Реформирование пенсионной системы России в условиях перехода к социальной рыночной экономике

Актуальность исследования проблем реформирования российской пенсионной системы обусловлена переходом России к рыночной экономике. Для рынка характерны динамичность экономической жизни, нестабильность положения предпринимателей и работников. В этой связи возникает необходимость в создании механизмов и форм социальной защиты, адекватных новым социально-экономическим условиям, новому соотношению интересов работника, предприятия, государства.

Пенсионное обеспечение, к проблемам которого в настоящее время I приковано пристальное внимание не только в России, но и во многих странах, является одной из основных составляющих системы социальной защиты населения. Повышенный интерес к пенсионным системам объясняется рядом причин, главная из которых — радикальные изменения демографической структуры населения в большинстве экономически развитых стран, выражающиеся в постарении населения, что меняет соотношение экономически активного населения и пенсионеров в пользу последних, сокращая число участвующих в создании национального дохода страны.

Грядущие изменения в демографической ситуации способны подорвать ' сложившиеся системы социальной защиты и пенсионного обеспечения. В то же время в отличие от циклических изменений, перемены в динамике и структуре демографических показателей возможно прогнозировать с большим временным отрывом и, следовательно, готовиться к их наступлению заранее, внося существенные коррективы в проводимую социально-экономическую политику. Вопрос изыскания дополнительных финансовых ресурсов для пенсионных выплат увеличивающемуся числу получателей является на сегодняшний день одним из наиболее сложных, потому что в нем фокусируются социальные, экономические и политические аспекты. I Разработчики реформ вынуждены маневрировать в узком пространстве между социальной допустимостью планируемых изменений и экономической эффективностью намечаемых преобразований.

Реформирование пенсионной системы должно основываться на достаточно ясном представлении о том, какой хотелось бы ее видеть в будущем и какие последовательные меры необходимо принимать для осуществления задуманного с учетом стартовых социально-экономических условий. Кроме того, прежде чем осуществлять крупные перемены в системе пенсионного обеспечения, необходимо тщательно проанализировать все возможные в будущем социальные, финансовые и экономические последствия, чтобы избежать «отложенной» неплатежеспособности системы и связанных с этим социальных катастроф.

Реформы же пенсионного обеспечения в России носят фрагментарный характер и осуществляются в период, когда вся структура управления государством претерпевает медленный и нередко мучительный процесс перестройки, осложненный последствиями кризиса 1998 года, что предъявляет более жесткие требования к обоснованию целей и задач пенсионной реформы и параметров создаваемой системы пенсионного обеспечения. Процессу реформирования пенсионной системы России, на наш взгляд, во-первых, не достает всесторонней концептуальной базы и четких приоритетовво-вторых, должного финансового и экономического анализа последствий проводимых изменений.

Повышенная социально-экономическая и политическая значимость последствий реформирования пенсионной системы России наряду с фактически стихийным, плохо управляемым процессом ее реформирования на современном этапе придает особую актуальность выбранной теме исследования, и ставит экономистов перед необходимостью поиска и обоснования модели пенсионной системы, соответствующей новым экономическим условиям.

Степень научной разработанности проблемы. Основы общетеоретических аспектов социальной защиты в рыночной экономике были заложены и представлены в трудах ученых фрайбургской школы (В. Ойкена, Ф. Бема), а затем разработаны и дополнены в работах таких исследователей, как А. Мюллер-Армак, А. Борман, М. Хольтус, К. Фасбендер, X. Ламперт, П. Ланг, К. Херманн-Пиллат, А. Нестеренко и др. Авторы исследовали механизм функционирования систем социальной защиты, принципы их организации, негативные и позитивные последствия для общества, эффективность социальной защиты в чистой рыночной экономике и социально ориентированной экономике. Заметный вклад в разработку теоретических основ и решений проблем пенсионного обеспечения, как важнейшего элемента социальной защиты внесли такие исследователи, как X. Пиньера, Я. Родригес, Р. Майерс, О. Михел, Ф. Барето, К. Меса-Лаго, М. Таннер, М. Сайлер, Б. Кейси, Р. Брукс, М. Киеси, Д. Франко, Т. Мунзи и др.

В последние 10−15 лет интерес к исследованию проблем пенсионного обеспечения заметно возрос, что связано с приближающимся кризисом пенсионных систем во многих странах, и, следовательно, необходимостью выбора и обоснования вариантов их реформирования. Акценты в исследовании пенсионных систем постепенно сместились от анализа целей и моделей пенсионного обеспечения, пенсионных формул, методов индексаций пенсий, выявления их недостатков и путей совершенствования к анализу возможностей использования накоплений пенсионных фондов для инвестиций, способствующих экономическому росту, а систем пенсионного обеспечения как инструмента экономического стимулирования труда.

В отечественной экономической литературе разработка проблем пенсионного обеспечения в рамках системы социальной защиты только начинается, объект исследования является качественно новым, существующий уровень анализа недостаточен. Исследованию отдельных проблем пенсионной системы в переходной экономике посвящены статьи таких авторов, как Е. Четыркин, Д. Львов, Ю. Овсиенко, М. Дмитриев, В. Роик, С. Чернышев, Л. Якушев, Г. Яременко, М. Малютина, О. Синявская и др. Вместе с тем, проблеме реформирования российской пенсионной системы, в частности, аспектам анализа эволюции и причин современного состояния пенсионной системы, возможным сценариям и социально-экономическим последствиям реформы, и особенно факторам, влияющим на устойчивость пенсионной системы, уделяется, на наш взгляд, недостаточное внимание. Большинство авторов ограничивается предложениями перехода к накопительным системам пенсионного обеспечения на основе использования опыта других стран без тщательного анализа проблем, необходимых условий, возможных последствий и оценки влияния факторов, ускоряющих или замедляющих этот переход. Актуальность, недостаточная теоретическая и практическая проработанность подходов к проблемам функционирования и реформирования пенсионных систем в переходной экономике определили выбор темы, цели и' задач диссертационного исследования.

Цель исследования состоит в обосновании авторской концепции реформирования государственной пенсионной системы России как элемента социальной защиты населения в условиях переходной экономики на основе выявления базовых характеристик и условий, определяющих устойчивое функционирование пенсионных систем в социально ориентированной экономике. Сформулированная цель исследования обусловливает постановку и решение следующих задач: определить сущность, цели, функции системы пенсионного обеспечения и обозначить место в социальной рыночной экономикевыявить специфику российской пенсионной системы, проведя сравнительный анализ эволюции и основных характеристик пенсионной системы России и развитых странпроанализировать и систематизировать существующие способы организации систем пенсионного обеспечения, возможные сценарии их реформирования и возникающие при этом проблемыдать оценку современному состоянию пенсионной системы России и процессу ее трансформации на основе имеющихся программ и концепций, вскрыть основные российские проблемы и обосновать необходимость реформирования пенсионной системырассмотреть концепции и варианты реформирования российской пенсионной системы, проанализировать и оценить последствия их реализациивыработать и обосновать авторский подход к реформированию государственной пенсионной системы России.

Объектом исследования являются пенсионные системы, функционирующие в рамках национальных систем социальной защиты населения в системе рыночного хозяйства. В центре анализа находится государственная пенсионная система России.

Предметом исследования являются способы, условия, проблемы и варианты реформирования пенсионных систем в рыночной и переходной экономике.

Теоретическая и методологическая основа исследования состоит в использовании общих методов познания — диалектического, историко-генетического, структурно-функционального, а также методов микро — и макроэкономического анализа к изучению экономических явлений и процессов на базе инструментария актуарной математики и теории оптимальных систем. Непосредственной теоретической основой проведенного исследования послужили фундаментальные труды классиков экономической теории, монографические работы и научные статьи современных и зарубежных авторов, представляющих разные школы и направления экономической науки.

Информационной базой исследования являлись материалы периодической экономической печати, статистические данные о социально-экономическом положении России, законодательные и нормативно-правовые документы Российской Федерации, регламентирующие разные направления экономической и социальной политики, а также практические расчеты и результаты, полученные автором самостоятельно при анализе состояния пенсионной системы и прогнозировании возможных траекторий ее развития.

Научная новизна диссертационного исследования состоит в разработке авторской концепции реформирования пенсионной системы России путем обоснования модели смешанного финансирования и сохранения двухцелевого характера государственной системы с определенными условиями и параметрами, позволяющими обеспечить ее устойчивое функционирование в настоящем и будущем. К наиболее важным научным результатам проведенного исследования относятся следующие положения:

1. Определена сущность и сформулированы принципы социальной защиты в I социальной рыночной экономике. На основе выбранных критериев (учет социального риска, источники финансирования) проведено разграничение социальной помощи и социального страхования и обоснована неизбежность преимущественного развития пенсионного обеспечения как отрасли социального страхования — доминирующей формы защиты населения, в полной мере соответствующей принципам социальной защиты в социальной рыночной экономике.

2. Выявлен генезис системы пенсионного обеспечения как органичного элемента системы социальной защиты, выделены этапы эволюции I (патерналистский, коллективно-договорной, неокорпоративный), на каждом из которых определены особенности организации систем пенсионного обеспечения как в развитых странах, так и в России. Классификация систем пенсионного обеспечения проведена на основе четко сформулированных критериев (цели, функции, принципы финансирования).

3. Разработана авторская классификация возможных сценариев проведения пенсионных реформ и дана их оценка с точки зрения социальной приемлемости и возможных последствий (социальных, экономических, политических).

4. Доказано кризисное состояние пенсионной системы России на основе 1 авторского подхода к оценке принципов, функций пенсионной системы и степени их реализации, также выявлены специфические характеристики пенсионной системы России на основе определенных критериев (достаточность, цели, модели финансирования).

5. Обоснованы и классифицированы причины (социальные, экономические, демографические, организационные) обязательного реформирования российской пенсионной системыпроведен системный анализ общих и частных проблем (экономического, институционального и социально-политического характера), возникающих при проведении пенсионной реформы.

6. Разработана авторская модель, описывающая функционирование пенсионной системы на принципах накопления и распределения (смешанное финансирование) в виде дифференциального уравнения баланса и на ее основе проведена авторская оценка последствий перевода государственной российской пенсионной системы на принципы смешанного финансирования;

7. Выявлены факторы, обеспечивающие финансово устойчивое функционирование и платежеспособность пенсионной системы в долгосрочной перспективе при некоторых заданных социально значимых параметрах и условиях (неизменном размере пенсионного взноса и возрасте выхода на пенсию, определенном уровне коэффициента замещения).

Теоретическая значимость работы заключается во-первых, в развитии недостаточно разработанного в отечественной экономической науке актуального научного направления (реформирование системы социальной защиты в переходной экономике), во-вторых, в расширении методологического аппарата исследования функционирования систем пенсионного обеспечения в рамках систем социальной защиты населения в рыночной и переходной экономике.

Практическое значение работы состоит в том, что она направлена на решение важнейшей проблемы, представляет собой поиск приемлемых (с учетом экономических и социальных последствий в долгосрочной перспективе) путей реформирования пенсионной системы в переходной экономике, способствующих стабилизации экономики России и надежности систем социальной защиты населения на макроуровне. Предложенные результаты могут быть использованы для выработки направлений экономической и социальной политики, касающихся государственной системы пенсионного обеспечения. Материал диссертации может использоваться в преподавании таких дисциплин, как «Макроэкономика», «Экономика труда», а также при подготовке спецкурсов по проблемам рынка труда и социальным аспектам рыночной экономики.

Апробация работы. Основные положения и выводы данной работы обсуждались на заседаниях кафедры экономической теории, кафедры I индустриальной экономики и экономики труда КрасГУ, докладывались на краевых межвузовских конференциях. Материал диссертации использовался при чтении курса «Экономика и социология труда», спецкурсов «Управление социальной защитой населения», «Управление доходами и заработной платой» студентам дневного и заочного отделения экономического факультета КрасГУ, а также на курсах повышения квалификации специалистов и руководителей предприятий Красноярского края на базе Красноярского института статистики и информатики. Основные положения, обобщения и выводы исследований изложены в семи публикациях, общим объемом 8,4 п.л. I.

Структура диссертации. Диссертация состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и приложений. Общий объем работы 156 страниц, включая 16 таблиц, 24 рисунка, 1 приложение и библиографию из 137 наименований.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

Реформирование экономики неизбежно должно сопровождаться изменениями в трудовых отношениях, всей системе социальных институтов, и принципы социально-ориентированной рыночной экономики (если правительство России провозглашает курс на ее развитие) должны выдерживаться и в сфере социальной защиты. Проведенный в работе анализ позволил поддержать и обосновать существующее в отечественной экономической литературе представление о неизбежности преимущественного развития систем социального страхования и их доминирующей роли в системе социальной защиты населения при переходе к рыночным отношениям. Доказано, что именно механизм социального страхования фактически строится и соответствует основополагающим принципам социальной рыночной экономики.

Вскрыта суть российской проблемы, которая заключается в том, что при прежней модели хозяйствования, когда предприниматель и государство были слиты в один субъект, роль гаранта по всем социальным и финансовым рискам брало на себя государство, и подход к социальному страхованию, в том числе системе пенсионного обеспечения, характерный для советской эпохи, закрепил в массовом сознании представление о них, как о системе государственной социальной помощи. С переходом к рыночным отношениям неизбежно меняется модель распределительных отношений. На смену доминирующей роли государства при формировании и распределении фондов социального обеспечения приходят принципы общей ответственности, самозащиты, осуществляется переход от прямого бюджетного финансирования к системам страхования отдельных видов социального риска. Отношения между трудящимися, работодателями и государством в сфере страхования строятся на основе соизмерения, с одной стороны, видов социального риска и соответствующих размеров страховых взносов, а с другой стороны — затрат, требующихся для компенсации и минимизации этих видов риска и связанных с этим размеров пособий и пенсий. В соответствии с этими положениями даны определения пенсии (как части заработной платы, которая резервируется, отчуждается от работника в форме страховых платежей), системе пенсионного обеспечения (как отрасли социального страхования, обеспечивающей защиту от материальной необеспеченности в случае потери трудоспособности по определенным причинам), определены цели и функции пенсионных систем.

Выделены этапы развития пенсионных систем развитых стран и соответствующие им модели социальной защиты (патерналистская, коллективно-договорная, неокорпоративная), отличные от российских, каждому из которых присущи конкретные способы организации систем пенсионного обеспечения. Систематизированы основные виды пенсионных систем, получивших широкое распространение в развитых странах, и выявлены базовые характеристики, обеспечивающие их устойчивое функционирование. Определены два различных концептуальных подхода в отношении организации обязательного пенсионного страхования — модель Лорда Бевериджа, целью которой является обеспечение прожиточного минимума для нетрудоспособных граждан и модель Бисмарка, преследующая цель сохранения дохода после прекращения трудовой деятельности. Проведена также классификация систем пенсионного обеспечения в соответствии со способами финансирования (системы распределения, системы капитализации) с детальным анализом их сильных и слабых сторон.

Обсужден особый, представляющий интерес для будущего России, «пограничный» вариант организации пенсионной системы в Японии, который помимо капитализации средств для инвестиций, позволяет компаниям эффективно стимулировать трудовую активность работающих.

Особо в работе отмечено, что разнообразие подходов к построению пенсионных систем в развитых странах не мешает им полноценно выполнять свои функции и поддерживать достойный уровень жизни пенсионеров.

Проведен анализ возможных вариантов (сценариев) реформирования пенсионных систем: они классифицированы по нескольким направлениям и дана оценка каждого сценария проведения пенсионной реформы с позиций социальной приемлемости, положительных и отрицательных последствий как для граждан, так и государства в целом. Подробно рассмотрен пятый сценарий пенсионной реформы, как наиболее приемлемый для России, путь преимущественного развития систем накопления, в двух вариантах (радикальный и постепенный). Для оценки проблем и последствий > реформирования пенсионной системы по данному сценарию исследован опыт пенсионной реформы в Чили (радикальный вариант), и в Мексике (вариант постепенного перехода). Сформулированы проблемы, положительные и отрицательные последствия, а также основные уроки пенсионных реформ в странах Латинской Америки.

Вскрываются причины, по которым невозможно повторение чилийского варианта в России и в то же время обосновывается необходимость изучения опыта пенсионных реформ в странах Латинской Америки, поскольку задачи, стоящие перед основной массой стран этого региона по преодолению) гипертрофированной роли государства и недостаточной развитости рыночных структур во многом сходны с задачами, стоящими перед Россией. Сближающим фактором являются не только общеэкономические проблемы и исходные параметры системы пенсионного обеспечения, но и направленность социальных процессов.

Определена специфика российской пенсионной системы, для чего проведено ее сравнение с пенсионными системами развитых стран по степени достаточности, целям, моделям и источникам финансирования. Показано, что российская пенсионная система ориентируется на достижение сразу двух) целей (возмещение утраченного заработка и обеспечение минимального уровня жизни всех нетрудоспособных граждан), которые достигаются в рамках единой пенсионной системы и за счет одного и того же источника финансирования, фактически не является многоукладной в отличие от зарубежных систем, где каждый уклад финансируется из разных источников в соответствии со своей целью.

Доказано кризисное состояние пенсионной системы России с помощью оценки степени выполнения системой своих базовых функций и соответствия принципам, положенным в основу организации российской пенсионной системы. Проведены расчеты, свидетельствующие о колоссальном масштабе неэквивалентности возмещения вклада в финансирование пенсионной системы для многих категорий работников. Отмечено, что наличие льготного пенсионного обеспечения в сложившемся виде не соответствует принципам социальной защиты в социальной рыночной экономике. Сделан вывод о серьезном отличии российской пенсионной системы по всем существенным характеристикам от систем развитых стран, о сохранении и выполнении на данный момент пенсионной системой, в основном, функции социального обеспечения (вспомоществования).

Выделены и сформулированы и систематизированы основные причины (демографические, социальные, экономические, организационные) обусловливающие необходимость и неизбежность проведения пенсионной реформы в России. Сделан вывод о необходимости реформирования пенсионной системы путем внедрения принципа капитализации как неизбежном следствии демографических изменений. Доказано с помощью данных проведенного анализа статистической информации за период российских реформ, что значительная часть пенсионных взносов ежегодно не доходит до цели, а выплачиваемые пенсии по своим размерам не соответствуют возможным и сделан вывод о необходимости создания системы контроля над расходованием средств государственного пенсионного обеспечения.

Особо выделена одна из самых значимых причин реформирования российской пенсионной системы — новый уклад и экономические отношения, которые приводят к исчезновению необходимых условий, обеспечивающих устойчивость, эффективность и социальную приемлемость распределительной системы для большинства граждан.

Сформулированы и систематизированы основные проблемы и подпроблемы, возникающие при проведении пенсионной реформы в России. Отмечено, что при внедрении принципа капитализации наиболее остро встает вопрос обеспечения сохранности и прироста средств граждан, размещенных в пенсионных и страховых фондах и основные риски состоят в том, что ни ] государство, ни банковские или другие финансовые структуры в России не в состоянии обеспечить эти условия.

Проведено обсуждение и дан критический анализ основных концепций по реформированию российской пенсионной, поддержаны основные положения правительственного варианта и предложения авторов «постепенного» внедрения принципа капитализации в пенсионную систему, и, более того, обоснованы преимущества и выгодность для граждан России этих предложений. Доказано, что в накопительной системе значительно возрастает и размер пенсий, и степень их дифференциации в зависимости от возраста,, пола и стажа работы и утверждается что это может существенно усилить стимулирующую роль пенсионой системы. Отмечено, что принцип накопления имеет и свои слабые стороны и сделан вывод о необходимости определенных ограничений в его использовании относительно государственной пенсионной системы и целесообразности его совмещения с принципом распределения.

В работе предпринята попытка восполнить некоторые пробелы правительственной Концепции, в которой не затрагиваются основные вопросы пенсионной реформы (соотношения пенсий и заработной платы, сроки проведения реформы и др.), т. е. не определены основные параметры у пенсионной системы и не оговорены условия и факторы, обеспечивающие ее устойчивость. Для решения этой задачи сформулирована модель в виде уравнения баланса, позволяющая прогнозировать последствия функционирования пенсионной системы при разных параметрах доходной и расходной частей. На ее основе проведена оценка возможных последствий реформирования пенсионной системы в соответствии с правительственной программой по нескольким вариантам с разницей по уровням реальной доходности, расходам на функционирование системы, размеру пенсии в единицах средней заработной платы и заданного достижения этого уровня. Определены условия варианта, который в соответствии с целями реформы, обеспечивает в большей степени сбалансированность интересов настоящих и будущих поколений, социальную приемлемость и экономическую эффективность намечаемых преобразований. Доказана долгосрочная неплатежеспособность как существующей пенсионной системы, так и «постреформенной» (реформированной строго в соответствии с программой правительства без учета сформулированных условий).

Проведена оценка влияния на состояние пенсионной системы факторов: «дополнительные резервы» пенсионной системы, темпы роста ВВП, доля заработной платы в ВВП, величина расходов на функционирование пенсионной системы, сроки проведения пенсионной реформы, и оценено их влияние на устойчивость пенсионной системы в настоящем и будущем.

Сделан вывод на основе проведенного исследования о необходимости использования смешанного финансирования при реформировании российской пенсионной системы, что может обеспечить устойчивое текущее и будущее функционирование системы и гарантировать приемлемый уровень пенсий без увеличения пенсионного тарифа и пенсионного возраста, и даже без привлечения средств госбюджета при определенных условиях и параметрах управления.

Таким образом, будущее российской пенсионной системы видится в строго определенном «дозировании» ответственности государства, предприятий и граждан, реализуемом через совмещение принципов капитализации и накопления, обязательного и добровольного пенсионного страхования, грамотное, честное управление финансами, что позволит не только обеспечить достойное материальное положение граждан в случае утраты трудоспособности, но и будет способствовать экономическому росту России.