Развитие системы управления рисками промышленных предприятий с учетом их оценки и страхования

Актуальность темы

исследования. Одним из наиболее распространенных и важных приемов снижения степени риска является страхование риска. Одной из весомых особенностей рыночных рисков в современных экономических условиях становится их неизбежность, поэтому эффективное управление рисками, возникающими в хозяйственной деятельности промышленных предприятий невозможно без применения специальных методов защиты их имущественных интересов, одним из которых выступает страхование. Именно рыночная экономика создает наиболее благоприятные условия для развития страховых отношений, так как негосударственный сектор экономики нуждается во всеобщей страховой защите.

В большинстве стран подразделяются виды страхования, связанные с защитой рисков юридических лиц и защитой рисков физических лиц. Такая классификация осуществляется внутри каждой отрасли страхования.

К системе страхования рисков промышленных предприятий относятся риски средних и крупных предприятий ведущих промышленных отраслей. Страховые компании для объектов промышленного страхования разрабатывают специальный методический аппарат по конкретным видам страхования, а сама процедура оценки рисков отличается от процедуры в других сферах страхования — она включает статистику ущербов и претензий, проводят полный учет рисков, создают обширную базу данных об авариях и их последствиях.

Страхование принято рассматривать как механизм защиты от различного рода случайностей и опасностей, направленный на регулирование промышленного производства и обеспечение стабильности хозяйственной деятельности на основе замкнутых перераспределительных отношений.

Со своей стороны, управление рисками на уровне промышленных предприятий предусматривает управление составом рисков, организацию предупредительных мер по снижению риска их возникновения, обеспечение финансовой устойчивости при возникновении неблагоприятных событий.

Совокупность изложенных обстоятельств актуализирует тему данного исследования.

Цель исследования. Основной целью диссертационного исследования явилась разработка методики по управлению рисками промышленных предприятий, а также практических рекомендаций по применению эффективной системы оценки и страхования рисков для их минимизации.

Реализация цели определила необходимость постановки и решения в диссертации ряда методических и практических задач, связанных с развитием управления рисками промышленных предприятий и направленных на активизацию учета и оценки их страхования:

Реализация цели определила необходимость постановки и решения в диссертации ряда методических и практических задач, связанных с развитием управления рисками промышленных предприятий и направленных на активизацию учета и оценки их страхования:

— проанализирован и обобщен характер управления рисками промышленных предприятий с целью их страхования;

— исследовано состояние и перспективы развития рынка промышленного страхования;

— рассмотрены направления организации корпоративного страхования в промышленности;

— предложена методика оценки и страхования рисков;

— определены направления повышения эффективности управления рисками промышленного предприятия.

Объект исследования — риски хозяйствующих субъектов, заинтересованных в совершенствовании управления ими с целью оценки и страхования.

Предметом исследования выступает совокупность теоретических и практических аспектов, возникающих в процессе управления рисками в условиях современных экономических отношений.

Теоретическая и методологическая основа. Проведенный автором диссертации анализ имеющейся литературы показал, что рассматриваемая проблема находится в контексте различных концептуальных положений отечественных и зарубежных исследователей.

Методологическая основа исследования опирается на обобщение ряда теоретических положений различных экономических школ, использование концепций отечественных исследователей по вопросам специфики управления рисками промышленных предприятий в рамках проблем, связанных со страхованием рисков.

В процессе анализа изучаемых материалов и научной литературы применялись общенаучные и частные методы исследования.

При том, что объем литературы, в той или иной степени* затрагивающей означенную проблему, значителен, работы, посвященные непосредственно' различным аспектам темы исследования широко не представлены. Этим во многом формируется и интерес в исследовании представленной темы.

Высокие требования к надежности современных промышленных объектов, к сожалению, не исключают рисков материальных потерь. Основной" особенностью страхования промышленных предприятий является более опасный характер деятельности страхователей, и, как правило, значительный размер страховых сумм. Важным фактором комплексной защиты интересов предприятий с началом экономической либерализации становится страхование имущественного комплекса промышленных предприятий от внутренних и внешних рисков, корпоративное страхование в промышленности, а также страхование от перерыва в производственной деятельности, что потребовало переосмысления накопленных теоретико-методологических разработок и практических решений. Это сделало необходимым обращение, с одной стороны, к работам классиков экономических теорий, так и к концепциям и исследованиям современных авторов.

Различные аспекты разработки проблемы развития системы управления рисками промышленных предприятий и связанной с этим страховой привлекательностью промышленных предприятий нашли свое отражение в работах современных отечественных и зарубежных исследователей: Архангельского В. Н., Варнавского В. Г., Давыдова A.B., Ефимовой Л. И., Кабанцева Н. Г., Кларка Ж., Михеева В. А., РодрикаД., Яковца Ю. В. и других ученых.

Вопросы страхового бизнеса, его специфики и современных тенденций развития поднимались в трудах Архипова А. П., Балабанова Мамаевой J1.H., И.Т., Новицкого H.A., Сплетухова Ю. А., Турбиной К. Е., Уродовских В. Н., Шапкина A.C., Юлдашева Р. Т. и др.

Диссертация базируется на официальных документах, на обобщении отечественной и зарубежной литературы по анализируемым проблемам, статистических материалах, данных, опубликованных в периодической печати.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в разработке и обосновании теоретико-методологических основ формирования и реализации практических инструментов, использование которых направлено на повышение эффективности системы оценки и страхования рисков промышленного предприятия.

Научная новизна характеризуется следующими научными результатами исследования, выносимыми на защиту. расширено определение экономического риска. Обосновывается позиция, согласно которой под экономическим риском понимается вероятность недополучения планируемых доходов в ситуации неизбежного выбора в рамках деятельности предприятия, измеряемых в денежном выражении, связанной с возможностью оценки достижения предполагаемого результата;

— определены и раскрыты основные принципы управления рисками промышленного предприятия. Выявлено их влияние на принятие хозяйственных решений;

— сформулированы направления развития рынка корпоративного страхования. Обоснована необходимость ускоренного развития в стране рынка корпоративного страхования. Доказано, что в среднесрочной перспективе следует ожидать значительно роста объемов корпоративного страхования, притом рост будет обусловливаться использованием предприятиями института страхования жизни в налоговом планированиипредложена методика страхования рыночных рисков в промышленности. Предложенная методика опирается на сравнительный анализ эффективности двух альтернативных путей управления риском: страхования и самострахования;

— структурированы и обобщены наиболее целесообразные факторы повышения эффективности управления рисками промышленного предприятия, основными из которых, в частности, выступают оценка инвестиций, взаимодействие страхователя и страховщика, надежность страховщика.

Достоверность выводов и результатов исследования подтверждена репрезентативным объемом использованного в диссертационной работе информационного массива, научной обоснованностью, примененных методов исследования, положительными практическими результатами апробации разработанной методики и положений.

Апробация результатов исследования. Диссертация подготовлена в Институте экономики и социальных отношений, где проведено ее обсуждение и рецензирование. Ряд положений диссертации нашел отражение в практической работе по анализу уровня развития страхования рисков на промышленных предприятиях и оценке эффективности управления промышленными предприятиями с целью совершенствования методической базы при формировании системы управления рисками промышленных предприятий, а также использован в учебном процессе.

Отдельные положения диссертации были представлены автором на научно-практической конференции преподавателей, аспирантов и студентов, организованной Международной академией оценки и консалтинга, г. Москва (апрель 2009 г.) и на II Всероссийской научно-практической конференции.

Регионы России: проблемы, перспективы, решения", организованной журналом «Экономика и управление народным хозяйством» г. Москва (август 2010 г.).

Публикации. По теме диссертации автором опубликованы 4 работы общим объемом 1,8 п.л., в том числе в рецензируемых изданиях — 2 работы объемом 0,9 п. л.

Логика и структура работы. Цель, задачи и логика исследования определили структуру диссертации, которая состоит из введения, трех глав, восьми параграфов, заключения и списка литературы.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

Исследование проблемы страхования рисков промышленных предприятий обусловлено многочисленными причинами. К ним, прежде всего, следует отнести происходящие изменения в экономической и социальной среде, которые вызвали к жизни те виды рисков, которые отсутствовали прежде.

Рассмотрение конкретных направлений управления рисков в целях их страхования в промышленности в рамках накопленного опыта имеет важное значение. Для выработки конкретных мероприятий, снижающих и предупреждающих риски в рамках ограниченных средств предприятий. К ним относятся предложения по совершенствованию методик исчисления минимальной заработной платы, налогов, применению критериев при составлении адресных программ развития предприятий.

Управление рисками на уровне промышленного предприятия имеет наибольший эффект в том случае если будут выделены конкретные риски, к которым можно применить определенные процедуры и методы управления рисками в рамках страхования. В свою очередь, выделение конкретных рисков предполагает знание разных классификаций рисков и в связи с этим различных их классификаций в рамках страхования.

Риски экономического окружения являются наиболее сложными в управлении рисками промышленного предприятия. В отличие от других видов рисков, защита от которых чаще всего состоит в единовременном использовании таких методов, как страхование, получение гарантий и т. п., риски промышленного предприятия требуют проведения непрерывного анализа и внесения необходимых корректирующих воздействий в систему управления рисками по мере появления существенных изменений, что требуют страховые компании. Применение же статичных методов управления не позволяет учесть постоянно возникающие изменения и приводит к крайне негативным для предприятий последствиям.

Существующие методы управления рисками промышленного предприятия рассматривают лишь отдельные их аспекты и направления, а системная концепция управления рисками, как в начале проведения реформ, так и в настоящее время отсутствует. Таким образом, наличие существующих проблем обусловливает необходимость системного изучения, обобщения и критического переосмысления сложившихся форм и методов реализации управления рисками.

Исследование, проведенное в данной работе, позволило выявить, что, во-первых, само содержание характеристик риска показывает, что риск, являясь неотделимой частью экономической жизни общества неизбежно сопровождает все сферы деятельности и направления любого промышленного предприятия, которое функционирует в условиях рынка. На любом уровне управления предприятием будут существовать разнообразные факторы риска. Фактор риска особенно увеличивается в периоды нестабильного состояния экономики, сопровождаемого инфляционными процессами, сверхдолгими кредитами и т. п. Способность эффективно влиять на риски дает возможность успешно функционировать предприятию, иметь финансовую устойчивость, высокую конкурентоспособность и стабильную прибыльностьво-вторых, анализ страхового рынка России показал, что страховой рынок является в большей степени рынком предложения, чем рынком спроса. Привлечение к управлению рисками страхового брокера позволит осуществить комплексное страхование предприятия с учетом его специфики и тем самым приблизит существующие страховые продукты к объекту страхования — промышленному предприятию, тем самым способствуя созданию страхового рынка спросав-третьих, система управления рисками промышленного предприятия строится по иерархическому принципу. Процесс управления риском протекает на двух соподчиненных уровнях — исполнительном и координирующем. На исполнительном уровне выполняются две основные функции: во-первых, непрерывный контроль уровня риска, возникающего в процессе реализации инвестиционных рисков, и, во-вторых, управление уровнем риска, связанного с подготовкой решений на всех уровнях и коррекцией стратегии развития промышленного предприятияв-четвертых, оценка рисков с целью их минимизации производится по контрольным точкам деятельности промышленного предприятия. Количественная оценка рисков проводится на основе данных, полученных при качественной оценке рисков, т. е. оцениваются только те риски, которые задействованы при осуществлении принятия решенияв-пятых, важным направлением страхования должно стать широкое использование корпоративного страхования — страхования для защиты имущественных интересов предприятий, социального обеспечения персонала и т. п. Наиболее продвинутой формой корпоративного страхования в настоящее время является использование предприятиями института страхования жизни в налоговом планировании. Это объясняется тем, что до 95% современного рынка страхования, жизни связана с его использованием для минимизации налогообложения фонда оплаты труда, промышленных предприятийв-шестых, содержание методики страхования рыночных рисков в промышленности опирается на сравнение прямых и косвенных затрат, которые возникают при использовании различных методов управления риском. При самостраховании общие затраты складываются из суммы компенсации убытков и упущенной выгоды, возникающей при формировании фонда риска. При страховании затраты складываются из суммы уплаты страховой премии и упущенной выгоды.

Как показало исследование, для выделения конкретных рисков важно проведение их классификации по разного рода критериям. Выбор конкретных критериев классификации рисков зависит от целей и особенностей процедуры управления риском.

Как мы видим, страхование рисков позволяет быть уверенным, что страхование рисков гарантирует как минимум частичное, а в идеале, и полное возмещение убытков при наступлении страхового события.

В зависимости от конкретного содержания ситуации риска альтернативность обладает различной степенью сложности и разрешается различными способами. В простых ситуациях, например, при заключении договора поставки сырья, предприятие опирается, как правило, на имеющийся опыт. Но при оптимальном решении той или иной сложной производственной задачи, например, принятии решения о вложении инвестиций, необходимо использовать специальные методы анализа.

Рассматривая функции риска, следует еще раз подчеркнуть, что, несмотря на значительный потенциал потерь, который несет в себе риск, он является и источником возможной прибыли. Поэтому основная задача руководства предприятия не отказ от риска вообще, а выбор решений, связанных с риском на основе объективных критериев, а именно: до каких пределов может действовать предприниматель, идя на риск.

В определенной степени чувствительность к риску у предприятия, имеющего большой капитал или выпускающей многономенклатурную продукцию, будет ниже, чем у небольшой фирмы. Но, с другой стороны, небольшая коммерческая организация является более гибкой и мобильной при изменении рыночной ситуации.

Риск, являясь неотделимой частью экономической, политической, социальной жизни общества неизбежно сопровождает все сферы деятельности и направления любой организации, которая функционирует в условиях рынка. На любом уровне управления предприятием будут существовать разнообразные факторы риска. Фактор риска особенно увеличивается в периоды нестабильного состояния экономики, сопровождаемого инфляционными процессами, сверхдолгими кредитами и т. п.

Способность эффективно влиять на риски дает возможность успешно функционировать предприятию, иметь финансовую устойчивость, высокую конкурентоспособность и стабильную прибыльность.

Предприятие, стремящееся занять ведущее место на рынке и желающее получать максимум прибыли, не может остаться в стороне от изменений, новых взглядов и подходов к управлению рисками. В результате этого необходимо рассмотреть все риски, как внутренние, так и внешние, которые могут помешать организации достичь целей.

Изложенные основные принципы управления рисками промышленного предприятия и их влияние на принятие хозяйственных решений дают возможность получить лишь вероятностные (средневзвешенные) результаты возможных вариантов управления рисками. В отдельных случаях, в силу вероятностного характера экономических процессов, возможно получение результатов, отличных от планируемых. Вместе с тем их использование свидетельствует о том, что применение их на практике значительно повышает степень достоверности оценок и результатов.

Таким образом, отражение современных перспектив управления рисками промышленного предприятия, позволило выявить следующую закономерность: только сочетание различных подходов и приемов к управлению рисками позволит на практике успешно осуществлять деятельность с номинально высокой ставкой риска и получать прибыль не ниже прогнозируемого уровня.

Анализ страхового рынка России показал, что страховой рынок является в большей степени рынком предложения, чем рынком спроса. Привлечение к управлению рисками страхового брокера позволит осуществить комплексное страхование предприятия с учетом его специфики и тем самым приблизит существующие страховые продукты к объекту страхования — промышленному предприятию, тем самым, способствуя созданию страхового рынка спроса.

Использование страхования для защиты имущественных интересов предприятий, социального обеспечения персонала и управления финансовыми потоками экономических субъектов является корпоративным страхованием. Таким образом, корпоративное страхование позволяет увеличить капитализацию предприятия, так как соответствующее страхование обеспечивает непрерывность воспроизводственных процессов и, как следствие, стабильность финансового результата деятельности экономического субъекта. Росту капитализации экономических субъектов также способствует сохранение и увеличение финансовых потоков.

Основным выводом, полученным в результате анализа рисков на предприятиях и организациях ЗАО «УралПромЭнерго», является то, что необходимо более четко и детально продумать политику распределения рисков по различным направлениям деятельности.