Совершенствование механизма управления лизинговым процессом в аграрно-промышленном регионе

Актуальность темы

исследования.

Совершенствование организации управления взаимоотношениями всех участников лизингового процесса представляет собой важный элемент в функционировании и развитии лизинговой деятельности в современной экономической системе России и ее регионов. В этой связи, как одному из основных инструментов управления региональной экономической системой, большое внимание уделяется программно-целевому методу, позволяющему сочетать интересы государства, региона, предприятий и обеспечивать кон-курсность, платность, возвратность финансовых вливаний.

Функционально-ориентированная программа, разработанная с учетом социально-экономического состояния той или иной территории, может послужить принципиально новой схемой в становлении и развитии регионального лизингового механизма.

Несмотря на теоретические преимущества лизинга перед другими финансовыми инструментами, эта форма экономических отношений в нашей стране развивается медленными темпами. Объем лизинговых операций в общем объеме инвестиций составляет в среднем 2%, тогда как в зарубежных странах этот показатель варьируется от 15 до 30%.

Выход из сложившейся ситуации можно найти путем исследования причин низкой деловой активности на рынке лизинговых услуг, через анализ и оценку состояния лизинговой деятельности на общегосударственном и региональном уровнях разработать рекомендации по более эффективному применению и использованию лизинга. Особенно это касается аграрного сектора отечественной экономики, поскольку именно в этой сфере наблюдается проблемное развитие лизинговой деятельности, которое, в свою очередь, обуславливается: наличием серьезного структурного и финансово-экономического кризиса в аграрно-промышленном комплексе, включая сферу НИОКР и высоких технологийострой потребностью восстановления материально-технической базы в отрасли сельского хозяйства России и ее регионовнеобходимостью разграничения сфер ответственности федерального и регионального органов АПК, их взаимодействия в решении вопросов по поддержке сельского хозяйства на разных уровнях.

Таким образом, отмеченные факторы в современных российских условиях определяют актуальность разработки и систематизированного изложения научно-обоснованных подходов в области управления лизинговым процессом в рамках отечественной аграрной политики, внедрение которых, при благоприятной экономической ситуации, способно внести значительный вклад в динамику развития аграрно-промышленного комплекса как отдельно взятого региона, так и всей России.

Степень научной разработанности проблемы. Вопросы, связанные с механизмом управления региональной экономикой, нашли свое отражение в трудах Андреева С., Афанасьева В., Бетина О., Бурина В., Быковского В., Быстрякова И., Гаврилова А., Герасимова Б., Гранберга А., Кармышева А., Маршаловой А., Новоселова А., Спиридонова Ю., Юрьева В.

Проблемам лизинга посвящены труды зарубежных исследователей, таких как Вагнер А., Джованьоли М., Лоренц К., Jloy Р., Морандьер Ж., Млуп Ж.-М., Пас Ж., Эссер Дж. и других. Однако различные уровни экономических систем не позволяют применять опыт зарубежных государств в сфере управления лизинговой деятельностью, тем более в области сельского хозяйства, и не только из-за специфики формирования национального рынка лизинговых услуг, но и из-за состояния аграрной отрасли экономики.

России, наличия соответствующих институтов управления и, наконец, проработанности отечественной нормативно-правовой базы.

Тем не менее, целый ряд вопросов регулирования отношений, возникающих в процессе лизинговой сделки, требует углубленного изучения теоретических основ лизинговой деятельности и выработки практических рекомендаций по совершенствованию экономического и организационного механизмов управления лизинговым процессом. Недостаточная проработка методологических основ лизинговых отношений вызывает разногласия в определении сущности лизинга, а также сомнения в представлении преимуществ и недостатков лизинговых схем для всех отраслей народного хозяйства. Недостаточно разработана система мер по стимулированию лизинговой деятельности в целом по стране и отдельно взятых регионах.

Важность указанных проблем, необходимость повышения эффективности лизинга во всех сферах экономики, в том числе аграрно-промышленном комплексе, разработка стратегии и рекомендаций по развитию лизинговой деятельности в конкретных условиях региона предопределили выбор темы диссертационного исследования.

Цель и задачи исследования

Цель диссертационного исследованияразработка эффективного инструментария механизма управления развитием аграрно-промышленного региона на основе совершенствования лизинговых процессов.

Реализация поставленной цели потребовала решения следующих задач: ¦рассмотреть особенности финансового инструментария механизма управления в регионеуточнить сущность лизинговых схем как инструмента управления развитием аграрно-промышленного регионаисследовать эволюцию и особенности реализации механизма управления экономикой на региональном уровне на основе лизингапроанализировать состояние и оценить уровень развития агропромышленной деятельности в Тамбовской областиразработать программу управления развитием региона на основе механизма «АПК-лизинг» в Тамбовской области.

Предмет и объект исследования. Предмет исследования — финансово-управленческие решения, принимаемые в процессе управления развитием аг-рарно-промышленного региона. Объект — Тамбовская область как аграрно-промышленный регион.

Научная иовизна диссертационного исследования заключается в научно-практическом обобщении проблемы управления развитием АПК регионов и обосновании применения лизинговых схе. м в механизме управления. В частности:

По специальности 08.00.05 — Экономика и управление народным хозяйством (региональная экономика):

• определены этапы реализации механизма управления лизингом в агропромышленном регионе, включающие постановку четко обозначенной цели, определение системы и выбор типа управления лизинговым процессом в регионе, построение рационального механизма регионального управления лизинговым процессом, создание условий для развития рынка лизинговых услуг;

• на основе анализа статистического материала дана оценка уровня развития агропромышленного комплекса в Тамбовской области, определяющая необходимость совершенствования финансового инструментария управления развитием аграрно-промышленного региона, и выявлено три кластера региона в зависимости от степени рискованности развития лизинговой деятельности;

• разработана программа «АПК-лизинг» в рамках формирования механизма регионального управления развитием Тамбовской области, включающая формирование региональных агролизинговых структур: регионального лизингового фонда, регионального лизингового оператора и отдела по стимулированию и развитию лизинговой деятельности в Тамбовской областисоздание регионального лизингового фонда.

По специальности 08.00.10 — Финансы, денежное обращение и кредит:

• определены особенности механизма управления аграрно-промышленным регионом с точки зрения лизингового подхода, которые заключаются в относительной молодости лизингового рынка в Россиивысокой доле лизинга в общем объеме инвестиций в малый и средний бизнеснестабильных макроэкономических условиях в российской экономике;

• обоснована эффективность применения лизинговых схем в качестве инструмента привлечения ресурсов в экономику регионауточнены и дополнены представления о преимуществах и недостатках лизинговых схем, а также определено их влияние на производственную, социальную и рыночную инфраструктуры экономики страны и региона.

Методологическая и теоретическая основа исследования. Теоретической и методологической основой данной работы явились труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов, нормативно-правовые акты, постановления Правительства и законы Российской Федерации по исследуемой проблеме. В диссертации применялся комплекс экономических и общенаучных методов: монографический, абстрактно-логический, расчетно-конструктивный, экономико-статистический, структурно-функциональный анализ и синтез, системный подход. В качестве информационной базы использованы официальные материалы Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации, территориального органа федеральной службы государственной статистики по Тамбовской области, результаты зарубежных и отечественных научных разработок, материалы периодических изданий.

Содержание диссертационного исследования соответствует пункту 5.9. Исследование тенденций, закономерностей, факторов и условий функционирования и развития региональных социально-экономических подсистем Паспорта ВАК РФ специальности 08.00.05 — Экономика и управление народным хозяйством и пункту 9.4. Развитие инфраструктуры кредитных отношений, современных кредитных инструментов, форм и методов кредитования Паспорта специальности 08.00.10 — Финансы, денежное обращение и кредит.

Апробация работы.

Основные положения и выводы диссертационной работы докладывались на заседаниях кафедры национальной экономики и статистики Тамбовского государственного университета имени Г. Р. Державина, ежегодных Державинских чтениях (г. Тамбов), обсуждались и получили одобрение в докладах на региональных и межвузовских научно-практических конференциях в г. Тамбове в 2003;2004 гг.

По теме диссертации опубликовано 6 статей общим объемом 3,97 п.л. (авт. объем — 3,36 п.л.).

Практическая значимость работы. Научная значимость работы заключается в разработке положений, предназначенных для стимулирования лизинговой деятельности в агропромышленном комплексе с целью социально-экономического развития региона.

Практическое значение результатов и выводов исследования определяется тем, что: во-первых, они содержат рекомендации по совершенствованию механизма регионального управления социально-экономическим развитием регионаво-вторых, содержат направления формирования региональной программы, ориентированной на развитие промышленного комплекса региона.

Сформулированные в работе положения и рекомендации могут использоваться местными органами власти в создании эффективного механизма управления лизинговым процессом в регионе.

Объем и структура работы. Диссертация состоит из введения, двух глав, содержащих пять параграфов, выводов и предложений, списка литературы и приложений.

ВЫВОДЫ И РЕКОМЕНДАЦИИ.

В результате проведенного исследования были получены следующие выводы.

Во-первых, рассмотрены особенности финансового инструментария механизма управления в регионе. Механизм управления финансово-экономическими процессами в регионе следует рассматривать как наиболее активный элемент системы управления, обеспечивающий воздействие на факторы, от состояния которых зависит не только уровень развития той или иной деятельности, но и функционирование всех инфраструктур экономики. Механизм регионального управления лизинговым процессом определен как специфический, комплексный вид управленческой деятельности, применяемый местными органами государственной власти для воздействия на лизинговые отношения в регионе, с целью создания благоприятных условий, обеспечивающих ускоренное социально-экономическое развитие на данной территории.

Структура комплексной системы управления лизинговой деятельностью в регионе включает в себя следующие элементы: административные нормативно-правовые акты федерального центра, субъектов федерации и муниципальных образований. В их состав входят: федеральные законыуказы Президента Россиипостановления Правительства РФнормативные акты федеральных органов исполнительной властизаконы субъектов федерациипостановления Глав администрации субъектов федерациибюджеты РФ и субъектов федерациипрямые экономические методы регулирования, в том числе: федеральные целевые программырегиональные целевые программыпрямое участие государства и/или субъекта Федерации в финансировании проектов, связанных с развитием лизингакосвенные экономические методы регулирования, в том числе страхование рисков, возникающих в ходе реализации лизинговых проектовгарантии государства и субъекта Федерациигосударственные и региональные льготы по лизинговому процессумеры организационного содействия лизинговой деятельности, в том числе инициирование лизинговой деятельности путем проведения информационно-консультативной деятельности.

Во-вторых, уточнена сущность лизинговых схем как инструмента управления развитием аграрно-промышленного региона. Лизинг, с точки зрения управления, представлен как наиболее эффективная форма финансирования, в которой задействованы арендные отношения, элементы кредитного финансирования под залог, расчеты по долговым обязательствам и прочие финансовые механизмы. Агролизинг представлен как современная форма развития экономических и имущественных отношений по реализации сельскохозяйственной техники и оборудования с рассрочкой платежа, направленная на оптимизацию интересов государства, региона и агропромышленного предпринимательства. о Обоснованы преимущества лизинговой деятельности как для предприятий, так и для региона в целом.

Оптимальная система регионального управления лизинговым процессом предполагает соответствие следующим критериям: быть демократичной, направленной на достижение желаемых результатов (развитие лизинга в регионе) — обладать достаточной силой воздействиябыть достаточно простой для понимания всеми участниками лизингового процессаиспользовать систему социально-психологических мотивацийбыть адаптивной к условиям регионастимулировать прогрессивное развитие взаимосвязанных инфраструктур экономики.

В-третьих, исследована эволюция и особенности реализации механизма управления экономикой на региональном уровне на основе лизинга. На основе изучения опыта лизинговых отношений выделено четыре этапа в эволюции управления регионом на основе лизинга:

1 этап (90 годы) характеризуется зарождением лизинговых отношений, появлением категории «лизинг» и началом оформления особенностей его функционирования в законодательстве.

2 этап (конец 90-х — 2001 г.) характеризуется развитием лизинговых отношений, а так же рассмотрением лизинга как совокупности экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том числе приобретением предмета лизинга.

3 этап (2001; 2004) совершенствования лизинговой деятельности применительно к отраслям хозяйства, совершенствование законодательства, регулирующего лизинговую деятельность.

4 этап (2004;настоящее время) характеризуется рассмотрением лизинга как инструмента управления региональным развитием.

Определены особенности функционирования региональных Лизинговых рынков, определяющие направления совершенствования инструментария управления на современном этапе в регионах.

Во-первых, лизинговый рынок в России молод. Его рождение приходиться на начало 90-х, в то время как мир осуществлял лизинговые операции (в современном их понимании) уже в 70-е годы XX столетия.

Во-вторых, высокая доля лизинга в общем объеме инвестиций обусловлена в развитых экономиках значительной величиной предприятий малого и среднего бизнеса. Удельный вес, как известно, подобного рода предприятий в России значительно меньше.

В-третьих, нестабильные макроэкономические условия в российской экономике, в которой даже временное и незначительное сжатие ликвидных средств может привести к резким изменениям в лизинговых отношениях.

В-четвертых, проанализировано состояние и оценен уровень развития агропромышленной деятельности в Тамбовской области. Современное состояние уровня развития системы управления агролизинговой деятельности характеризуется высокой степенью неэффективности. В диссертационном исследовании выявлены следующие причины:

• отсутствие в сельском хозяйстве эффективности производства и управления;

• нарушение экономическо-территориальных связей, вызвавших, рост транзакционных издержек;

• гиперинфляции, «поглотившей» все денежные накопления и оборотные средства СХП;

• задолженности банковской сфере из-за высокого процента за кредит;

• уходу государства от распределения агропродовольственной продукции, при отсутствии адекватной рыночной инфраструктуры, способной перенять функции, ранее выполнявшиеся государством;

• прямой зависимости сельскохозяйственных производителей от фирм-заготовителей и перерабатывающих предприятий, диктовавших искусственно заниженные цены;

• росту цен на продукцию ресурсопоставляемых отраслей, от которых напрямую зависело воспроизводство в сельском хозяйстве (четырехкратный диспаритет цен на продукцию села и промышленные средства производства);

• неприспособленности СХП к рыночным условиям и медленная их адаптация.

В диссертации на основании информации органов государственной статистики по Тамбовской области, Управления сельского хозяйства и продовольствия по Тамбовской области, ОАО «Тамбовагропромснаб» в проведен корреляционно-регрессионный анализ. Анализ производился на базе программ Statistika 6.0 и Microsoft Excel с использованием восьми факторов.

Проведенный анализ позволил сделать следующие выводы:

— изменения лизинговой ситуации в большинстве районов Тамбовской области происходят синхронно общим колебаниям макроэкономической ситуации в регионе и в целом по стране;

— не выявлено достоверного влияния между развитием лизинга в регионе и общим количеством техники в хозяйствах, а также взаимосвязи между приобретением техники в лизинг и количеством предприятий в регионе, численностью человек, занятых на них.

— объем лизинговой деятельности больше всего зависит от финансового положения СХП, нежели от его потенциала, что подтверждается наличием достоверной корреляции между количеством техники, приобретенной в лизинг и такими показателями как валовой доход предприятия, валовой сбор, урожайность зерновых культур у сельхозтоваропроизводителя.

Для дальнейшего анализа состояния агролизинговой деятельности в Тамбовской области был применен метод кластерного анализа.

При помощи программы Statistika 6.0 районы Тамбовской области были разбиты на три кластера. Первый кластер — «Приоритетные районы области» (Тамбовский, Ржаксинский, Рассказовский, Жердевский), имеющие к 2004 году устойчивое общеэкономическое положение. То есть, СХП в этих районах, в силу своих реальных возможностей, способны самостоятельно осуществлять лизинговую деятельность: генерировать достаточно денежных средств для выплаты лизинговых платежей и тем самым снижать риск невыполнения лизинговых обязательств, что, естественно, в целом способствует развитию и качественному функционированию лизингового процесса в регионе.

Ко второму кластеру «Районы с изменчивой стабильностью» относится большинство районов Тамбовской области (Уметский, Знаменский, Моршанский и т. д.). Этим районам в значительной степени необходима помощь местных органов власти по координации развития лизинговой деятельности. Эта помощь способна реализоваться посредством исполнения регионального закона и соответствующей программы по развитию лизинга в агропромышленной сфере Тамбовской области, а также формирования на их основе государственных региональных структур по управлению агролизинговым процессом на данной территории.

Третий кластер — «Проблемные или рисковые» районы (Пичаев-ский, Первомайский, Бондарский), имеющие к 2004 году наибольший удельный вес сельхозпредприятий с низким уровнем экономического развития. Неудовлетворительное экономическое состояние СХП выступает основной причиной высокой рискованности, которая, в свою очередь, является главным тормозом в развитии лизинговой деятельности региона. То есть, лизинговые проекты с сельхозпредприятиями этих районов не имеют эффективности и надежности в реализации, поскольку даже льготное бюджетное финансирование и привлекательные условия социально значимых сделок не изменит ситуации в общеэкономическом положении субъектов хозяйствования.

В-пятых, разработана программа управления развитием региона на основе механизма «АПК-лизинг» в Тамбовской области. К особенностям региональной программы по функционированию и развитию лизинга в регионе можно отнести: комплексность, четкая временная ограниченность: с помощью региональной целевой программы механизм лизингового процесса должен заработать в определенные сроки. Одной из основных задач регионального управления в сфере развития агролизинговой деятельности должна стать нормативно-правовая база, которая обеспечивала бы защиту правовых и имущественных интересов участников лизинговых сделок.

С этой целью, местным органам власти необходимо издать региональный закон «О государственной поддержке и развитии лизинга в агропромышленном комплексе Тамбовской области», в котором должны прорабатываться следующие моменты:

• разработка региональной программы развития лизинга для поддержки сельхозтоваропроизводителей Тамбовской области;

• участие средствами федерального и областного бюджета в приобретении лизинговыми компаниями техники, выпускаемой промышленными предприятиями страны и региона, а также племенного скота;

• предоставление инвестиционных кредитов для реализации лизинговых проектовразмещение госзаказа для областных нужд на промышленных предприятиях региона, производящих сельхозтехнику и в животноводческих организациях, являющихся лизингодателями;

• предоставление налоговых льгот в части средств, зачисляемых в областной бюджет и территориальный дорожный фонд, субъектам лизинговой деятельности;

• предоставление лизингополучателям, ведущим заготовку и переработку сельскохозяйственной продукции, права осуществлять лизинговые платежи поставками продукции;

• предоставление государственных гарантий (поручительств) Тамбовской области;

• создание залоговых фондов для обеспечения банковских инвестиций в лизинг с использованием государственного имущества Тамбовской области.

В процессе формирования программы по развитию лизинга в регионе должны выполняться следующие обязательные условия: программа разрабатывается в целом для Тамбовской области, а не для отдельных хозяйствующих субъектов на данной территориипрограмма утверждается совместным постановлением Администрации Тамбовской области и Областной Думой регионапрограмма осуществляется поэтапно.

В рамках разработки Программы «АПК-лизинг» предложено формирование на ее основе региональных агролизинговых структур: регионального лизингового фонда, регионального лизингового оператора и отдела по стимулированию и развитию лизинговой деятельности в Тамбовской областисоздание регионального лизингового фонда, которое должно основываться на следующих принципах:

— региональный лизинговый фонд формируется как часть регионального бюджета на основе четкого разграничения средств для текущих расходов и инвестиций;

— региональный лизинговый фонд используется для финансирования лизинговых проектов на основе срочности, платности и возвратности;

— региональный лизинговый фонд стимулирует привлечение инвестиционных ресурсов из других источников, то есть является мультипликатором инвестиционных ресурсов.

Создание такой отдельной региональной структуры как лизинговый фонд, позволит:

— открыть сельхозпредприятиям, испытывающим дефицит финансовых средств, доступ к необходимому им фондообразующему оборудованию;

— организовать поддержку СХП, проводящих реконструкцию устаревшей материально-технической базы производства через лизинг, отдавая предпочтения приоритетным направлениям развития;

— обеспечить адресное льготное финансирование социально значимых сельхозтоваропроизводителей.