Модели и методы управления финансовой деятельностью торговой фирмы

Актуальность исследования.

Сложность и многовариантность решений в сфере управления финансовой деятельности торговых фирм на современном этапе требует адекватной методологической и информационной поддержки.

В оперативном финансовом планировании важной задачей является достижение сбалансированности притоков и оттоков денежных средств, при реализации и закупке товаров.

Дня информационной поддержки управления финансами предприятий получили распространение информационные системы типа финансовых органайзеров, решающих задачи оперативного управления финансами торговых фирм. Наиболее известным из программных продуктов на российском рынке является финансовый органайзер «Красный директор» фирмы «Бизнес-Микро» и «Советник менеджера» а из зарубежных — Hyperion Pillar фирмы Hyperion Solutions. Сравнительная характеристика программных средств, используемых в управлении финансами, представлена в таблице 1.4, стр. 21.

Проблемам мониторинга финансовой деятельности и моделирования процессов управления денежными потоками посвящены работы многих российских и зарубежных ученых, в том числе: Анташова В., Уваровой Г., Брели 3., Буряновой Л. Р., Ван Хорна Дж. К., Кру-тика А. Б., Хайкина М. М., Ковалева В. В., Лернера Е., Лялина В. А., Медникова М. Д, Беллмена Р., Меилса С., Поснова В. Г., Дятлова.

В.А., Соколова В. Н., Соколова Р. В., Стояновой Е. С., Павловой Л. Н. и др.

Однако ряд методических проблем, касающихся обеспечения платежеспособности, и необходимости выполнения планов бюджетирования, и получения максимума поступления денежных средств от реализации товара, применения математических методов и моделей для формирования возможных вариантов принятия решения по организацию закупок товара (объём, номенклатура, распределение во времени и по поставщикам) и использование соответствующего инструментария (информационных систем и методов моделирования для выбора наилучшего варианта) остаются нерешенными. Поэтому тема диссертационного исследования является актуальной и практически значимой.

Цели и задачи исследования:

Целью диссертационного исследования является разработка математических моделей и инструментальных методов непрерывного наблюдения (мониторинга) финансовой деятельности торговой фирмы.

Исходя из вышеуказанной цели, были поставлены и решены следующие взаимосвязанные задачи: Проанализированы правовые и технико-экономические формы организации деятельности фирм малого бизнеса в России и выявлена проблема финансирования деятельности, возникающая в связи с ограничимостью оборотных средств и недостаточной разработкой методики бюджетарования работы органгоации, рекомендовано использование процессного подхода к управлению торговой фирмой;

Проанализированы используемые в управлении модели тактического и стратегического планирования и выявлены присущие им недостатки;

Разработаны модель и методика тактического планирования деятельности компьютерных торговых фирм ориентированные на планирование бизнес-процессов и основанные на использовании имитационного моделирования и математических методов оптимизации.

Разработана методика выбора варианта размещения заказа на поставку комплектующих товаров соответствующих бизнес-процессов.

Разработаны модели и методики стратегического планирования деятельности компьютерных торговых фирм для распределения денежных ресурсов и вложений их в различные объекты в течение ряда этапов, составляющих горизонт стратегического планирования, а Разработана методика регулирования деятельности торговых фирм в части ассортимента, целесообразности новой номенклатуры, а также при принятии решений по закупке дефицитных номенклатур

Объект исследования.

Объектом исследования является финансовая деятельность компьютерной торговой фирмы.

Предмет исследования.

Предметом исследования является методика управления финансовой деятельностью торговых фирм, основанная на использовании математических и инструментальных методов моделирования и на мониторинге бизнес-процессов. Для решения вышеуказанных задач применяются методы управления запасами, имитационного, динамичного моделирования, и другие математические модели принятия решений: методика определения стадии жизненного цикла товара (ЖЦТ) и трёхмерная матрица Бостонской Консультационной Группы.

Научная новизна.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в следующем:

Разработана система управления деятельностью торговых фирм, ориентированная на планирование бизнес-процессов;

Разработана методика максимизации прибыли и доходов фирмы малого бизнеса обеспечивающая заданный уровень платежеспособности торговой фирмы;

Разработаны модель и методика стратегического планирования распределения денежных ресурсов, обеспечивающие максимум прибыли при их вложении в различные объекты в течение ряда этапов, составляющих горизонт стратегического планирования.

Практическая значимость.

Практическая значимость заключается в разработке методики управления финансами торговой фирмы, ориентированной на планирование бизнес-процессов. Это программный комплекс методик тактического и стратегического планирования, анализа, контроля, прогнозирования, регулирования и корректирования плановых решений на базе управления элементами баланса компьютерной фирмы.

Апробация и внедрение результатов исследования.

Основные положения диссертационного исследования были опубликованы и докладывались на научно-практических конференциях СПбГИЭУ по проблемам планирования бизнес-процессов и управления финансовой деятельностью торговых компьютерных фирм. Предложенные в исследовании модели (теоретические и методологические положения) планирования могут быть использованы малыми фирмами в целом и фирмами компьютерной торговли в частности, в целях повышения эффективности их финансовой деятельности. Эти модели могут быть использованы не только в Российской федерации, но и в республике Судана.

Рис 2. Логическая последовательность диссертационного исследования.

Технико-экономический анализ проблем развития малого бизнеса в России.

Анализ организации и структур управления торговых фирм и разработка концептуальной модели планирования деятельности торговых фирм.

Анализ организации и показателей устойчивости финансов торговых фирм.

Анализ моделей тактического и стратегического планирования на предприятии.

Разработка модели и методики тактического планирования деятельности компьютерной торговой фирмы.

Разработка стратегии выбора варианта размещения заказа на поставку комплектующих.

Разработка модели и методики стратегического планирования Деятельности торговых фирм.

Разработка модели и методики регулирования деятельности компьютерных Фирм.

1 г.

Рекомендация по использованию предлагаемых методик управления деятельностью компьютерных фирм и по реализацию системы автоматизации управления деятельностью фирм.

Гл. I. Анализ состояния проблем управления бизнес процессами в торговых фирмах.

Выводы по главе второй.

1. Проанализированы модели тактического и стратегического планирования, и выявлены нецелесообразность их использования при управлении бизнес процессами компьютерных торговых фирм.

2. Разработана модель, и методика тактического планирования деятельности компьютерных торговых фирм ориентированная на планирование бизнес процессов.

3. Разработана методика тактического планирования основная на использовании имитационного моделирования и математических методов оптимизации.

4. Сформирована методика выбора варианта размещения заказа на поставку комплектующих товаров соответствующих бизнес-процессов.

5. Разработана модель и методика стратегического планирования деятельности компьютерных торговых фирм для распределения денежных ресурсов и вложений их в различные объекты в течение ряда этапов, составляющих горизонт стратегического планирования.

6- Разработана методика регулирования деятельности торговых фирм для принятия решения при планировании ассортимента по закупке новых и дефицитных номенклатура.

3. экспериментальные расчёты и рекомендация по внедрению методик управления деятельностью торговой фирмы.

3.1. Состав и структура базы данных используемой информации при выполнении расчётов.

В состав используемой информации входят бухгалтерские, финансовые, справочные и статистические данные и иные оперативные отчеты по организацию и планированию деятельности торговых фирм. Основными входными данными являются: данные основных номенкла* тур, данные общей потребности в товарах, сформированные планы текущих и будущих периодов и данные материального обеспечения, включая существующие товарные запасы, уже сделанный производственный заказ и запланированные заказы на приобретение. Состав нормативно-справочной используемой информации о товарах и фирме включает данные:

Об используемых единицах измерения объемов продукции, тар и проч.,.

О номенклатурных позициях, а О спецификациях,.

О местах хранения запасов,.

О производственных программах и участках. Исходными данными очередного планового периода являются результатные параметры предыдущего планового периода: заключенные договоры на аренду складских, производственных, торговых и офисных площадей. Основные характеристики договоров — арендная плата, сроки уплаты, штрафные санкции за несвоевременную уплату, площади и объёмы (для складских помещений), спрос на ассортимент всех имеющихся бизнес процессов, остатки на складах и товары в пути на начало планового периода.

Приведены некоторые примерные структуры (сущности) базы данных используемой информации в данной работе приложение 1:

Товар код товара, марка, тип товара, единица измерения, и пр.

Доставка код доставки, название фирмы, адрес, стоимость доставки, вид доставки, длительность доставки, Интернет сайт, и пр.

Поставщики код, фамилия, имя и отчество, должность, адрес и пр.

Клиенты код, фамилия, адрес, код товара, потребность, и пр.).

Заказы код заказа, код клиента, пр.

Заказаны товары № договора, код заказа, код товара, сумма, дата оплаты, пр

Склады № договора, размер площади, арендная оплата, дата оплаты, адрес, район, и пр.

Аренда № договора, арендная оплата, тип помещения, дата оплаты, штрафные санкции, и пр.

Магазины № договора, размер площади, арендная оплата, дата оплаты, адрес, район, и пр.

Дилеры фамилия, имя и отечество, адрес, мощность, размер площади.

Договоры № договора, тип помещения, дата договора, стоимость договор, и пр.

Заключение

.

Выполненное исследование позволяет сформировать следующие выводы и рекомендации:

1- Слабая компетентность руководителей малых торговых фирм делает особенно актуальной проблему разработки и использования моделей и методов автоматизации принятия решений по управлению закупками, реализации товара й мероприятий, но развитию фирм.

2- Имеющиеся на рынке программной продукции программные средства информационной поддержки управленческих решений не обеспечивают прогнозирования денежных потоков, а также характеризуются недостаточным уровнем разработки моделей и методов тактического и стратегического планирования.

3- Анализ особенности управления деятельности компьютерных торговых фирм показал необходимость использования имитационного моделирования для учета в модели управляемого объекта плана бюджетирования и возможности его корректировки.

4- Анализ организации систем управления деятельностью торговых фирм позволил автору рекомендовать использование процессного подхода к управлению и на примере компьютерных фирм осуществить их группировку по величине издержек.

5. Предложена модель и методика стратегического планирования деятельности компьютерных торговых фирм для распределения денежных ресурсов и вложений их в различные объекты в течение ряда этапов, составляющих горизонт стратегического планирования.

6- Предложена методика регулирования деятельности торговых фирм для принятия решения при планировании ассортимента по закупке новых и дефицитных номенклатура.