопрос кредитования: насколько конкретный заемщик является благонадежным, чтобы вернуть предоставленный ему кредит в полном объеме и в установленные сроки. 9, c. 77]

Наиболее важные причины ошибок скоринга следующие:

Скоринг оценивает материальное, имущественное и социальное состояния заемщика только на момент подачи им кредитного заявления. Между тем, по прошествии времени, когда подойдет срок расплаты по долгам, материальное и социальное положения заемщика могут претерпеть существенные изменения. Однако скоринг не способен прогнозировать будущие состояния заемщика.

В основе скоринга лежит сомнительная гипотеза, согласно которой люди, имеющие схожие имущественные и социальные показатели, также и поступают одинаково.

Система скоринга никак не оценивает психологический склад личности потенциального заемщика, который определяет установку заемщика на возврат/невозврат кредита.

Для адекватной оценки кредитной благонадежности заемщика наряду с его оценкой по скорингу на настоящий момент времени, необходимо проводить, во-первых, прогнозирование и оценку кредитных шансов (возможных прибылей) и кредитных рисков (возможных убытков), которые могут актуализироваться в будущем при наступлении срока погашения кредита и, во-вторых, осуществлять анализ и идентификацию психологического склада личности (ПСЛ) заемщика.

Предлагается метод для прогнозирования и оценки кредитной благонадежности потенциального заемщика, а также принятия надежных и адекватных кредитных решений. Применение предлагаемого метода в банковской кредитной практике позволит существенно уменьшить процент ошибочных решений, снизить убытки и одновременно поднять уровень прибыли банка по выдаваемым кредитам. 6, c.16]

Методика оценки кредитного благонадежности потенциального заемщика состоит из трех этапов.

На первом этапе КО банка осуществляет скоринг-анализ и принимает решение о включении данного клиента в число потенциальных заемщика. В то же время в будущем, по наступлении срока погашения кредита, выданного данному заемщику, банк может столкнуться с актуализацией одного из неопределенных событий: благоприятного для банка исхода в виде погашения кредита и получения прибыли (кредитный шанс) и неблагоприятного для банка исхода в виде невозвращения кредита и соответствующих убытков (кредитный риск). Поэтому для адекватной оценки потенциального заемщика необходимо провести второй этап проверки, на котором устанавливается ПСЛ заемщика, и по нему прогнозируются и оцениваются суммарные кредитные шансы и риски.

Наличие риска кредитования заставляет КО банка рассматривать другие варианты получения прибыли и оценивать альтернативные издержки. Если суммарные кредитные риски превосходят суммарные кредитные шансы, то в этом случае целесообразно обратиться к альтернативным способам получения прибыли.

Метод прогнозирования и оценки кредитных рисков и шансов. Традиционно банковские кредиты в зависимости от срока погашения делят на три вида: краткосрочные, со сроком погашения не превышающим одного года, среднесрочные, выдаваемые на срок от одного до трех лет, и долгосрочные, срок погашения которых свыше трех лет. Так как с увеличением периода времени между выдачей кредита и сроком его погашения, растет и степень неопределенности будущих событий, в том числе и такого, как расплата заемщика по своим долгам, то целесообразно разделить кредитные риски/шансы на три иерархических уровня по длительности временного периода до наступления срока погашения кредита: оперативный, тактический и стратегический. 9, c. 60]

Оперативные (или операционные) кредитные риски и шансы являются краткосрочными, характеризуются незначительными кредитными суммами, и при этом изменениями в экономическом и социальном состояниях общества, равно как и в материальном, имущественном и социальном статусе потенциального заемщика, можно пренебречь.

Тактические кредитные риски и шансы — среднесрочные и оперируют существенно большими денежными суммами, чем оперативные. На тактическом уровне длительность периода времени до срока погашения кредита такова, что изменениями в экономическом положении общества и/ или потенциального заемщика, пренебрегать нельзя, в то время как социальный статус общества и заемщика неизменны.

Стратегические риски и шансы возникают при кредитовании больших сумм денег на длительный срок, измеряемый годами и десятками лет. При этом как экономические, так и социальные изменения в обществе и у конкретного заемщика могут быть довольно существенными.

Количественно риски и шансы определяются как произведение материальных мер (М) и мер их возможной актуализации (Р). Материальная мера шанса означает прибыль, или доход, а материальная мера риска — убыток; они выражаются в одинаковых натуральных или денежных единицах. Мера возможной актуализации шанса или риска (далее просто вероятность) представляет собой вероятность возможного наступления в будущем некоего единичного события. 11, c.210]

Актуализация в будущем того или иного кредитного шанса (возврата кредита) или риска (невозврата кредита) носит неопределенный характер, что обусловливается неопределенностью материального, имущественного и социального положения заемщика в будущем, а также характеристикой ПСЛ заемщика, определяющей его психологическую готовность выполнять в полном объеме свои кредитно договорные обязательства. В свою очередь, будущее материальное, имущественное и социальное состояния заемщика определяются экономической и социальной составляющими окружающей среды.

На оперативном уровне длительность периода времени, между моментом выдачи кредита и моментом его погашения, является незначительной и в течение этого времени можно пренебречь изменениями в экономическом и социальном состояниях окружающей среды. При этом материальное и имущественное положения заемщика, равно как и его социальный статус, остаются без изменения.

Тактический уровень характеризуется более длительным промежутком времени до наступления срока погашения кредита, так что изменениями в экономике пренебречь уже нельзя, однако, значимых социальных изменений общества и заемщика не происходит. Однако перемены в экономике могут существенно изменить материально-имущественное положение заемщика. 8, c. 121]

На стратегическом уровне промежутком времени между выдачей кредита и окончанием выплат по нему является столь длительным, что за это время могут произойти любые изменения как в экономическом положении общества, так и в его социальном состоянии, которые обязательно затронут и заемщика. Поэтому на стратегическом уровне изменениями в материальном, имущественном социальном статусе заемщика пренебрегать нельзя.

После определения вероятностей актуализации шансов и рисков вычисляются суммарные шансы и риски, а также альтернативные издержки. На третьем этапе рассматриваемого метода определяется оценка КБЗ, на основании которой делается уже окончательный вывод о кредитной благонадежности заемщика и принимается решение о предоставлении, или отказе, кредита.

Для осуществления оценки денежного состояния и кредитоспособности заемщика — юридического лица (не считая коммерческих банков) следует учесть четко конкретные объективные характеристики его деятельности, такие как: размер реализации, прибыль и убытки; рентабельность; коэффициенты ликвидности; валютные потоки (поступление средств на счета заемщика) для обеспечения возвращения кредита и уплаты процентов по нему; состав и динамику дебиторской задолженности и кредиторской задолженности остальные характеристики, описывающие финасово-хозяйственную деятельность компании.

Анализируемые методики имеют сходства и различия, каждой методике присущи свои достоинства и недостатки.

Однако содержание и основные аспекты финансового анализа кредитором заемщика отличаются от этих характеристик анализа, проводимого самой организацией для выявления своих слабых сторон. Кредитор осуществляет финансовый анализ с меньшей детализацией, так как основными целями являются оценка кредитоспособности заемщика и оценка риска его финансовой устойчивости на время действия кредитного договора.

Для оценки кредитоспособности заемщика для оценки — юридического лица финансового состояния используются три группы оценочных показателей:

1) коэффициенты ликвидности;

2) коэффициенты автономии;

3) коэффициенты рентабельности и оборачиваемости.

Состав и содержание показателей, отражающих финансово-хозяйственное положение заемщика различен. Среди показателей ликвидности для трёх банков, общими являются: коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) и коэффициент абсолютной ликвидности. Коэффициент автономии (концентрации собственных средств), также учитывается во всех представленных методиках. Для показателей оборачиваемости и рентабельности общими являются: коэффициент оборачиваемости запасов, коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности и показатель рентабельности продаж.

Следует отметить, что перечисленные показатели, рассчитываемые в изложенных методиках, имеют различные нормативные значения. Такое расхождение связано с применяемой в банке методикой расчета среднеотраслевых (нормативных) значений показателя.

Помимо количественных показателей, банками при выдаче кредитов учитываются качественные характеристики заемщика (деловая репутация юридического лица, кредитная история заемщика, эффективность управления и прочие).

Главным недостатком, присущим всем предложенным методикам, является недостаточная методическая база оценки нефинансовых параметров заемщика. Хотя последние учитываются при оценке кредитоспособности юридического лица, они мало влияют на отнесение заемщика к тому или иному классу. Квантифицированная оценка нефинансовых параметров, разработанная банком «Уралсиб» возможна лишь при предоставлении широкого спектра информации о заемщике, которая не всегда доступна банку, что затрудняет ее применение на практике.

Основным источником информации, при отнесении заемщика к какому-либо классу, является финансовая отчетность, которая обладает рядом недостатков как информационная база. Практически все показатели, используемые при анализе кредитоспособности, рассчитываются по отчетным данным, то есть делается историческая оценка кредитных возможностей заемщика. Производится оценка: могло ли предприятие обслуживать и погашать испрашиваемый кредит в прошедшем периоде. Ретроспективная информация не дает представления о перспективной кредитоспособности предприятия.

Общий недостаток, присущий не только представленным методикам, но и всем российским, связан с особенностью ведения бизнеса в России, в частности, слабой прозрачности финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Таким образом, любая методика оценки кредитоспособности юридического лица имеет высокую чувствительность к искажению (недостоверности) исходных данных, в особенности, финансовой отчетности.

Разработанные методики унифицированы, то есть имеют определенный набор показателей и критериев, по которым оценивается кредитоспособность заемщика, что позволяет быстро и с минимальными трудозатратами проанализировать большой объем кредитных заявок, сократив, таким образом, операционные расходы.

2. Механизм предоставления ссуд В настоящее время в России законодательством предусматривается достаточно сложный механизм кредитования.

При этом, характеризуя его, мы будем исходить из общих положений механизма правового регулирования.

Бюджетный кодекс Российской Федерации (далее — БК РФ) выделяет следующих субъектов кредитования:

— Российская Федерация, субъект Российской Федерации, муниципальное образование или юридическое лицо (ст. 93.2 БК РФ);

— иностранное государство и (или) иностранное юридическое лицо — применительно к государственному финансовому кредиту и (или) государственному экспортному кредиту (ст. 125 БК РФ).

Таким образом, можно говорить о двух механизмах бюджетного кредитования:

— механизм внутреннего кредитования;

— механизм внешнего кредитования.

По большей части нормы, устанавливающие порядок и условия предоставления бюджетных кредитов, закрепляются Бюджетным кодексом Российской Федерации.

Возможно, применительно к частным организациям этот подход и логичен. Но законодательно закрепляется положение о предоставлении бюджетного кредита иным публичным формам организации — субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям.

Однако такое положение дел дает возможность к злоупотреблениям со стороны указанных получателей. Речь идет о возможном неисполнении гражданско-правового договора и наступлении ответственности для данных субъектов. 11, c. 69]

Если применительно к частному капиталу, получившему государственный кредит, у государства имеется целый комплекс мер, от гражданско-правовой до уголовной ответственности, целая система органов, обеспечивающих правоохранительную защиту интересов государства, то публично-правовые субъекты выпадают из данной системы.

К указанным субъектам могут лишь применяться меры финансовой ответственности, связанной с ограничением поступления финансовых средств из федерального бюджета. Но в конечном итоге пострадает население того или иного публично-правового образования, не получившего необходимой финансовой поддержки. Особо остро данный вопрос стоит в отношении дотационных субъектов.

Поэтому считается, что распространение гражданско-правовой составляющей на вышеуказанные отношения является не совсем правильным. В данном случае речь идет об одном государстве, в котором, конечно, существуют различные виды субъектов со своими, индивидуальными, характеристиками. Но, как нам видится, механизм бюджетного кредитования неприменим к данным отношениям. Необходимо выстроить отношения между федеральным центром и регионами таким образом, чтобы федерацией предоставлялись не бюджетные кредиты, а применялся принцип властеотношений, который в конечном итоге в наибольшей степени гарантировал бы возврат переданных финансовых средств. 9, c. 68]

Начало кредитного процесса может быть положено по инициативе заемщика или кредитора. В современных условиях в международной практике чаще инициатором является кредитный банк, который осуществляет поиск заемщиков и прилагает усилия для заинтересованности клиентов в получении кредита.

В России чаще клиент занят поиском банка, который может на приемлемых условиях помочь ему преодолеть кризис неплатежеспособности. Банки, со своей стороны, подвержены рискам при выдаче кредитов клиентам с низкой платежеспособностью. Банки вынуждены содержать аналитические структуры для обеспечения эффективного кредитования физических лиц, что приводит к увеличению кредитной ставки. Второй этап (оформление кредита) сводится к оформлению договора кредитования, оформлению кредитного дела и выдаче кредита заемщику.

Самым трудоемким и продолжительным является третий этап (использование кредита). На этом этапе работники банка контролируют все процессы кредитной операции и анализируют финансовое состояние заемщика.

Таким образом, составляющими кредитного процесса являются начало процесса по инициативе одного из субъектов, определение метода, формы кредитования и порядка его погашения, документальное оформление, выдача кредита, контроль соблюдения договорных обязательств. Кредитный договор определяет права и обязанности субъектов операции и ответственность сторон. В развитых странах (Германии, Австрии, Франции) разработаны типовые договора банков с физическими лицами, в России каждый банк использует свою форму договора. Если кредитный договор предусматривает залог для обеспеченности сделки, то отдельно составляется договор о залоге, который заверяется нотариусом. [10, c. 40]

Приоритетным направлением кредитования физических лиц российские банки считают краткосрочное и среднесрочное кредитование. Долгосрочные кредиты выдаются с целью строительства и капитального ремонта жилых домов, садовых домиков, коттеджей, покупки жилья.

Кредит на неотложные нужды выдается на приобретение транспортных средств, дорогостоящих бытовых предметов, туристических путевок, строительство или покупку гаражей, оплату медицинских услуг.

Для оформления кредитного договора заемщик предоставляет банку следующие документы: заявление на выдачу кредита, паспорт, паспорта поручителя и залогодателя, справку о доходах заемщика и поручителя за последнее полугодие, анкеты заемщика и поручителя. Если сумма заявленного кредита превышает в рублевом исчислении 5 тыс. дол. США, дополнительно предъявляется справка о психическом здоровье.

Погашение кредита и уплата процентов производится ежемесячно равными долями, если другой порядок не предусмотрен договором кредитования. Долгосрочный кредит на приобретение, строительство или капремонт недвижимости выдается физическим лицам возрастом от 18 до 70 лет в рублях или иностранной валюте (как правило, долларах США) в сумме, не превышающей 70% стоимости недвижимости, при условии вложения 30% средств заемщика. Чаще всего такие кредиты выдаются на срок 15 лет.

К вышеперечисленному перечню документов для получения этого вида кредита добавляются договор купли-продажи и справка БТИ при покупке жилья или согласованная проектно-сметная документация, государственный акт о праве собственности на земельный участок под строительство и разрешительные документы на строительство или капремонт при его строительстве или реконструкции (капитальном, ремонте). Необходимо также подтвердить наличие или вложение 30% стоимости объекта недвижимости из собственных средств. 8, c. 31]

Для обеспечения возврата кредита банк, как правило, берет в залог приобретаемую или строящуюся недвижимость. Если сумма кредита превышает 10 тыс. дол. США обязательно берется в залог имущество и заключается договор солидарной ответственности заемщика и его поручителя. Кредит на образование может предоставляться учащимся и студентам, их родителям, усыновителям и попечителям. Срок кредита зависит от срока обучения, но не превышает 10 лет. Как и в случае выдачи кредита на приобретение недвижимости, сумма кредита не превышает 70% стоимости обучения. В перечень документов для получения кредита включается договор о платном образовании и документы родителя (попечителя) — паспорт, справку о зарплате, а также документы поручителя — анкету, паспорт. В период действия кредитного процесса банку также предъявляются счета на оплату и документы, подтверждающие успешное окончание очередного курса обучения. После прохождения полного курса обучения предъявляется документ о полученном образовании, а через полгода справка о зарплате с места работы за 6 месяцев.

Для обеспечения конкурентоспособности банки постоянно занимаются созданием инновационных банковских продуктов в области кредитования. До 2008 г. российские банки успешно наращивали объемы кредитных портфелей. Например, «Компания Розничного Кредитования» за год увеличила объем кредитов с 415 до 2075 млн руб. Количество банков, занимающихся ипотечным кредитованием, увеличилось в 13 раз. Начали снижаться кредитные ставки. Успехи банков России, как и банков всего мира, разрушил разразившийся мировой финансовый кризис. 7, c. 45]

В настоящее время начался новый этап развития кредитования физических лиц, которые представляют для банков широкую сеть клиентов для размещения свободных ресурсов. Конкурентная борьба за клиентов вынуждает банки заботиться о своей привлекательности для заемщиков. С этой целью банки разрабатывают такие банковские продукты, которые позволяют в краткие сроки оформить кредит при минимальном перечне необходимых для этого документов, повышают культуру обслуживания заемщиков. Удобная для заемщиков технология кредитования легче внедряется при краткосрочном кредитовании, поэтому краткосрочные кредиты занимают примерно 60% кредитного рынка.

Банки успешно внедряют информационные технологии. У клиентов появилась возможность управлять кредитным процессом через Интернет, начиная от оформления кредита и кончая долевым его погашением. Кредитные карты банков с начисленным на них лимитом кредитования дают возможность клиенту воспользоваться выделенным ему лимитом в любое время мгновенно, без оформления каких либо документов.

Аналитическая работа банков по повышению степени удовлетворенности заемщиков технологией кредитного процесса приближает работу российских банков к международным стандартам. Развитие и усовершенствование кредитных отношений является необходимым условием преодоления кризиса и экономического роста.

3. Кредитный мониторинг Расширение ссудных операций и возникновение принципиально новых форм финансово-кредитных отношений являются для коммерческих банков предпосылкой для повышения качества процесса управления кредитной деятельностью и обновления подходов к системе кредитного мониторинга. Такой мониторинг представляет собой ключевую составляющую кредитной политики. В связи с этим назрела необходимость в адаптации современных экономических условий к общей стратегии деятельности банка. Немаловажным моментом при этом является разработка адекватных стандартов в сфере управления кредитными рисками. Кредитный мониторинг в коммерческом банке может быть эффективным лишь в том случае, если он научно обоснован и его формирование осуществляется в соответствии с экономическими законами и особенностями, учитывающими специфику банковской деятельности.

В связи с вышеизложенным всестороннее изучение и анализ теоретических и практических вопросов, касающихся различных аспектов формирования и реализации кредитного мониторинга в коммерческом банке, представляется весьма важной, требующей безотлагательного решения проблемой банковской системы РФ. 12, c. 60]

Проблема невозврата кредитов является крайне острой и вызывает обеспокоенность у международного банковского сообщества. Очевидно, что в современных условиях пост кризисного развития экономики значимость этой проблемы заметно возросла. В частности, в России остается нерешенным вопрос наличия проблемных ссуд, объем которых при активизации кредитной политики банков увеличился.

Безусловно, в качестве одного из возможных способов уменьшения кредитного риска банков можно предложить формирование эффективной системы банковского контроля, к задачам которого относятся своевременное выявление проблемных ссуд и оптимизация работы с ними.

Кредитный мониторинг представляет собой сложную информационно-аналитическую систему, которая включает в себя контроль за качеством предоставленных ссуд, а также разработку и принятие своевременных и адекватных управленческих решений по минимизации кредитных рисков.

Существуют две особенности, присущие объектам кредитного мониторинга. К одной из них относится динамичность самих объектов, а вторая особенность характеризует наличие или потенциальную возможность опасности, возникающей в процессе функционирования объекта. Следовательно, целесообразной является идентификация кредитного мониторинга, в первую очередь, как многофакторного процесса, который направлен на снижение степени риска кредитных операций и исключение возможности негативных последствий, продиктованных возникновением сложностей в процессе погашения кредита. 14, c. 63]

Принципиальное отличие систем мониторинга и контроля состоит в прогнозировании развития исследуемых объектов. 10, c. 50]

Несомненно, важным условием является необходимость регулярного обновления и постоянная актуализация этой информации, поскольку в противном случае проявляющиеся признаки проблемности кредита могут остаться незамеченными.

Адекватная система выявления, оценки, мониторинга и контроля кредитных рисков представляет собой неотъемлемый элемент кредитной политики банка. Кредитный риск выражен вероятностью снижения ликвидности или наступления финансовых потерь по причине несвоевременного выполнения заемщиком обязательств по ссуде вследствие действия различных факторов как внутренних, так и внешних. Специфика системы организации мониторинга кредитных рисков состоит в том, что неудовлетворительный государственный контроль и слабое корпоративное управление являются причинами ограниченной финансовой прозрачности, что затрудняет правильную оценку рисков. 13, c. 80]

Кредитный риск, которому подвергается коммерческий банк, зависит от множества факторов. Эти факторы характеризуют структуру кредитного портфеля и во многом определяют кредитную политику коммерческого банка. К наиболее существенным таким факторам следует отнести:

— степень диверсификации кредитного портфеля по заемщикам, отраслям и регионам (повышение диверсификации снижает риск, а усиление концентрации кредитного портфеля является фактором повышения риска);

— доля просроченных кредитов в портфеле (включая неявную и реструктурированную просроченную задолженность);

— доля в кредитном портфеле новых заемщиков, у которых отсутствует кредитная история (что способствует потенциальному увеличению риска невозврата кредита из-за возможной недобросовестности заемщика);

— кредиты в нетрадиционные сферы бизнеса (способствуют увеличению кредитного риска по причине отсутствия возможности составления прогноза относительно развития бизнеса в будущем);

— неликвидные и низко-ликвидные активы, выступающие в качестве обеспечения (в связи с этим появляется риск возникновения трудностей в случае необходимости реализации залога);

— организация кредитования в банке как технологического процесса.

Преимущественной сферой применения мониторинга на практике можно назвать информационное обслуживание управления в различных отраслях и областях экономической деятельности. Мониторинг необходимо рассматривать как достаточно сложное и неоднозначное явление. Он используется в разнообразных сферах и спектр целей его применения достаточно широк, однако важно отметить, что существуют общие характеристики и свойства, которые объединяют процессы мониторинга, проводимого в разных отраслях.

Остановимся более подробно на некоторых критериях классификации кредитного мониторинга.

По объектам кредитного мониторинга различают:

— мониторинг кредитного портфеля банка;

— мониторинг конкретного заемщика (ссуды).

Опираясь на принципы оценки и анализа систем управления, представляется возможным выделить два типа мониторинга. Если целью осуществления первого типа является реализация задач функционирования системы, то второй тип направлен на решение задач дальнейшего развития. Таким образом, одни системы мониторинга прекращают свое существование сразу после выполнения конкретной задачи (например, мониторинг заемщика), а другие системы могут существовать долго, причем срок этот ничем не ограничен (например, мониторинг кредитного портфеля банка). 7, c. 63]

В зависимости от источников сбора и формирования данных необходимо выделить несколько разновидностей кредитного мониторинга, представляющего собой информационную систему. Как уже было отмечено выше, информационной базой для кредитного мониторинга в коммерческих банках являются сведения, поступающие из различных источников. В связи с этим нужно различать, например, мониторинг средств массовой информации; мониторинг текущего законодательства; мониторинг денежных потоков заемщика; мониторинг финансового состояния заемщика; мониторинг обеспечения по ссуде; мониторинг выполнения обязательств кредитного договора; мониторинг деловой репутации заемщика; мониторинг внутренней отчетности банка.

Руководствуясь методикой и инструментарием проведения кредитного мониторинга, можно отметить несколько его типов. Система мониторинга предприятий включает в себя широкий комплекс мер методологического, организационного и управленческого характера. Организация мониторинга связана, прежде всего, с определением и выбором оптимального сочетания его разнообразных типов и форм. При этом необходимо учитывать особенности ситуации в каждом конкретном случае.

В связи с вышеизложенным представляется целесообразным выделить три основных вида мониторинга, описанных ниже.

К первому виду относится измерение параметров объекта, осуществляемое с помощью технологий научного исследования. При этом используется система тщательно разработанных критериев и показателей. Сюда можно отнести анализ финансового состояния заемщика, а также оценку его платежеспособности.

Второй вид мониторинга представляет собой анализ, при котором в качестве основания для экспертизы служит информация о динамике развития исследуемого объекта во времени.

К третьему виду относится сравнение. В этом случае базой для экспертизы выступают результаты обследования аналогичного объекта кредитного мониторинга. При этом изучение нескольких объектов осуществляется одновременно, с помощью одного инструментария.

Среди существенных проблем, препятствующих эффективному проведению кредитного мониторинга, необходимо отметить не всегда достаточное обеспечение высокого качества инструментария, несовершенство процесса разработки оценочных критериев и индикаторов, статистической обработки полученных результатов и их адекватной интерпретации. 12, c. 49]

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

кредитоспособность ссуда банковский риск Для оценки кредитоспособности заемщика наибольшее распространение в настоящее время получила система скоринга, согласно которой потенциальный заемщик заполняет анкету, указывая в ней свой возраст, семейное положение, профессию. наличие активов и недвижимости, место работы, должность, доходы, кредитную историю и прочие сведения, устанавливаемые банком.

Для осуществления оценки денежного состояния и кредитоспособности заемщика — юридического лица (не считая коммерческих банков) следует учесть четко конкретные объективные характеристики его деятельности, такие как: размер реализации, прибыль и убытки; рентабельность; коэффициенты ликвидности; валютные потоки (поступление средств на счета заемщика) для обеспечения возвращения кредита и уплаты процентов по нему; состав и динамику дебиторской задолженности и кредиторской задолженности остальные характеристики, описывающие финасово-хозяйственную деятельность компании.

Механизм кредитования это все действия по выдаче ссуды и затем ее погашении.

Составляющими кредитного процесса являются начало процесса по инициативе одного из субъектов, определение метода, формы кредитования и порядка его погашения, документальное оформление, выдача кредита, контроль соблюдения договорных обязательств. Кредитный договор определяет права и обязанности субъектов операции и ответственность сторон. Разрабатываются типовые договора банков с физическими лицами, в России каждый банк использует свою форму договора. Если кредитный договор предусматривает залог для обеспеченности сделки, то отдельно составляется договор о залоге, который заверяется нотариусом.

Кредитный мониторинг представляет собой многофакторный процесс, имеющий свои особенности, отличительные черты, обусловленный институциональными аспектами (производственные, правовые, управленческие) и нацеленный на снижение вероятности невозврата выданных кредитов и сокращение связанных с этим убытков.

Следует особо отметить тот факт, что исходной причиной снижения ликвидности большинства коммерческих банков до критического уровня является игнорирование высокой степени кредитного риска, характерного для российской банковской сферы.

Подводя итог, следует отметить, что работа коммерческого банка по кредитному мониторингу должна иметь комплексный характер и охватывать всю организацию и содержание кредитной деятельности банка с целью оперативной диагностики состояния объектов исследования в динамике. Тем самым будет создана возможность предотвращения или минимизации риска деструктивного развития событий. Особое внимание в ходе осуществления кредитного мониторинга следует уделять организации эффективного функционирования механизма воздействия по его результатам, поскольку реализация всех вышеперечисленных мероприятий, а также эффект от их проведения являются основой для регулирования кредитных операций и принятия оптимальных управленческих решений.

Расчетная часть Задача 1

Заемщик берет ссуду на сумму 100 000 руб. сроком на 6 месяцев. Через 6 месяцев заемщик погашает ссуду и выплачивает 2 000 руб. процентов по ней.

Определите годовую ставку процентов по ссуде.

Решение:

Считаем по формуле

S=P (1+i*n), где

S-наращенная ссуда

P-начальная величина ссуды

iпроцентная ставка

nсрок

102 000=10 000(1+0.5x)

50000x=2000

x = 0.04

Ответ: Годовая ставка по ссуде равна 4%

Задача 2

Банк выдал первому заемщику кредит на сумму 100 000 руб. сроком на 2 месяца на ставке 20% годовых и второму заемщикуна сумму

200 000 руб. сроком на 3 месяца по ставке 25% годовых.

Определите сумму полученных банком процентов по предоставленным кредитам.

Решение:

Определим сумму процентов по формуле:

Сумма процентов = сумма вклада *(%годовой* срок кредита):12 месяцев Кредит 1: Сумма процентов =100 000*(0,2*2):12=3333,33 руб.

Кредит 2: Сумма процентов =200 000*(0,25*3):12=12 500,00 руб.

Итого:3333,33+12 500=15833,33 руб.

Ответ: сумма полученных банком процентов по предоставленным кредитам составит 15 833,33 руб.

Список использованных источников

1. Гражданский кодекс Российской Федерации, часть вторая от 26 января 1996 г. // СПС Консультант Плюс.

2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395−1 // СПС Консультант Плюс.

3. Федеральный закон «О кредитных историях» от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ // СПС Консультант Плюс.

4. Постановление Пленума Высшего арбитражного суда РФ от 22 июня 2006 года № 23 «О некоторых вопросах применения арбитражными судами норм Бюджетного кодекса Российской Федерации» // Вестник Высшего арбитражного суда Российской Федерации. 2006. № 8 (165).

5. Банковские риски: Учеб. пособие/Под ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцевой. М., 2013.

6. Барнгольц С. Б., Мельник М. В. Банковский аудит и его место в системе государственного надзора//Бухгалтерия и банки. -2011. -№ 2. -С. 18.

7. Вахрушина М. А. Анализ финансовой отчетности. Учебник / Вахрушина М. А., Пласкова Н. С. 2011, 367с.

8. Владимирова М. П. Деньги, кредит, банки. Учебное пособие / Владимирова М. П., Козлов А. И. 2012, 2-е изд., 288с.

9. Глазов С. П. Банковское дело: учебное пособие. — М.: Финансы и статистика, 2012.

10. Дёриг Х. -У. Универсальный банкбанк будущего. Финансовая стратегия на рубеже века: Пер. с нем. -М.: Междунар. отношения, 2011. -384.

11. Жарковская Е., Арендс И. Банковское дело. — М.: Омега-Л, 2011. — 351 с.

12. Каджаева. М.Р., Дубровская, С. В. Банковские операции / М. Р. Каджаева, С. В. Дубровская. — М.: Академия, 2011. -153 с.

13. Ковалев В. В Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. — 2 — е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2012. — 512 с.

14. Ковалев В. В. Финансы предприятий: Учебник. — М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2010. — 352 с.

15. Колесников, А. А., Банковское дело — М.; Финансы и статистика, 2011 -413с.

16. Котенков В. Н., Сазыкин Б. В. Устойчивое развитие банков России [Электронный ресурс]. -Режим доступа: www. banks4.narod.ru/statia.html.