Экономический механизм управления инновационно-инвестиционными проектами на промышленных предприятиях

Актуальность темы

диссертации.

Выбор темы исследования осуществлен не случайно. Он определяется ее актуальностью, которая обусловлена следующими обстоятельствами. Во-первых, кризисным состоянием инновационно-инвестиционной сферы в промышленности и необходимостью обеспечения нового качественного прорыва в этой области. Во-вторых, социально-экономической значимостью инновационно-инвестиционных проектов в отраслях промышленного производства, принятие управленческих решений по реализации которых должно дать ощутимый эффект в виде новой продукции и прибыли. В-третьих, недостаточной степенью научной разработанности проблемы.

Действительно, сегодня инновациолнно-инвестиционная сфера отечественной экономики сохраняет явно выраженный кризисный характер. Следствием резкого падения капиталовложений стала деградация производства во многих отраслях промышленности, в т. ч. и высокотехнологических. По оценке специалистов, износ основных фондов в промышленности составил 80%. Средний возраст основных производственных мощностей обрабатывающей промышленности превысил 20 лет. При этом инвестиции в машиностроение и металлообработку были в 2004 году в 4 раза меньше, чем в добывающую промышленность. Сегодня продукция легкой промышленности составляет всего лишь 1,4% от всей промышленности страны, тогда как, например, в Китае — 22%. Фактически снижение объемов выпуска продукции на 1% сопряжено с гораздо значительным уменьшением инвестиционных вложений в производство. И еще немаловажный факт. По данным Центрального банка РФ чистый вывоз капитала из страны в 2004 году вырос в 3 раза и составил 31 млрд долл. Это четверть российского бюджета. Поэтому, в таких условиях, говорить о каких-либо стратегических инвестициях, которые могли бы осуществить настоящий прорыв в экономике страны, включая промышленность, просто затруднительно. [86, 87].

Эти, да и другие примеры, имеющиеся в официальной статистике, позволяют нам исследовать состояние инвестиционно-инновационной сферы, управление ею, охарактеризовать следующими основными характерными чертами:

— неопределенные перспективы привлечения инвестиций в реальный сектор экономики и, прежде всего в наукоемкие и высокотехнологичные отрасли промышленности;

— вывоз капитала за границу сужает возможности инвестирования национальной экономики, ее важнейших отраслей промышленного производства;

— не решены проблемы привлечения сбережений населения для обеспечения экономического роста;

— не оправдались усилия, потраченные на привлечение иностранных инвестиций. Сегодня основным источником инвестиций в народное хозяйство являются собственные средства предприятий (организаций);

— завышена цена кредитных ресурсов, а для банков высокий риск несвоевременного возвращения кредитов и достаточно большой срок окупаемости инвестиций (например, в машиностроении от 3 до 7 лет);

— наблюдается пассивность банков и других кредитных учреждений в капитализации финансовых ресурсов, а также кризис неплатежей, что отрицательно сказывается на обновлении основного капитала предприятий (фирм).

Вместе с тем реальный выход из создавшегося положения есть. Это реальная (а не имитационная) структурная перестройка, а затем движение к более высоким рубежам, требующего реконструкции предприятий, технического их перевооружения, расширения их профиля (диверсификации), создания высокоэффективного производства, способного быстро осваивать новую продукцию. Все это означает необходимость инвестиций и инноваций, практически невозможных друг без друга. Это единый процесс, цель которого — создать промышленные предприятия (организации), занимающие твердую нишу на рынке, обеспечивающие (причем на длительный период) конкурентоспособность своего производства и продукции, ее более высокое качество, широкий и постоянно обновляющийся ассортимент и низкие издержки производства.

Конкурентная борьба, как характерная черта рыночной экономики, в современных условиях не ослабевает. Однако, характер конкуренции изменяется, наблюдается переход от добросовестной к недобросовестной конкуренции, требующей постоянных усилий для поддержания конкурентных преимуществ. Если ранее в качестве главного фактора экономического роста выступали инвестиции, то теперь преимущества на рынке можно получить в первую очередь за счёт нововведений, т. е. за счет внедрения инноваций. [28] Более того, в условиях общего ускорения научно-технического прогресса, глобализации и интернационализации рынка, усиления конкуренции, которое сопровождается сокращением сроков действия конкурентных преимуществ и необходимостью разделения рынка на сектора, ниши и микросистемы, инно-вационность становится ключевым фактором успеха, если не единственным средством выживания. А стратегическое управление нововведениямиважнейшая задача антикризисной политики предприятия, выполнение которой во многом зависит от качества принимаемых инновационных решений, от возможности находить такие решения, которые организационно и экономически смогут обеспечить достижение поставленной цели по созданию конкурентоспособной продукции.

В отечественной промышленности накоплен определенный практический опыт инновационной и инвестиционной деятельности, пик которой пришелся на 80-е годы прошлого столетия. Его необходимо использовать и приумножать. Однако, несомненно, большое значение в управлении инновационно-инвестиционными процессами (проектами) имеет создание и развитие научно-методической базы в этой области.

Основы научной теории инноваций заложены австрийским экономистом Й. Шумпетером. [119] Значительный вклад в ее развитие внес российский исследователь Н. Д. Кондратьев — автор теории больших конъюнктурных циклов. Последние годы характеризуются значительной интенсификацией экономических исследований в области инноваций. Успешно развивается отечественная школа. Наиболее крупными являются работы Завлина П. Н., Казанцева А. К., Миндели Л. Э., Кабакова B.C. [42, 43, 44, 49], Рудаковой И. Е. [50], Пузыни К. Ф. [93], Румянцева А. А. [96], Гневко В. А. [35, 36], Гусакова A.M. [38,39], Колтынюка Б. А. 61, 62, 63, 64], Шатровой Е. В. [117], Ардзинова Д. М., Косолапова JI.A. и других ученых. Параллельно весьма интенсивно ведутся исследования в области управления инвестициями [34, 47, 74 и др.].

В работах названных авторов и других ученых раскрываются сущность, свойства инноваций, дается характеристика их видов, анализируются вопросы инновационных ресурсов и финансирования инноваций, выявляются противоречия в управлении инновационно-инвестиционными процессами. В них инновационная деятельность рассматривается, как правило, в виде теоретических разработок и реализации инновационных проектов, требующих серьезного обеспечения различными видами ресурсов, в первую очередь инвестициями. Это два взаимосвязанных процесса, которые исследуются с учетом их взаимозависимости. Однако, комплексное изучение инновационно-инвестиционной деятельности промышленных предприятий лишь начинается. В частности, указанная проблема сформулирована в работе Завлина П. Н. и др. «Оценка экономической эффективности инвестиционных проектов» [42]. Нами так же сделана попытка ее научного решения. В тоже время, в ходе нашего исследования, эта комплексная проблема сведена в определенной мере к самостоятельному рассмотрению каждого из названных видов деятельности.

Для того, чтобы занять определенную авторскую методологическую позицию по основным понятиям инновационно-инвестиционной терминологии, выскажем свои соображения.

В экономической науке еще не достигнуто единого понимания термина «инновация». В литературе встречаются несколько подходов к определению сущности этой категории. Наиболее распространены две точки зрения: в одном случае инновация представляется как результат творческого процесса в виде новой продукции, технологии, метода и т. п.- в другом — как процесс введения новых изделий, элементов, подходов, принципов вместо действующих. Нам представляется, что названные подходы не следует противопоставлять. Поэтому в данной диссертации понятие инновации распространяется как на новые продукты или услуги, так и на способы их производства, новшества в организационной, финансовой, научно-исследовательской и других сферах деятельности, а также на любые усовершенствования, обеспечивающие экономию затрат или создание условий для такой экономии. Упомянутые подходы вполне работоспособны и применимы для практики с учетом определения четких критериев экономических результатов инновации. Для более глубокого раскрытия этой категории в данной работе использован системный подход с позиций целеполагания и развития. При этом предполагается, что инновации ориентированы на рынок, на конкретного потребителя или потребность, а инновационный процесс направлен на создание требуемых рынком продуктов, технологий или услуг.

И, наконец, под инновационной деятельностью, в соответствии с определением, предложенным в работе Завлина П. Н. «Основы инновационного менеджмента: Теория и практика» [87, с. 12], которого мы придерживаемся, следует понимать деятельность, направленную на использование и коммерциализацию результатов научных исследований и разработок для расширения и обновления номенклатуры и улучшения качества выпускаемой продукции (товаров, услуг), совершенствование технологии их изготовления с последующим внедрением и эффективной реализацией на внутреннем и зарубежных рынках. Данная формулировка очень близка к аналогичному определению, представленному в «О концепции инновационной политики Российской Федерации на 1998 — 2000 годы» [7].

Что касается термина,"инвестиции", то здесь практически споров нет. С нашей точки зрения, инвестиции — это долгосрочные вложения капитала денежных средств, акций, паев, лицензий, технологий и др.) в собственной стране и за рубежом в предприятия разных отраслей народного хозяйства, предпринимательские проекты, целевые социально-экономические программы, инновационные процессы с целью получения прибыли. А инвестор — это юридическое или физическое лицо, вкладывающее собственные, заемные или иные привлеченные средства в инвестиционно-инновационные проекты. Исходя из существования различных точек зрения по данной проблеме, недостающей активности реализации инновационно-инвестиционных проектов в промышленности ставится новая задача ее исследования и определения механизма управления инновационно-инвестиционными проектами на промышленных предприятиях.

Целью настоящей диссертации является разработка экономического механизма управления инновационно-инвестиционными проектами в промышленности на основе комплексного исследования инновационно-инвестиционной деятельности промышленных предприятий.

В соответствии с поставленной целью в работе решаются следующие задачи:

— анализ места и роли инновационно-инвестиционных проектов в системе управления промышленным предприятием (организацией);

— выяснение сущности и содержания управления инновационно-инвестиционными проектами;

— определение роли управляющей компании в управлении инновационно-инвестиционными проектами и разработка методов ее формирования;

— исследование применения системного анализа (подхода) в управлении инновационно-инвестиционными проектами;

— разработка метода учета целей владельца капитала, используемого в управлении инновационно-инвестиционными проектами;

— разработка системно-иерархической модели процесса управления инновационно-инвестиционными проектами;

— разработка системы оценочных показателей эффективности инновационно-инвестиционной деятельности и управления ею;

— разработка алгоритма выбора оптимального варианта инновационно-инвестиционного проекта.

Объектом исследования служит инновационно-инвестиционная деятельность промышленных предприятий, а предметом исследования — экономический механизмы управления инновационно-инвестиционными проектами на промышленных предприятиях.

Исследования выполнены на основе фундаментальных теоретических положений научных трудов по исследуемой тематике, применения методологии системного подхода, теории инновационного и инвестиционного менеджмента, общей теории экономической эффективности, использования методов оптимизации, методов финансовых и коммерческих расчетов.

Диссертация состоит из введения, трех глав и заключения.

Выводы по главе III.

1. По оценке эффективности управления инновационно-инвестиционными проектами необходимо иметь адекватное описание объекта и процесса управления. На основе применения фундаментальных принципов методологии систем (принципа цели и принципа многоуровневого описания) в диссертации разработана системно-иерархическая модель инновационной деятельности промышленного предприятия, определены результаты и выявлены основные свойства инновационной деятельности, подлежащие исследованию на каждом из уровней описания при оценке эффективности управления. Обосновано, что на иерархическом уровне «Инновационный проект», которому в процессе оценки эффективности принадлежит определяющая роль, исследованию подлежат:

— функциональные свойства инновационного продукта;

— свойства, характеризующие научно-технический уровень инновационного продукта;

— технико-экономические свойства проекта;

— финансово-экономические свойства, характеризующие инвестиционные потребности проекта;

— свойства, характеризующие социальные последствия проекта для его участников.

— - свойства, характеризующие потенциальную возможность нанесения ущерба окружающей среде.

2. Предложена структура системы показателей, необходимых для оценки эффективности инновационно-инвестиционной деятельности промышленного предприятия. Предложенный подход к формированию системы показателей существенно отличается от известных, т. е. содержит наряду с финансово-экономическими показателями показатели, описывающие технико-экономические характеристики производства, функциональные свойства и научно-технический уровень инновационного продукта, социальные и экологические последствия инновационного проекта и др.

3. Выполненный анализ методов векторной оптимизации и скаляризации векторных оценок позволил сделать вывод, что для оценки эффективности инновационно-инвестиционной деятельности наиболее приемлемым является подход, основанный на построении обобщенного критерия эффективности как аддитивной функции относительных отклонений частных критериев различной размерности от эталонных значений.

4. Дня повышения эффективности управления инновационно-инвестиционными проектами целесообразно использовать предложенный автором метод оценки и выбора рационального варианта проекта по минимуму относительных отклонений значений показателей от оптимальных по всем показателям с учетом веса (значимости) показателей и принятой схемы компромиссов. Разработанные практические рекомендации по применению метода, в том числе по выбору шкал измерений показателей и их приведению, в необходимых случаях, к безразмерному виду.

5. Произведен выбор целесообразного варианта инновационно-инвестиционной программы. Эта достаточно сложная задача решается с помощью математических методов на ЭВМ. Для нахождения оптимального варианта инновационной программы автор предлагает использовать экономико-математическую модель, сведенную к задаче целочисленного линейного программирования, и разработанный двухэтапный метод ее решениякогда на первом этапе находится оптимальный вариант проекта с помощью отработанного симплекс-метода нецелочисленного линейного программирования, а на втором этапе осуществляется нахождение целочисленного решения путем специальным образом организованного округления.

Заключение

.

Тема диссертации, посвященная разработке экономического механизма управления инновационно-инвестиционными проектами на промышленных предприятиях, является актуальной, так как инновационная деятельность предприятий является необходимым условием реструктуризации и подъема отечественной экономики. Диссертация направлена на решение важных социально-экономических задач.

Исследования проведены с применением методологии системного подхода, теории инновационного менеджмента, общей теории экономической эффективности. Использованы методы оптимизации, методы финансовых и коммерческих расчетов. В диссертации получены следующие научные результаты:

1. Разработана системно-иерархическая модель процесса управления инновацинно-инвестиционными проектами, обоснован состав факторов и свойств, подлежащих исследованию на каждом из выявленных уровней в интересах повышения эффективности инновационно-инвестиционных проектов.

Для оценки эффективности управления инновационно-инвестиционными проектами необходимо иметь адекватное описание объекта и процесса управления. На основе применения фундаментальных принципов методологии систем (принципа цели и принципа многоуровневого описания) в диссертации разработана иерархия описаний инновационной деятельности промышленного предприятия, определены результаты и выявлены основные свойства инновационной деятельности, подлежащие исследованию на каждом из уровней описания при оценке эффективности управления. Обосновано, что на иерархическом уровне «Инновационный проект», которому в процессе оценки эффективности принадлежит определяющая роль, исследованию подлежат: функциональные свойства инновационного продукта, характеризующие его способность удовлетворить те или иные общественные потребностисвойства, характеризующие научно-технический уровень инновационного продуктатехнико-экономические свойства проекта, характеризующие способность (плановую или фактическую) производить ценный инновационный продукт (производственная мощность проекта, затраты на единицу продукции: основные, на социальные нужды, на экологию и т. п.) — финансово-экономические свойства, характеризующие инвестиционные потребности проекта;

— свойства, характеризующие социальные последствия проекта для его участников (изменение уровня социальной защиты и социальной поддержки персонала и т. д.);

— свойства, характеризующие потенциальную возможность нанесения ущерба окружающей среде.

2. Разработана концептуальная схема формирования совокупной стратегической цели инновационной деятельности промышленного предприятия и направлений инвестирования на основе формулирования в категориях сначала общего, а затем конкретного знания будущей потребности города (региона) в новых товарах (услугах) по различным отраслям промышленности (направлениям деятельности) и условиях их потребления. Обоснование целей предприятия играет принципиальную роль в создании его стратегии. По существу именно они определяют направления инновационной деятельности предприятия и инвестиционную политику.

3. Разработан метод учета целей владельцев капитала при обосновании стратегических целей инновационно-инвестиционной деятельности промышленного предприятия, основанный на экспертной оценке полезности проектов владельцами капитала и построении функции полезности. Для учета целей владельцев капитала при обосновании направлений инвестирования и инвестиционных программ автором разработан метод, основанный на экспертной оценке полезности проектов владельцами капитала и построении функции полезности.

4. Обоснована структура системы показателей для оценки инновационно-инвестиционной деятельности промышленного предприятия, Выполненные обоснования позволили определить структуру системы показателей, необходимых для оценки эффективности инновационно-инвестиционной деятельности промышленного предприятия. Предлагаемая структура охватывает основные уровни иерархии экономических систем, участвующих в инновационной деятельности предприятия или влияющих на нее. Рекомендуемая автором система показателей отражает основные группы свойств, проявляющиеся на каждом из уровней. Предложенный подход к формированию системы показателей существенно отличается от известных, т. е. содержит наряду с финансово-экономическими показателями показатели, описывающие технико-экономические характеристики производства, функциональные свойства и научно-технический уровень инновационного продукта, социальные и. экологические последствия инновационного проекта и др.

5. Разработан метод оценки и выбора рационального варианта инновационно-инвестиционного проекта по минимуму относительных отклонений значений показателей отоптимаяьных по всем показателям с учетом веса (значимости) показателей и принятой схемы компромиссов. Анализ доступных автору научных литературных источников показал, что корректная «свертка» необходимых для оценки показателей с использованием экономико-математических моделей вряд ли возможна из-за слабо развитой научно-методической базы и высокой трудоемкости разработки системы моделей. Выполненный анализ методов векторной оптимизации и скаляризации векторных оценок позволил сделать вывод, что для оценки эффективности управления инновационно-инвестиционной деятельностью наиболее приемлемым является подход, основанный на построении обобщенного критерия эффективности как аддитивной функции относительных отклонений частных критериев различной размерности от эталонныхзначений. Для повышения эффективности управления инновационно-инвестиционными проектами автором предложены практические рекомендации по применению метода, в том числе по выбору шкал измерений показателей и их приведению, в необходимых случаях, к безразмерному виду.

6. Разработана экономико-математическая модель нахождения оптимального (рационального) варианта инновационно-инвестиционной программы, сведенная к задаче целочисленного линейного программирования и метод ее решения. Выбор целесообразного варианта инновационно-инвестиционной программы среди нескольких конкурирующих является достаточно сложной задачей и ее необходимо решать с помощью математических методов на ЭВМ, поскольку требуется учесть большое количество факторов, таких как различные объекты вложения нескольких ресурсов и графиков их потребления, ограничения на суммарные годовые вложения ресурсов, длительный срок реализации проектов, экономическую эффективность различных вариантов каждого конкурирующего проекта и др. Для нахождения оптимального варианта инновационной программы соискателем предложена экономико-математическая модель, сведенная к задаче целочисленного линейного программирования, и разработан метод ее решения. Предложено решать задачу в два этапа: на первом этапе находится оптимальный вариант проекта с помощью отработанного симплекс-метода нецелочисленного линейного программирования, а на втором этапе осуществляется нахождение целочисленного решения путем, специальным образом организованного округления. Это позволяет определить целесообразный вариант проекта, позволяющий решить поставленные перед ним цели с эффективностью, незначительно отличающейся от оптимальной.

7. Сформулированы принципы и предложены два метода формирования и функционирования управляющей команды (компании), создаваемой для достижения целей инновационно-инвестиционного проекта.

Первый метод основан на оценке надежности инвестирования инновационного проекта как вероятности его успешного завершения в предположении, что известна индивидуальная надежность всех исполнителей (членов управленческой команды) и их эффективность, требования к инновационному проекту фиксированы, а в составе команды нет взаимозаменяемости.

Второй метод основан на оценке предполагаемого дохода предприятия в зависимости от действий управленческой команды и размера денежного вознаграждения ее членов. Причем размер фонда стимулирования является монотонно возрастающей функцией от набора действий команды. Предложена процедура максимизации целевой функции предприятия при заданных ограничениях на значения целевой функции команды. Рассмотрены подходы к решению сформулированной задачи в условиях неопределенности, когда возможности команды точно не известны, а результаты ее действий зависят от ряда случайных или неопределенных факторов. Даны практические рекомендации по организации тендера в интересах формирования управленческой команды.

8. Кроме этого, в диссертации проанализированы и обоснованы и такие проблемы в управлении инновационно-инвестиционными проектами. В современных социально-экономических условиях в России большое количество крупных и средних промышленных предприятий являются фактически безнадежными должниками по налогам в бюджеты всех уровней. Эти предприятия постоянно не доплачивают часть налогов, накапливаются значительные задолженности, погашение которых является практически невозможным в ближайшем будущем. В то же время применение процедуры банкротства к предприятиям-неплательщикам часто является нецелесообразным по социальным и экономическим причинам.

Между тем существует ряд актуальных проблем в экологической, энергетической, транспортной и других сферах жизнедеятельности города (очистка территории, воды и стоков, утилизация промышленных и бытовых отходов, мусора, автономное энергоснабжение, снижение вредного воздействия выбросов в атмосферу автотранспорта и др.), которые обязательно должны решаться за счет бюджетных ассигнований, но могут обеспечиваться и путем реализации, коммерчески эффективных инвестиционных проектов за счет их безденежного инвестирования за счет материально-технических ресурсов должников.

Основная идея метода состоит в возможности и целесообразности обеспечивать безденежное инвестирование в быстро окупаемые и коммерчески эффективные региональные проекты через местную администрацию в форме предоставления исполнителю инвестиционного проекта кредита, который возможен путем проведения взаимозачетов с безнадежными должниками в местный бюджет на основе предоставляемых им налоговых освобождений, но при условии получения от должников необходимых товарно-материальных и других инвестиционных ресурсов на реализацию конкретных инвестиционных проектов.

Реализация предложенного метода финансирования инвестиционных проектов путем налогового освобождения безнадежных должников по налогам в бюджеты всех уровней позволяет запустить функционирование механизма безденежного инвестирования необходимых и выгодных инвестиционных проектов за счет использования реально имеющихся материально-технических инвестиционных ресурсов предприятий-должников в местный бюджет. При этом обеспечивается поступление в бюджет суммы налогов, находящейся в виде безнадежной задолженности предприятий, увеличивается занятость населения через создание дополнительных рабочих мест в регионе, оживляется производство, увеличивается сумма собираемых налогов, т.к. в регионе появляются новые высокодоходные и быстро окупаемые предприятия, производ ящие ликвидную и конкурентоспособную продукцию.

Таким образом, подводя итог всему вышеизложенному, можно сделать вывод, что цель диссертации достигнута — разработана совокупность методов и рекомендаций, предназначенных для повышения эффективности управления инновационно-инвестиционными проектами промышленного предприятия в условиях реформируемой экономики.

Направлением дальнейших исследований, по мнению автора, могла бы быть разработка системы показателей для оценки эффективности инновационно-инвестиционной деятельности и комплекса экономико-математических моделей в интересах расчета прогнозных значений показателей и их «свертки» с целью корректного сокращения размерности задачи оценки и выбора оптимального варианта действий.

Таким образом, разработанный экономический механизм, включающий различного рода модели, методы, концептуальные схемы, имеет не только теоретическую значимость, но и практическую ценность. Предлагаемые в исследовании экономико-математические методы, модели носят универсальный характер. Они могут быть применены при принятии управленческих решений в инновационно-инвестиционной сфере предприятий различных отраслей промышленности. Это видно из тех рекомендаций, которые давались по ходу изложения текста диссертации. Автор не останавливается на достигнутом, им намечена перспектива дальнейшей работы над данной темой.