Управление кредитными рисками операций потребительского кредитования в банковской сфере

В современных условиях российские коммерческие банки все чаще сталкиваются с конкуренцией, как между собой, так и со стороны иностранного капитала. Рынок крупных заемщиков поделен. Банки вынуждены обращать свои взоры в сторону кредитования среднего, мелкого бизнеса, частных клиентов.

Быстрыми темпами растет объем потребительского кредитования, увеличивается конкуренция на этом рынке. В настоящее время банковские продукты в сфере кредитования частным лицам можно условно разделить на две группы: низкие процентные ставки — длительность и сложность процедуры получения кредита — низкий кредитный риск и высокие процентные ставкибыстрота и простота оформления — высокий кредитный риск. Растущая конкуренция на данном рынке в совокупности с огромным объемом заемщиков в дальнейшем приведет к уравниванию процентных ставок, снижению доходной маржи, что поставит на первый план проблему минимизации риска невозврата кредита.

Необходимо отметить, что масштабное развитие потребительского кредитования в России сопровождается ухудшением качества размещаемых активов. Основными причинами этого является низкая кредитная культура населения и отсутствие единого информационного пространства. Появившиеся в 2005 году кредитные бюро, по оценке экспертов, смогут эффективно функционировать лишь через 3−4 года, после того как будет накоплен минимально необходимый объем информации.

Высокие кредитные риски, присущие российскому банковскому сектору, отмечают ведущие консалтинговые агентства, такие как PricewaterhouseCoopers и Standart & Poor’s. Эта проблема нашла свое отражение в «Стратегии развития банковского сектора РФ на период до 2008 года», предложенной Правительством Российской Федерации. Таким образом, основной стратегической целью российского банковского сообщества на современном этапе должно стать снижение уровня существующих банковских рисков и повышение качества размещаемых активов, посредством совершенствования существующих систем управления кредитными рисками.

В настоящей работе нами будет рассмотрена проблема концептуального подхода к построению системы управления кредитными рисками операций потребительского кредитования.

Степень разработанности проблемы. Проблема, поставленная в нашем исследовании, имеет недостаточную проработанность как в научном, так и в практическом аспекте.

Научные разработки не вполне определяют взаимосвязи стратегических целей и организационной системы управления кредитными рисками операций потребительского кредитования коммерческого банка, не трактуют подробно все элементы системы управления рисками, основываясь лишь на этапах, правилах и методах управления. Предлагаются методики оценки кредитного риска, однако не разработаны механизмы управления им. В отечественной экономической литературе уделяется достаточно много внимания банковской деятельности, проблемам управления банковскими рисками, проблемам кредитования. Но, как правило, в поле зрения исследователей попадают риски, связанные преимущественно с кредитованием организаций. Подробное описание процесса кредитования юридических лиц, применяемых методов и методик, методологию их создания, нормативные значения коэффициентов можно встретить практически в любой работе, посвященной банковскому делу, управлению банковскими рисками. При этом кредитованию физических лиц уделяется меньшее внимание.

В работах Лаврушина О. И., Колесниковой В. И. и Криволецкой Л. П., Коробовой Г. Г., Белоглазовой Г. Н. и других, даются лишь общие сведения о процессе потребительского кредитования. Как правило, авторами приводится описание процесса кредитования физического лица, раскрывается особенности предоставления различных видов потребительских кредитов, дается их классификация, приводятся основные методы оценки кредитоспособности и примеры систем оценки кредитоспособности различных кредитных учреждений.

Недостаточность практических разработок обусловлена тем, что процесс оценки и страхования банковских рисков регламентирован Центральным банком России, между тем регламентированные методики имеют некоторые отклонения от общетеоретических подходов и даже Базельских принципов. Коммерческие банки, как правило, не отходят от инструктивных норм, несмотря на то, что достаточно часто сталкиваются с ситуацией нестабильности и неспособности предотвратить риски. К тому же, принципы непосредственной организации, определения структурных взаимосвязей, направления управления некоторыми значимыми рисками Центральным банком не определены. В этих условиях возникает проблема выработки самостоятельных управленческих решений. Для этого требуется разработка более детальных и соответствующих ситуации научно-методологических подходов.

Цель и задачи исследования

Целью диссертационного исследования является обоснование теоретических положений и практических рекомендаций по совершенствованию систем управления кредитными рисками операций потребительского кредитования в банковской сфере. Основными задачами, решение которых объективно необходимо для достижения поставленной цели исследования, являются:

1. Систематизировать теоретические основы организации управления кредитными рисками в банковской сфере;

2. Предложить концептуальную модель управления кредитными рисками операций потребительского кредитования;

3. Провести системное исследование методов оценки кредитного риска, применяемых в российской банковской практике в процессе потребительского кредитованияпредложить алгоритм выбора базового метода оценки;

4. Разработать методику оптимального распределения ресурсов между различными кредитными продуктами банка на основе анализа показателей риск-доходность;

5. Обосновать методы оценки эффективности применяемых банком инструментов по возврату просроченной задолженности.

Объект исследования — коммерческие банки и потенциальные заемщики на рынке потребительского кредитования Пермского края.

Предмет исследования — организационно-экономические отношения, возникающие в результате управления кредитными рисками, возникающими при совершении операций потребительского кредитования.

Теоретической и методологической основной исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых, исследующих общетеоретические проблемы функционирования банковской системы, нормативные и законодательные акты по вопросам регулирования кредитных отношений, практические разработки в области потребительского кредитования.

Вопросы организации системного подхода к управлению рисками в российских коммерческих банках, методологические подходы к оценке рисков, а также иные аспекты исследуемой проблемы рассмотрены в трудах отечественных ученых и экономистов Акбердиной Р. А, Балабанова И. Т., Богаровой И. В., Болотина Е. Н., Боткина О. И., Боткина И. О., Ендовицкого Д. А., Иваницкого В. П., Иода Е. В., Зике Р. В., Короткова П. А., Кривцовой А. Н., Малыхиной А. И., Мешкова JI.JI., Морозова В. В., Поездника А. И., Пыткина А. Н, Севрук В. Т., Татаркина А. И., Тоцкого М. Н., Усоскина В. М., Шешуковой Т. Т., Чащина В. В и др.

Собственные методики оценки и управления банковскими рисками разработаны и изложены отечественными авторами: Лариным С., Ходжаевой И., Литвиным В. Г., Поповой Т.Н.

В работе также использованы подходы зарубежных авторов, таких как Кейри Д., Коссманн Р., Дж.Дж. Хэмптон, Грюнинг Х. В., Брайнович Б. С и др.

Методы исследования. Для решения поставленных задач применялись методы системного, факторного, логического, графического, финансового анализа, методы экономико-математического моделирования, классификации, группировки, статистического анализа.

Информационной базой диссертационного исследования послужили материалы коммерческих банков и других кредитных институтов России и зарубежных стран, основные положения отечественной и зарубежной теории риск-менеджмента, выводы и ключевые положения, посвященные теории и практике банковского кредитования. В работе использовались нормативные материалы Банка России, Ассоциации российских банков. Эмпирической базой являются аналитические данные, опубликованные в научной литературе и периодической печати, а также аналитические и собственные расчетные материалы автора.

Научная новизна диссертационной работы заключается в следующем:

1. Разработаны теоретические основы управления кредитными рисками, включающие систематизацию методов и инструментов управления кредитными рисками с учетом специфики операций потребительского кредитования. Уточнено понятие «кредитный риск» как характеристика кредитования банком заемщиков, определяемая вероятностью сокращения денежных потоков, предусмотренных условиями кредитного договора в качестве платежей в погашение кредита и уплаты процентов в конкретный период времени, обусловленную неопределенностью действия факторов, негативно влияющих на финансовую деятельность банка с учетом специфики конкретного кредитного продукта (п. 9.17. специальности 08.00.10 Паспорта специальности ВАК).

2. Представлена концептуальная модель управления кредитными рисками операций потребительского кредитования в коммерческом банке, основанная на систематизации специфических целей данного процесса, и предусматривающая взаимодополняющее участие в управлении рисками кредитующего подразделения и подразделения риск-менеджмента (п. 9.17. специальности 08.00.10 Паспорта специальности ВАК)',.

3. Предложена методика выбора базового метода оценки кредитоспособности физического лица на основе сравнительного анализа соответствия ресурсного потенциала банка (персонал, технологии, информационные системы и др.) наиболее благоприятным условиям применения исследуемых методов в практике потребительского кредитования (п. 9.4. специальности 08.00.10 Паспорта специальности ВАК);

4. Разработана схема оптимального распределения работающих активов в существующей линейке кредитных продуктов на основе анализа показателей, характеризующих доходность и рискованность кредитного портфеля, позволяющая принимать управленческие решения в отношении улучшения структуры кредитного портфеля коммерческого банка {п. 9.19. специальности 08.00.10 Паспорта специальности ВАК);

5. Обоснованы методические подходы оценки эффективности применяемых банком инструментов по возврату проблемных кредитов на основе анализа динамики объема просроченной задолженности в разрезе субпортфелей по срокам ее возникновения (п. 9.17. специальности 08.00.10 Паспорта специальности ВАК).

Практическое внедрение результатов проведенного исследования было осуществлено в условиях финансово-хозяйственной деятельности Дзержинского отделения № 6984 Сбербанка России ОАО.

Материалы диссертации могут быть использованы в практике преподавания высших учебных заведений, а также при организации внутрикорпоративных семинаров по повышению квалификации специалистов кредитных служб.

Теоретические положения и практические рекомендации работы докладывались на ежегодных научных конференциях Всероссийского уровня в г. Екатеринбурге, публиковались в сборниках научных трудов в г. Перми.

Структура диссертации. Представленная диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

Основные результаты исследования и вытекающие из них предложения, направленные на совершенствование существующих систем оценки кредитоспособности физических лиц при организации потребительского кредитования в коммерческих банках с учетом отечественной специфики и практики применения состоят в следующем:

В процессе исследования получены следующие теоретические и практические результаты, определяющие научную новизну и являющиеся предметом защиты:

1. Разработаны теоретические основы управления кредитными рисками, включающие систематизацию методов и инструментов управления кредитными рисками с учетом специфики операций потребительского кредитования. Уточнено понятие «кредитный риск» как характеристика кредитования банком заемщиков, определяемая вероятностью сокращения денежных потоков, предусмотренных условиями кредитного договора в качестве платежей в погашение кредита и уплаты процентов в конкретный период времени, обусловленную неопределенностью действия факторов, негативно влияющих на финансовую деятельность банка с учетом специфики конкретного кредитного продукта.

Проведенный в работе анализ подходов различных авторов к определению категории кредитный риск, показал, что, большинство из них не отвечают требованиям квантификации риска: кредитный риск должен быть измерен с целью поиска путей управления им.

В авторской трактовке определения кредитного риска учтен фактор времени наступления рисковых обстоятельств, а именно своевременность погашения процентов по кредиту и самого кредита. Учитывая область проводимого исследования следует отметить, что значительное количество потребительских кредитов предоставляются на условиях ежемесячной уплаты процентов и части основного долга. Это означает, что кредитный риск по таким ссудам проявляется, в том числе, в просроченной оплате причитающихся к погашению сумм. Кроме этого, потери времени для банка в данном случае могут означать также отказ от реинвестирования средств в тот или иной проект, что влечет потерю потенциальных доходов.

Теоретическое обоснование основных элементов управления банковскими рисками позволило описать систему управления кредитными рисками, используемую в практике потребительского кредитования.

В работе представлена классификационная матрица применяемых в банковской практике методов управления кредитными рисками, одним основанием которой является направление вектора действия метода, вторымстепень формализации.

Все методы, представленные в матрице, должны быть взаимообусловлены, пропорциональный по силе воздействия, своевременны и адекватны условиям конкретной ситуации. Методы, направленные на изучение ситуации риска чаще используются на этапе идентификации и оценки риска, а методы воздействия на ситуацию риска более применимы в процессе выработки стратегии принятия и управления риском, а также на этапах контроля.

В целях классификации инструментов управления кредитными рисками в исследовании в работе предложено разделить инструменты снижения степени кредитного риска, во-первых, по объекту в процессе управления кредитным риском (конкретный заемщик, кредитный портфель), а, во-вторых, по направленности результата (снижение вероятности реализации кредитного риска, снижение масштаба потерь).

Управление банковскими рисками является одной из важнейших логичных составляющих организованного процесса функционирования банка, и поэтому оно обязано быть интегрировано в данный процесс, иметь на вооружении научнообоснованную стратегию, тактику и оперативную реализацию.

2. Представлена концептуальная модель управления кредитными рисками операций потребительского кредитования в коммерческом банке, основанная на систематизации специфических целей данного процесса, и предусматривающая взаимодополняющее участие в управлении рисками кредитующего подразделения и подразделения риск-менеджмента.

В диссертационной работе автор констатирует, что для повышения эффективности применяемых систем управления кредитными рисками необходимо учитывать особенности осуществления операций потребительского кредитования. В отечественной и зарубежной экономической литературе недостаточно широко освещены вопросы, связанные с методологией построения систем управления кредитным риском при организации потребительского кредитования.

Авторская концепция управления кредитными рисками операций потребительского кредитования основана на систематизации специфических целей данного процесса на базе четко выработанных принципов, состоящей в оптимизации фундаментальной взаимосвязи базовых характеристиккредитного риска и доходности, минимизации возможных отклонений уровня риска размещенных активов от заданных банком показателей, повышения эффективности использования работающих кредитных активов банка, максимального снижения объема высокорисковых кредитных операций.

Управление кредитным риском должно осуществляться системно, учитывая взаимосвязи с другими видами рисков, на основе комплексного анализа на уровне совокупного кредитного портфеля, отдельного заемщика, кредитного продукта и операции.

Эффективный менеджмент кредитного риска должен строиться на основе выделенных в работе основополагающих принципов:

Для понимания роли и места управления кредитным риском в структуре банка, на наш взгляд, целесообразно представить данный процесс в следующих ракурсах:

• в системе «стратегическое управление» — «тактическое управление» — «оперативное управление»;

• в системе «методология» — «исполнение» — «контроль».

Построение эффективной системы управления кредитным риском банка должно строиться на основе основных достижений теории риск-менеджмента. Учитывая специфику организации процесса потребительского кредитования в коммерческом банке, для формирования авторской модели предлагаем использовать следующую последовательность этапов: выявление факторов кредитного риска, оценка кредитоспособности, выбор стратегии управления риском, контроль изменения уровня кредитного риска.

Процесс потребительского кредитования представляет собой итеративный процесс, каждый этап поочередно сменяет друг друга, выполняя возложенные на него функции. Анализ представленного процесса подразумевает выбор первоначальной точки отсчета, роль которой на наш взгляд может играть момент закрытия кредитного договора. В этом случае можно однозначно сделать вывод о наступлении или не наступлении рискового события, о степени эффективности выбранного инструментария.

Принятию решения о выдаче кредита предшествует целый комплекс мер, направленный на минимизацию возможного риска. Подразделение риск-менеджмента в банке должно устанавливать и контролировать порядок выдачи кредитов с делегированием полномочий кредитующим подразделениям банка, для того чтобы выданные ссуды удовлетворяли принятой кредитной политике банка.

Кредитующее подразделение и подразделение риск-менеджмента, попеременно сменяют друг друга, взаимосвязано и взаимосогласованно функционируют в процессе управления кредитным риском.

Основной задачей управления кредитным риском является оптимизация соотношения прибыль — риск, поэтому данный процесс как в управленческом, так и в нормативном аспектах, находится на стыке двух направлений деятельности: кредитного процесса и риск-менеджмента.

Необходимо отметить, что нахождение компромисса между этими направлениями заложено в определении приоритетов на этапе выработки стратегии банка.

3. Предложена методика выбора базового метода оценки кредитоспособности физического лица на основе сравнительного анализа соответствия ресурсного потенциала банка (персонал, технологии, информационные системы и др.) наиболее благоприятным условиям применения исследуемых методов в практике потребительского кредитования.

Проведенный анализ сущности применяемых на практике методов оценки кредитоспособности физических лиц позволяет дать авторскую оценку эффективности стратегических решений при выборе базовой группы методов.

В ходе исследования была отобрана совокупность факторов, распределенная по четырем целевым группам, отражающая потенциал кредитной организации для практического применения конкретных методов оценки кредитоспособности физических лиц.

Выделенные факторы внешней и внутренней среды отражают более или менее благоприятные условия практической реализации методов экспертных оценок или скоринг-систем при оценке кредитоспособности в процессе потребительского кредитования коммерческих банков. В диссертационной работы обоснована ведущая роль эффективной оценки кредитоспособности потенциального заемщика в процессе управления кредитными рисками операций потребительского кредитования.

Выбор базового метода оценки кредитоспособности относится к стратегическим решениям при формировании кредитной политики любого коммерческого банка. Следует отметить, что работы исследованных авторов по указанной проблеме содержат, как правило, описание и технологию реализации конкретных методов. При этом недостаточно освещены вопросы, касающиеся механизма выбора конкретного метода, учитывающего специфику каждого конкретного банка. Авторские предложения по формированию подобного механизма основаны на получении результирующей оценки изучаемых факторов, посредством средневзвешенного суммирования бального значения каждой характеристики.

4. Разработана схема оптимального распределения работающих активов в существующей линейке кредитных продуктов на основе анализа показателей, характеризующих доходность и рискованность кредитного портфеля, позволяющая принимать управленческие решения в отношении улучшения структуры кредитного портфеля коммерческого банка.

Эффективное распределение денежных ресурсов между банковскими продуктами является важнейшей проблемой, обуславливающей высокую конкурентоспособность кредитной организации. Методически формирование системы распределения ресурсов в коммерческом банке осуществляется посредством создания системы лимитирования.

В диссертационном исследовании автором была предпринята попытка формализовать алгоритм распределения денежных средств между кредитными продуктами в совокупном кредитном портфеле банка.

Построение данного алгоритма базируется на необходимости соблюдения оптимального соотношения между рискованностью и доходностью осуществляемых операций. Отправной точкой для этого является обоснование основных показателей, характеризующих доходность и рискованность кредитного портфеля.

Исходя из практики кредитной работы, на наш взгляд, обобщающими показателями рискованности может являться удельный вес проблемной задолженности в кредитном портфеле на последнюю отчетную дату, удельный вес создаваемых резервов, а также стандартное отклонение этого показателя за определенный временной промежуток.

В качестве критерия доходности будем использовать показатель рентабельности кредитного капитала (отношение чистой прибыли от кредитного портфеля к сумме кредитного портфеля) и волатильность данного показателя (стандартное отклонение) за определенный период.

Введен интегральный показатель, позволяющий оценить динамику изменения анализируемый показателей — показатель рискованности. Экономическая сущность введенного показателя заключается в отношении уровня рентабельности кредитных операций к уровню рискованности, с учетом волатильности данных показателей.

В работе представлен инструментарий ограничения кредитных полномочий структурной единицы банка и алгоритм эффективного их распределения.

5. Обоснованы методические подходы оценки эффективности применяемых банком инструментов по возврату проблемных кредитов на основе анализа динамики объема просроченной задолженности в разрезе субпортфелей по срокам ее возникновения.

Современный уровень развития потребительского кредитования в российском банковском секторе характеризуется бурным ростом объемов выдачи кредитов. Усилившаяся конкуренция среди коммерческих банков привела к упрощению и ускорению процедуры получения кредита, минимизации требований к количеству предоставляемых документов. Как правило, банки предлагают схожие условия предоставления кредитов и основным козырем в конкурентной борьбе являются уровень сервиса и качество применяемых систем управления кредитными рисками.

Одной из проблем, с которой сталкиваются банки, является опережающие темпы роста объема просроченной задолженности над темпами роста ссудной задолженности банка. Доля просроченной задолженности является одним из основных показателей для оценки кредитного риска ссудного портфеля банка, который влияет на установление нормы резервирования на возможные потери по ссудам.

Создание резервов на возможные потери по ссудам является одним из инструментов снижения кредитных рисков коммерческого банка и показывает уровень возможных потерь банка в результате возникновения случаев дефолта по выданным кредитам.

При этом общий показатель процента резервирования не позволяет в полной мере судить о качественных изменениях внутри кредитного портфеля, о переходах отдельных кредитных договоров из одной категории кредитного риска в другую.

Практика работы коллекторских агентств показывает, что существует обратная зависимость между длительностью возникшей просрочки очередного платежа и вероятностью полного и своевременного возврата ссудной задолженности.

При проведении оперативной работы по управлению просроченной задолженностью кредитной организации для принятия верных управленческих решений необходимо правильно оценить эффективность проводимых мероприятий. К сожалению, исследования отечественных и зарубежных ученых отражают только общую оценку кредитного риска отдельного ссудного портфеля банка без относительно происходящих внутри портфеля изменениях.

В исследовании автором предложена система показателей, которая позволяет более подробно проанализировать динамику качественного изменения кредитного портфеля.

Применение выработанных принципов формирования эффективной системы управления кредитными рисками позволит улучшить результаты работы кредитных служб коммерческих банков. Улучшение качества размещаемых активов приведет к снижению рисковой составляющей в годовой процентной ставке по кредиту. Доступность кредитных ресурсов является одним из факторов стимулирования потребительского спроса и одним из локомотивов экономического роста в стране.

Заключение

.