Обязательное страхование

Введение

Страхование сейчас является одной из важнейших сфер экономики, однако по-прежнему остается наименее изученной из всех. Несмотря на то, что в России страхование находится лишь на этапе своего развития, возникло оно достаточно давно. И с тех пор развивалось, имея своим конечным назначением удовлетворение разнообразных потребностей человека через систему страховой защиты от случайных опасностей.

Страхование является одной из наиболее динамично развивающихся сфер российского бизнеса. Объемы операций на рынке страховых услуг неуклонно растут.

Рынок обязательного медицинского страхования вырос за 2012 год на 21% до 732,112 миллиардов рублей. Объем средств направленных страховщиками ОМС на оплату медицинской помощи превысил за 2012 год 691,65 миллиардов рублей против 585 миллиардов рублей годом ранее.

Общее число граждан, застрахованных в системе ОМС, превысило 145,85 миллиона человек.

Общий объем собранной премии в 2011 году составлял 1 трлн 267,9 млрд. рублей (рост на 21,8% по сравнению с 2010 годом), объем выплат — 888,4 млрд. рублей (рост на 15,6%).

На сегодняшний день в России существует множество видов обязательного страхования.

1. Характеристика страхования Страхование представляет собой отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков (п. 1 ст. 2 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (далее — Закон об организации страхового дела)).

1.1 Участники страхования Участники страховых отношений состоят из:

Страхователей — это юридические или физические лица, имеющие страховой интерес и вступающие в отношения со страховщиком в силу закона или на основе двустороннего соглашения, оформленного договором страхования.

Страховое свидетельство (полис) удостоверяет заключение договора страхователем. В полисе оговариваются правила страхования, перечень страховых рисков, размер страховой суммы, страховой премии, прочие условия.

Страховщиков — юридические лица любой определенной законом организационно-правовой формы, имеющие лицензию на проведение операций страхования, ведающие созданием и расходованием средств страхового фонда. Страховщиками могут быть: государственные страховые организации, акционерные страховые общества, общества взаимного страхования, перестраховочные компании.

Велика и роль посредников на страховом рынке.

Страховых агентов — физические и юридические лица, действующие от имени и по поручению страховщика в соответствии с предоставленными полномочиями. Они представляют интересы одной компании и получают за работу комиссионное вознаграждение.

Страховых брокеров — юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие независимую посредническую деятельность по страхованию от своего имени и представляющие интересы страхователя или страховщика.

1.2 Виды страхования В зависимости от формы организации страхования выделяют:

Добровольное страхование осуществляется в силу закона на добровольной основе. Закон определяет общие условия, а конкретные условия проведения страхования регулируются страховщиком в договоре страхования. Эта форма предоставляет возможность свободного выбора услуг на страховом рынке. Договор заключается между физическим или юридическим лицом (страхователем) и страховой организацией (страховщиком);

Обязательное страхование осуществляется в силу закона, исходя из общественной целесообразности. При его проведении действует неограниченная по времени страховая ответственность по установленным законом объектам страхования и кругу страхователей. Обязательное страхование может быть двух видов:

Обязательное государственное страхование возникает в силу прямого указания Закона на необходимость страхования жизни, здоровья и имущества за счет средств соответствующего бюджета;

Обязательное негосударственное страхование возникает в силу указания Закона на необходимость и обязанность страхователей страховать жизнь, здоровье или имущество других лиц либо свою гражданскую ответственность перед другими лицами за свой счет или за счет заинтересованных лиц.3

медицинский пенсионный посредник страховой

2. Обязательное социальное (государственное) страхование Обязательное социальное страхование — часть государственной системы социальной защиты населения, спецификой которой является осуществляемое в соответствии с федеральным законом страхование работающих граждан от возможного изменения материального и (или) социального положения, в том числе по независящим от них обстоятельствам.

Обязательное социальное страхование представляет собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального и (или) социального положения работающих граждан, а в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, иных категорий граждан вследствие достижения пенсионного возраста, наступления инвалидности, потери кормильца, заболевания, травмы, несчастного случая на производстве или профессионального заболевания, беременности и родов, рождения ребенка (детей), ухода за ребенком в возрасте до полутора лет и других событий (ст. 1 ФЗ «Об основах обязательного социального страхования»).

Обязательное государственное страхование осуществляется непосредственно на основании законов и иных нормативных правовых актов о таком страховании либо на основании договоров, заключаемых в силу требований законодательства.

В настоящее время обязательное государственное страхование достаточно часто осуществляется на основании договоров, заключаемых страхователями — федеральными органами государственной власти и страховщиками — специализированными страховыми компаниями. Заключая с федеральным органом государственной власти договор страхования, страховщик тем самым принимает на себя обязательство по предоставлению застрахованным лицам установленного законодательством страхового обеспечения. И хотя такое обязательство возникает из гражданско-правового договора, страховщик, осуществляя выплату страховых сумм, действует от имени государства, то есть выполняет одновременно и публичную финансовую функцию, реализуя за счет бюджетных средств обязанности государства по социальному обеспечению, компенсации причиненного жизни и здоровью вреда и т. д.

К сфере обязательного государственного страхования за счёт средств соответствующего бюджета относятся страхование:

— жизни и здоровья сотрудников полиции, работников прокуратуры, судей, судебных приставов, сотрудников Следственного комитета, сотрудников должностных лиц таможенных органов, работников налоговых органов, медицинских, фармацевтических и иных работников государственной и муниципальной систем здравоохранения;

— жизни и здоровья Президента Российской Федерации, прекратившего исполнение своих полномочий, членов Советов Федерации, депутатов Государственной Думы и пр.;

— лиц, здоровью которых нанесен вред вследствие аварии на Чернобыльской АЭС.

В настоящее время удельный вес государственного обязательного страхования превышает 40% от всего страхового рынка. Рассмотрим подробнее наиболее значимые виды обязательного государственного страхования.

2.1 Обязательное пенсионное страхование Обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации как один из видов обязательного социального страхования представляет собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию гражданам заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного лица), получаемого ими до установления обязательного страхового обеспечения.5

Страховым риском для целей обязательного пенсионного страхования признается утрата застрахованным лицом заработка или другого дохода в связи с наступлением страхового случая: достижения пенсионного возраста, наступления инвалидности или потери кормильца. Страховым обеспечением по обязательному пенсионному страхованию в зависимости от страхового случая являются страховая и накопительная части трудовой пенсии по старости и по инвалидности, страховая часть трудовой пенсии по случаю потери кормильца, социальное пособие на погребение умерших пенсионеров, не работавших на день смерти (ст. 8 ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании»).

Обязательное пенсионное страхование в РФ осуществляется страховщиком, которым является Пенсионный фонд Российской Федерации и его территориальные органы, составляющие единую централизованную систему органов управления средствами обязательного пенсионного страхования. Страховщиками по обязательному пенсионному страхованию наряду с Пенсионным фондом Российской Федерации могут являться негосударственные пенсионные фонды. Порядок формирования в негосударственных пенсионных фондах средств пенсионных накоплений и инвестирования ими указанных средств, порядок передачи пенсионных накоплений из Пенсионного фонда РФ и уплаты страховых взносов в негосударственные пенсионные фонды, а также пределы осуществления негосударственными пенсионными фондами полномочий страховщика устанавливаются федеральным законом «О негосударственных пенсионных фондах» (ст. 5 ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании»).

Страхователями выступают организации, индивидуальные предприниматели, граждане, производящие выплаты застрахованным, а также индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы (ст. 6 ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании»).

Застрахованные лица — это граждане Российской Федерации, а также проживающие на территории Российской Федерации иностранные граждане и лица без гражданства, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование: работающие по трудовому договору или по договору гражданско-правового характера, предмет которого — выполнение работ и оказание услуг, а также по авторскому и лицензионному договору; самостоятельно обеспечивающие себя работой (индивидуальные предприниматели, частные детективы, занимающиеся частной практикой нотариусы, адвокаты); являющиеся членами крестьянских (фермерских) хозяйств и др. категории, указанные в законодательстве (ст. 7 ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании»).

Суммы страховых взносов, поступившие за застрахованное лицо в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации, учитываются на его индивидуальном лицевом счете (ст. 10 ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании»).

Контроль за уплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование осуществляется налоговыми органами, взыскание недоимки по страховым взносам и пеней — органами Пенсионного фонда РФ в судебном порядке.

Денежные средства обязательного пенсионного страхования хранятся на счетах Пенсионного фонда РФ, открываемых в учреждениях Центрального банка РФ, а при отсутствии учреждений Центрального банка РФ — на счетах, открываемых в кредитных организациях, перечень которых на конкурсной основе определяется Правительством РФ (ст. 16 ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании»).

Расходование средств бюджета Пенсионного фонда РФ осуществляется на выплату в соответствии с законодательством Российской Федерации и международными договорами Российской Федерации трудовых пенсий и социальных пособий на погребение умерших пенсионеров, не работавших на день смерти; доставку пенсий, выплачиваемых за счет средств бюджета Пенсионного фонда РФ; финансовое и материально-техническое обеспечение текущей деятельности Пенсионного фонда, иные цели, предусмотренные законодательством Российской Федерации (ст. 18 ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании»).

Для обеспечения устойчивости системы обязательного пенсионного страхования в случае возникновения профицита бюджета Пенсионного фонда РФ создается резерв, размер которого, порядок формирования и расходования определяются федеральным законом о бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации (ст. 19 ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании»).

Для страхователей (организаций, индивидуальных предпринимателей, физических лиц) применяются следующие тарифы страховых взносов в 2012 году в пределах установленной предельной величины (512 000,00 рублей) базы для начисления страховых взносов, если не предусмотрено иное (п. 1 ст. 58.2 ФЗ «О страховых взносах»)

Для страхователей (организаций, индивидуальных предпринимателей, физических лиц) применяются следующие тарифы страховых взносов в 2012 году свыше установленной предельной величины (512 000,00 рублей) базы для начисления страховых взносов, если не предусмотрено иное (п. 1 ст. 58.2 ФЗ «О страховых взносах»)

2.2 Обязательное медицинское страхование Обязательное медицинское страхование — составная часть государственного социального страхования, обеспечивающая всем гражданам Российской Федерации равные возможности в получении медицинской и лекарственной помощи, предоставляемой за счет средств обязательного медицинского страхования в объеме и на условиях, соответствующих программам обязательного медицинского страхования.

В отношениях по обязательному медицинскому страхованию участвуют граждане, страхователи, страховые медицинские организации, медицинские учреждения.

Страхователями для неработающих граждан являются органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации, уполномоченные высшими исполнительными органами государственной власти субъектов Российской Федерации, иные организации, определенные Правительством Российской Федерации; для работающего населения — организации, индивидуальные предприниматели и физические лица, не признаваемые индивидуальными предпринимателями (ст. 11 ФЗ «Об обязательном медицинском страховании»).

Страховыми медицинскими организациями выступают юридические лица, осуществляющие медицинское страхование и имеющие государственное разрешение (лицензию) на право заниматься медицинским страхованием.

Медицинскими учреждениями в системе медицинского страхования являются имеющие лицензии лечебно-профилактические учреждения, научно-исследовательские и медицинские институты, другие учреждения, оказывающие медицинскую помощь, а также лица, осуществляющие медицинскую деятельность как индивидуально, так и коллективно.

Медицинское страхование осуществляется в форме договора, заключаемого между субъектами медицинского страхования.

Страховым риском по обязательному социальному страхованию является необходимость получения медицинской помощи.

Страховым обеспечением является оплата медицинскому учреждению расходов, связанных с предоставлением застрахованному лицу необходимой медицинской помощи, входящей в базовую программу обязательного медицинского страхования граждан Российской Федерации.

В рамках базовой программы обязательного медицинского страхования предоставляется амбулаторно-поликлиническая и стационарная помощь в учреждениях здравоохранения при определенных в соответствующем перечне заболеваниях, осуществляется проведение мероприятий по профилактике заболеваний, включая диспансерное наблюдение здоровых детей. Медицинская помощь в рамках базовой программы предоставляется гражданам на всей территории Российской Федерации в соответствии с договорами обязательного медицинского страхования.

Финансовые средства государственной системы обязательного медицинского страхования формируются за счёт:

— отчислений страхователей на обязательное медицинское страхование в составе сумм страховых взносов, ассигнований из федерального бюджета на выполнение федеральных целевых программ в рамках обязательного медицинского страхования;

— добровольных взносов юридических и физических лиц;

— доходов от использования временно свободных финансовых средств;

— нормированного страхового запаса Федерального фонда;

— поступлений из иных источников, не запрещенных законодательством.

Страховщиками по обязательному медицинскому страхованию являются Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования, представляющие собой самостоятельные некоммерческие финансово-кредитные учреждения.

Финансовые средства фондов обязательного медицинского страхования находятся в государственной собственности Российской Федерации, не входят в состав бюджетов, других фондов и изъятию не подлежат.

Для страхователей (организаций, индивидуальных предпринимателей, физических лиц) тариф страхового взноса в 2012 году в пределах установленной предельной величины (512 000,00 рублей) базы для начисления страховых взносов, если не предусмотрено иное, составляет 5,1 процента (п. 1 ст. 58.2 ФЗ «О страховых взносах»).

Для страхователей (организаций, индивидуальных предпринимателей, физических лиц) тариф страхового взноса в 2012 году свыше установленной предельной величины (512 000,00 рублей) базы для начисления страховых взносов, если не предусмотрено иное, составляет 0,0 процента (п. 1 ст. 58.2 ФЗ «О страховых взносах»).

2.3 Обязательное социальное страхование от несчастных случаев Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (ст. 1 ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев») является видом социального страхования и предусматривает:

— обеспечение социальной зашиты застрахованных и экономической заинтересованности субъектов страхования в снижении профессионального риска;

— возмещение вреда, причиненного жизни и здоровью застрахованного при исполнении им обязанностей по трудовому договору (контракту) и в иных установленных Федеральным законом случаях, путем предоставления застрахованному в полном объеме всех необходимых видов обеспечения по страхованию, в том числе оплату расходов на медицинскую, социальную и профессиональную реабилитацию;

— обеспечение предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний.

Объектом обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний выступают имущественные интересы физических лиц, связанные с утратой этими физическими лицами здоровья, профессиональной трудоспособности либо их смертью вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания (ст. 3 ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев»).

Страхователями по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев являются юридические лица любой организационно-правовой формы (в том числе иностранная организация, осуществляющая свою деятельность на территории РФ и нанимающая граждан РФ) либо физические лица, нанимающие лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (ст. 3 ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев»). Закон устанавливает обязательность регистрация страхователей страховщиком (Фонд социального страхования Российской Федерации) и сроки, в течение которых страхователь должен быть учтен и зарегистрирован (см. ст. 6 «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев»).

Застрахованными являются следующие категории физических лиц:

— физические лица, выполняющие работу на основании трудового договора (контракта), заключенного со страхователем; физические лица, осужденные к лишению свободы и привлекаемые к труду страхователем; физические лица, выполняющие работу на основании гражданско-правового договора (например подряда, поручения), однако при условии, что в нем зафиксировано, что страхователь обязан уплачивать страховщику страховые взносы;

— физические лица, получившие повреждение здоровья вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания, подтвержденное в установленном порядке и повлекшее утрату профессиональной трудоспособности.8

Страховой случай по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев — подтвержденный в установленном порядке факт повреждения здоровья застрахованного вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания, который влечет возникновение обязательства страховщика осуществлять обеспечение по страхованию.

Несчастный случай на производстве — событие, в результате которого застрахованный получил увечье или иное повреждение здоровья при исполнении им обязанностей по трудовому договору (контракту) и в иных установленных законом случаях как на территории страхователя, так и за ее пределами либо во время следования к месту работы или возвращения с места работы на транспорте, предоставленном страхователем, и которое повлекло необходимость перевода застрахованного на другую работу, временную или стойкую утрату им профессиональной трудоспособности либо его смерть.

Профессиональное заболевание — хроническое или острое заболевание застрахованного, являющееся результатом воздействия на него вредного (вредных) производственного (производственных) фактора (факторов) и повлекшее временную или стойкую утрату им профессиональной трудоспособности. В приказе Минздравсоцразвития РФ от 12 апреля 2011 г. № 302н утвержден перечень вредных и (или) опасных производственных факторов, при наличии которых проводятся обязательные предварительные и периодические медицинские осмотры (обследования) и перечень работ, при выполнении которых проводятся обязательные предварительные и периодические медицинские осмотры (обследования) работников.

Обеспечение по страхованию — страховое возмещение вреда, причиненного в результате наступления страхового случая жизни и здоровью застрахованного, в виде денежных сумм, выплачиваемых либо компенсируемых страховщиком застрахованному или лицам, имеющим на это право в соответствии с законодательством.

Обеспечение по страхованию осуществляется (ст. 8 «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев»):

— в виде пособия по временной нетрудоспособности, назначаемого в связи со страховым случаем;

— в виде единовременных либо ежемесячных страховых выплат застрахованному либо лицам, имеющим право на получение такой выплаты в случае его смерти;

— в виде оплаты дополнительных расходов, связанных с повреждением здоровья застрахованного, на его медицинскую, социальную и профессиональную реабилитацию.

Средства на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний формируются за счет:

— обязательных страховых взносов страхователей;

— взыскиваемых штрафов и пени;

— капитализированных платежей, поступивших в случае ликвидации страхователей;

— иных поступлений, не противоречащих законодательству Российской Федерации.

Для страхователей (организаций, индивидуальных предпринимателей, физических лиц) тариф страхового взноса в 2012 году в пределах установленной предельной величины (512 000,00 рублей) базы для начисления страховых взносов, если не предусмотрено иное, составляет 2,9 процента (п. 1 ст. 58.2 ФЗ «О страховых взносах»).

Для страхователей (организаций, индивидуальных предпринимателей, физических лиц) тариф страхового взноса в 2012 году свыше установленной предельной величины (512 000,00 рублей) базы для начисления страховых взносов, если не предусмотрено иное, составляет 0,0 процента (п. 1 ст. 58.2 ФЗ «О страховых взносах»).

Обязательное страхование делится на страхование за счет страхователей:

— страхование строений;

— сельскохозяйственных животных;

— личное страхование пассажиров воздушного, железнодорожного, морского, внутреннего водного и автомобильного транспорта;

— обязательное личное и имущественное государственное страхование.

Объектами личного страхования могут быть имущественные интересы, связанные:

1) с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни);

2) с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование).

Объектами имущественного страхования могут быть имущественные интересы, связанные, в частности, с:

1) владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества);

2) обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности);

3) осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков).

Страхование противоправных интересов, а также интересов, которые не являются противоправными, но страхование которых запрещено законом, не допускается.

Если федеральным законом не установлено иное, допускается страхование объектов, относящихся к разным видам имущественного страхования и (или) личного страхования (комбинированное страхование).

На территории Российской Федерации страхование (за исключением перестрахования) интересов юридических лиц, а также физических лиц — резидентов Российской Федерации может осуществляться только страховщиками, имеющими лицензии, полученные в установленном настоящим Законом порядке.

Обязательное государственное страхование. Обязательное страхование может выступать в виде обязательного государственного страхования, осуществляемого за счет средств бюджета.

Обязательное личное государственное страхование установлено для всех сотрудников налоговых органов, милиции, прокурорских работников, судей, военнослужащих внутренних войск, граждан, призванных на военные сборы. Обязательное государственное имущественное страхование предусмотрено на случай причинения ущерба уничтожением или повреждением имущества в связи с осуществлением служебной деятельности (например, катастрофа на Чернобыльской АЭС). Страховые возмещения по обязательному государственному страхованию производятся в основном за счет бюджетных средств.

В обязательном госстраховании государство как обязательный субъект всех финансовых правоотношений выступает в качестве страховщика имуществ и личных интересов отдельных категорий граждан.

В отличие от правоотношений по обязательному страхованию, в отношениях по обязательному государственному страхованию одной из сторон всегда выступает государство или уполномоченный им орган и страхование осуществляется (для застрахованного) бесплатно — за счет средств бюджета.

3. Финансово-правовое регулирование обязательного страхования Обязательное страхование — одна из форм страхования, при которой страховые отношения возникают в силу закона. Обязательное страхование подразделяется на государственное, регулируемое специальным законодательством Российской Федерации, и социальное, правовую основу которого образуют, в первую очередь, Федеральные законы «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» Федеральный закон от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» от 24 июля 1998 г.; «Об основах обязательного социального страхования» Федеральный закон от 16 июля 1999 г. № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» от 16 июля 1999 г. и иные нормативные акты.

Возникающие при обязательном социальном страховании общественные отношения являются одновременно предметом трудового права, права социального обеспечения, а также финансового права.

Обязательное страхование подразумевает возложение обязанности по страхованию на лиц, указанных в законе (ст. 935 ГК РФ).

Этот вид страхования включает страхование:

— жизни, здоровья или имущества других определенных в законе лиц на случай причинения вреда их жизни, здоровью или имуществу;

— риска своей гражданской ответственности, которая может наступить вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц или нарушения договоров с другими лицами.

Обязанность страховать свою жизнь или здоровье не может возлагаться на гражданина по закону.

Государство устанавливает обязательную форму страхования в том случае, когда защита тех или иных объектов связана с интересами не только отдельных страхователей, но и всего общества.

Обязательное страхование проводится на основе соответствующих законодательных актов, в которых предусмотрены:

— перечень объектов, подлежащих страхованию;

— объем страховой ответственности;

— уровень (нормы) страхового обеспечения, основные права и обязанности сторон, участвующих в страховании;

— порядок установления тарифных ставок страховых платежей и некоторые другие вопросы.

Закон определяет круг страховых организаций, которым поручается проведение обязательного страхования.

Принцип обязательности в равной степени распространяется на страхователя и страховщика: первый обязан вносить страховые платежи по действующим ставкам, другой — выплачивать страховое возмещение во всех предусмотренных случаях.

Финансово-правовое регулирование в сфере обязательного страхования обусловлено тем, что именно государство в законодательном порядке:

1) устанавливает виды, условия обязательного страхования;

2) определяет бюджетные источники выплат страховых возмещений;

3) выступает или одной из сторон данных отношений, или осуществляет государственный надзор за выполнением требований закона страховщиком и страхователем;

4) регулирует отношения по обязательному страхованию, с использованием императивного метода, что является характерным для метода финансового права.

Цель финансово-правового регулирования указанных отношений заключается в обеспечении, с одной стороны, автономности финансовой системы обязательного социального страхования, а с другой стороны, ее включенности в финансовую систему государства и гарантированности государством соблюдения прав застрахованных лиц.

Субъектами отношений, в частности по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, регулируемых нормами финансового права, выступают: страховщик — Фонд социального страхования РФ и страхователь — юридическое лицо любой организационно-правовой формы (в том числе иностранная организация, осуществляющая свою деятельность на территории РФ и нанимающая российских граждан) либо физическое лицо, нанимающее лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию.

Обязательным социальным страхованием предусмотрены следующие отношения, регулируемые финансово-правовыми нормами:

1. В соответствии со ст. 24 Федерального закона «Об основах обязательного социального страхования» в случае нехватки в данной системе средств для социальных выплат Правительство РФ в лице своих органов — Министерства финансов РФ и Министерства экономического развития и торговли РФ — должно при разработке проекта федерального бюджета на очередной финансовый год предусмотреть дотации Фонду социального страхования в размерах, позволяющих обеспечить необходимые выплаты по обязательному социальному страхованию.

2. Законодательство предусматривает возможность вложения временно свободных денежных средств обязательного социально­го страхования Фондом социального страхования РФ только под обязательства Правительства РФ. Согласно п. 3 и 5 ст. 13 Федерального закона средства обязательного социального страхования являются федеральной собственностью, страховщики же осуществляют их оперативное управление.

3. За финансово-хозяйственной деятельностью страховщика и осуществлением обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний проводится государственный контроль Счетной палатой РФ.

4. Предметом финансового права являются также отношения между Фондом социального страхования РФ и страхователями по обеспечению финансовой устойчивости системы обязательного социального страхования, включая отношения по формированию резервов средств на осуществление социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний; отношения в процессе аккумуляции платежей, в том числе капитализации платежей в случае ликвидации страхователя, а также отношения между страховщиком и страхователем по взиманию пеней с последнего за каждый день просрочки уплаты страхового взноса или штрафов.

5. Особую группу отношений между Фондом социального страхования РФ и страхователями образуют отношения по выделению средств из бюджета данного фонда страхователям на страховые выплаты застрахованным.

Обязательное страхование во всех других случаях осуществляется путем заключения договора страхования лицом, на которое возложена обязанность такого страхования (страхователем), со страховщиком. Этот вид страхования производится за счет страхователя, за исключением обязательного страхования пассажиров, которое в предусмотренных законом случаях может осуществляться и за их счет, а также при обязательном государственном страховании жизни, здоровья и имущества граждан страхование проводится за счет соответствующего бюджета (п. 3 ст. 927 ГК РФ).

Принцип обязательности достаточно широко применяется в имущественном страховании. Так, законодательством предусмотрены случаи обязательного страхования юридическими лицами имущества, находящегося в их хозяйственном ведении или оперативном управлении и являющегося государственной или муниципальной собственностью.

Обязательное государственное личное страхование предусмотрено различными законодательными актами и включает:

— страхование личности работников ядерных установок и иных аналогичных предприятий, а также некоторых других лиц от риска радиационного воздействия за счет собственников или владельцев (пользователей) объектов использования атомной энергии (ст. 18 Федерального закона «Об использовании атомной энергии»);

— обязательное государственное страхование военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел, работников налоговых органов и налоговой полиции, судей, всех сотрудников кадрового состава органов внешней разведки и органов государственной безопасности, судебных приставов (Закон РФ «О налоговых органах Российской Федерации»; Закон РФ «О статусе судей в Российской Федерации»; Федеральный закон «Об органах федеральной службы без­опасности в Российской Федерации»; Федеральный закон «О внешней разведке»; Федеральный закон «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы и сотрудников федеральных органов налоговой полиции»);

— страхование врачей-психиатров и другого персонала, участвующего в оказании психиатрической помощи (Закон РФ «О психиатрической помощи и гарантиях прав граждан на ее оказание»);

— страхование лиц, пострадавших от чернобыльской катастрофы, а также граждан, оказавшихся в зоне влияния неблагоприятных факторов аварии 1957 г. на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча (Закон РФ «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС»);

— страхование должностных лиц таможенных органов (ст. 431 ТК РФ);

— страхование доноров за счет средств службы крови на случай заражения их инфекционными заболеваниями при выполнении донорской функции (Закон РФ «О донорстве крови и ее компонентов»).

Во-первых, к отношениям, регулируемым нормами финансового права, относятся, отношения, связанные с лицензированием деятельности страховщика. Страховщиками по обязательному государственному страхованию могут быть страховые организации, имеющие лицензию на осуществление данного вида страхования. Разрешения (лицензии) выдаются Федеральной службой страхового надзора РФ. К страховщикам предъявляются дополнительные требования, связанные с тем, что они должны иметь определенный опыт работы, а также их уставный капитал должен быть сформирован без участия иностранных инвестиций. Страховщики выбираются на конкурсной основе.

Во-вторых, к отношениям, регулируемым нормами финансового права, относятся отношения между страхователями и страховщиками в связи с уплатой страховых взносов и осуществлением страховых выплат. Страхователями в данных отношениях являются соответствующие федеральные органы исполнительной власти, например, Минобороны России, МВД России и др. Застрахованными являются, например, военнослужащие, работники налоговых органов и другие категории работников.

Основой правоотношений между страхователем и страховщиком является заключение соответствующего договора, что регулируется нормами гражданского права. В то же время, обязательное государственное страхование осуществляется за счет средств, выделяемых страхователям на эти цели из соответствующих бюджетов, следовательно, возникающие при этом отношения можно считать предметом финансового права, поскольку они возникают в ходе использования государством финансовых ресурсов, т. е. в сфере финансовой деятельности государства, и регулируются, как отмечалось ранее, в императивном порядке.

В-третьих, Счетная палата РФ осуществляет государственный финансовый контроль за законным и целевым расходованием бюджетных средств, в том числе на цели обязательного государственного страхования Финансовое право: учебник / отв. ред. М. В. Карасева.

Заключение

Страхование — особый механизм рыночной экономики, который способствует «сглаживанию» негативных экономических положений, восстанавливает полноценное функционирование юридических лиц, потерпевших неудачу из-за тех или иных причин, а также является огромным потенциальным инвестором, способным вкладывать реальный капитал в развитие отечественной индустрии. Однако все проблемы страхования нельзя решить только на законодательном уровне, нужно решать их опосредовано через экономику. Когда в экономической сфере будут отлажены все рычаги регулирования, только тогда появятся деньги, заинтересованность вложения в страховой полис, уверенность в репутации страховщиков, их платежеспособности. Только тогда страхование станет полноценным механизмом «сглаживающим» негативные последствия экономики. Подводя итог проведенной работы по выявлению и глубокому анализу правовых основ регулирования обязательного государственного страхования в нашей стране следует отметить, чтобы процесс создания системы страхового законодательства не подменялся периодическими «исправлениями и подчистками» в режиме сверхсрочности, не позволяющем реализовать комплексный подход, он должен быть подчинен, во-первых, концепции, основанной на анализе как самого законодательства, так и практики его применения, и, во-вторых, утвержденному в установленном порядке плану законопроектных работ, разработанному с учетом одобренной концепции. А так же, развивая систему этого вида страхования необходимо, прежде всего, сохранить то лучшее, что уже создано. Ведь в России на сегодня сложилась действенная система обязательного страхования, имеется необходимая законодательная база, сформирована страховая инфраструктура, накоплен уникальный опыт его проведения. За короткий срок пройден путь от монополии двух государственных страховых гигантов до создания реального страхового рынка.

Список использованной литературы Нормативно правовые акты:

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 г. № 145-ФЗ (в ред. от 03.12.2011 г. № 378-ФЗ)

2. Федеральный закон от 07.05.1998 г. № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» (в ред. от 03.12.2011 г. № 383-ФЗ)

3. Федеральный закон от 24.07.1998 г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» (в ред. от 03.12.2011 г. № 383-ФЗ с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2012 г.)

4. Федеральный закон от 16.07.1999 г. № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» (в ред. от 11.07.2011 г. № 200-ФЗ)

5. Федеральный закон от 15.12.2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» (в ред. от 11.07.2011 г. № 200-ФЗ)

6. Федеральный закон от 25.04.2002 г. № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» (в ред. от 01.07.2011 г. № 170-ФЗ)

7. Федеральный закон от 24.07.2009 г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (в ред. от 03.12.2011 г. № 379-ФЗ)

8. Федеральный закон от 29.11.2010 г. № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» (в ред. от 03.12.2011 г. № 379-ФЗ)

9. Закон об организации страхового дела в Российской Федерации от 27.11.1992 г. № 4015−1 (в ред. от 30.11.2011 N 362-ФЗ)

10. Финансовое право России: учебник / Ю. А. Крохина. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Норма, 2008 — 720 с.

11. Финансовое право: Учебник / О. Н. Горбунова, Е. Ю. Грачева и др. — М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2009. — 536 с.

12. Финансовое право: учебник / С. В. Запольский. — 2-е изд., испр. и доп. — М. Юридическая фирма «Контракт»: Болтере Клувер, 2011. 792 с.

13. Эриашвили Н. Д. Финансовое право: Учебник для вузов. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2010. — 606 с.

Дополнительная литература:

1. Финансовое право России: Учебник / Ю. А. Крохина. Норма, 2008. — с. 641

2. Финансовое право: Учебник / О. Н. Горбунова, Е. Ю. Грачева. Проспект, 2004. — с. 140

3. Финансовое право: Учебник / отв. ред. М. В. Карасева. — М.: Юристъ, 2002. — С. 309−312.

.ur