Роль банковского кредита в условиях рыночной экономики Казахстана

Сокращения Конституция РК — Конституция Республики Казахстан, принятая на республиканском референдуме 30 августа 1995 года Президент РК — Президент Республики Казахстан НБ РК — Национальный Банк Республики Казахстан Правительство РК — Правительство Республики Казахстан СНГ — Содружество независимых государств ДКП РК — денежно-кредитная политика Республики Казахстан МФСО — Международные стандарты финансовой отчетности

Введение

В настоящее время Республика Казахстан успешно преодолевает вторую волну мирового экономического кризиса, который отражается на всех сферах жизнедеятельности.

Вместе с тем фундаментальные изменения, происходящие в мировой экономике и политике, процессы глобализации, а также внутренняя динамика развития страны не позволяют останавливаться на достигнутом. В целях обеспечения соответствия национального права новым вызовам времени необходимо дальнейшее совершенствование нормотворческой и правоприменительной деятельности государства.

Принятие новой гражданской кодификации Казахстана привело к серьезным изменениям во многих подходах к традиционным институтам.

С момента обретения Республикой Казахстан независимости оказание поддержки различным слоям населения стало приоритетным направлением государственной политики. С переходом к рыночной экономике растущий спрос отечественных предпринимателей и потребителей на финансовые ресурсы требовал более полного доступа к финансовым услугам.

Актуальность исследования обусловлена тем, что в условиях рыночной экономики возрастает роль банковского кредита как одного из регуляторов рыночного регулирования хозяйственной жизни. Банковский кредит является одним из условий экономического развития, центральным элементом инфраструктуры обновления и увеличения производства. Состояние банковской системы напрямую связано с устойчивостью национальной валюты, функционирования всех сфер общественной жизни, реализацией программ социального и экономического развития.

Неслучайно, в Концепции правовой политике Республики Казахстан на 2010;2020 года отмечено, что «На современном этапе развития необходим критический анализ сложных и противоречивых явлений и процессов реальной действительности, происходящих на финансовом рынке страны».

В Казахстане в настоящее время в структуре финансового рынка наиболее динамично развивающимся является кредитный рынок, что, безусловно, связано с поступательным развитием экономики страны. Кредитный рынок Казахстана как важный механизм установления взаимоотношений между хозяйствующими субъектами и населением, нуждающимся в финансовых средствах, а также между хозяйствующими субъектами и населением, которые могут их предоставить на определенных условиях, оказывает воздействие на рост производства и товарооборота, движение капиталов внутри страны, трансформацию денежных сбережений в капиталовложения, реализацию программ по модернизации технической базы хозяйствующих субъектов.

Несмотря на то, что в развитых странах мира накоплен определенный опыт анализа кредитного рынка и существует целый ряд экономических теорий, объясняющих особенности его функционирования и действия коммерческих банков на этом рынке, роль и особенности его развития в условиях формирования национальной модели, рыночных отношений требуют точного и конкретного осмысления.

В стране отмечается острая потребность в укреплении банковской системы и активизации рынка кредитных услуг. Для казахстанской кредитной системы характерно наличие многочисленных проблем, которые проявляются в неразвитости сети кредитных организаций по Республике, неравномерности их распределения по регионам, отсутствии многих необходимых банковских услуг для потребителей. К числу особо значимых нерешенных вопросов относится проблема финансовой устойчивости каждой в отдельности кредитной организации и всей банковской системы в целом.

Важная роль, которую играет банковская система в современном государстве, обуславливает необходимость детального и жесткого регулирования ее деятельности. Такое регулирование, осуществляемое государством, должно реализовываться только в правовых рамках. В то же время, сложный состав и комплексный характер деятельности банковской системы определяют сложность проблем, связанных с правовым регулированием банковской деятельности, возвратностью кредитов и установлению процентных ставок по их предоставлению.

В этой связи, а также в связи с тем, что современная банковская система Казахстана является достаточно молодой, происходит постоянное обновление и изменение банковского законодательства.

Проблема эффективной деятельности банков в рыночной экономике всегда вызывала научный интерес исследователей. Но особенно актуальной эта проблема является в трансформационной экономике при формировании рыночных отношений. В свете сегодняшних проблем, связанных с преодолением кризисных явлений и инфляционных процессов, усилением инвестиционной и кредитной деятельности, совершенствованием организации расчетов в хозяйстве и стабилизацией национальной валюты, использование функционирующей банковской системы, способной обеспечить мобилизацию финансовых ресурсов и их концентрацию на приоритетных направлениях структурной перестройки экономики, является неотложной задачей.

Это определяет объективную необходимость теоретического обоснования роли банковского кредита в формировании и развитии рыночных экономических отношений и выработки практических рекомендаций по достижению этой цели.

Все вышеизложенное обуславливают цель дипломной работы — выявление закономерностей и особенностей банковской деятельности в современной экономике, и повышения роль банковского кредита на развитие рыночных экономических отношений.

Исходя из поставленной цели в работе предусматривалось решение следующих задач:

— проанализировать историю становления, сущность и структуру банковской системы Казахстана;

— определить место и роль коммерческих банков в банковской системе Республики Казахстан;

— выявить экономическое и юридическое содержание кредита и необходимость его в современной экономике Республики Казахстан;

— изучить принципы кредитования и их значение;

— рассмотреть современные виды и формы кредита;

— исследовать правовое регулирование кредитных отношений;

— выделить и обосновать состояние и роль кредитного рынка на современном этапе развития Казахстана;

— разработать и определить перспективы повышения роли банковского кредита в условиях рыночной экономики Казахстана Объектом исследования являются нормативно-правовые акты, регулирующие кредитные правоотношения банковской системы Республики Казахстан, и практика их применения.

Предметом исследования является совершенствование управления банковским кредитом и повышении его роли в условиях рыночной экономики Казахстана.

Теоретической и методологической основой дипломного исследования послужили теоретические основы, выработанные мировой экономической наукой по общим проблемам экономического развития и, в частности, по вопросам банковской деятельности, роли кредитов в экономике, а также теоретические положения, высказанные по этим вопросам в трудах отечественных и зарубежных авторов: Бекболатулы Ж. К., Марченко Г. А., Сейткасимов Г. С., Джумабаев М. К., Журтыбаева Д. Е., Матайбаева Г., Сатубалдин М. С., Меньшикова И. Ю., Булатова А., Плышевского Б, Стародубцевой Е. Б., Глазьева С., Маевского В., Сергиенко Я. и многих других исследователей.

В ходе исследования применялись диалектический подход, методы сочетания логического и исторического, сравнительные и статистические, дедукции и индукции, анализа и синтеза на основе системного и комплексного подходов к изучению исследуемых проблем.

Теоретическое обоснование и анализ эмпирических данных, представленные в этой работе, призваны объяснить, каким образом и при соблюдении каких предпосылок банковская система в области кредитования может выступать в качестве фактора, стимулирующего процессы формирования и развития рыночных экономических отношений.

Нормативную базу исследования составили Конституция Республики Казахстан, Законы Республики Казахстан, а также иные НПА Республики Казахстан регулирующие банковскую деятельность в области кредитования.

Эмпирическую основу исследования составили судебная практика отдельных регионов Казахстана, отчеты по результатам деятельности банков АО «Эксимбанк Казахстан», АО «Цеснабанк».

Научная новизна и практическая значимость дипломной работы состоит в самостоятельной разработке методических положений по совершенствованию правовых норм по управлению банковским кредитом и повышении его роли в условиях развития рыночных отношений в Республике Казахстан, с учетом последних изменений и дополнений в действующее законодательство Республики Казахстан.

1. Теоретические основы функционирования банковской системы в современной экономике

1.1 Современная банковская система: сущность и структура Для понимания функциональной специфики коммерческих банков в экономике необходимо ответить на вопросы: что такое банковская система, какова в ней роль банков, какое место принадлежит коммерческим банкам?

Как всякой системе, банковской системе присуще ряд признаков и закономерностей.

Понятие «система» широко используется современной наукой. Оно соотносится с исследованием многообразных явлений природы и общественного развития. Считается, что признаком современного мышления является системный подход. Термином «система» охотно оперируют не только ученые, философы, но и деятели культуры и искусства, организаторы производства и работы банков.

Как это ни покажется странным, но термин «система» не получил от этого четкого определения. Чаще всего под словом «система» понимается состав чеголибо.

По содержанию понятие «банковская система» более широкое, оно включает:

— совокупность элементов;

— достаточность элементов, образующих определенную целостность;

— взаимодействие элементов [1, c.7].

При этом, банковская система характеризуется следующими свойствами и признаками.

Следовательно, банковская система, прежде всего не является случайным многообразием, случайной совокупностью элементов. В нее нельзя механически включать субъекты, также действующие на рынке, но подчиненные другим целям.

К примеру, на рынке функционируют торговая система, система транспорта и связи, исполнительной и законодательной власти, правоохранительных органов и т. п. Каждая из данных и других систем имеет свое особое назначение. Они соприкасаются друг с другом, но имеют разные задачи. В банковскую систему нельзя включать производственные, сельскохозяйственные единицы, занятые другим родом деятельности.

Банковская система специфична, она выражает свойства, характерные для нее самой, в отличие от других систем, функционирующих в рыночной экономике. Специфика банковской системы определяется ее составными элементами и отношениями, складывающимися между ними.

Когда рассматривается банковская система, то, прежде всего, имеется в виду, что она в качестве составного элемента включает банки, которые как денежно-кредитные институты дают «окраску» банковской системе.

Вместе с тем это не следует понимать так, что сущность банковской системы есть сложение сущностей ее элементов. Сущность банковской системы — это не арифметическое действие, а проникновение в новую более широкую сущность, охватывающую сущность не только отдельных элементов, но и их взаимосвязь. Сущность банковской системы обращена не только к сущности частных, составляющих элементов, но и к их взаимодействию.

Из этого следует, что сущность банковской системы влияет на состав и сущность ее отдельных элементов.

Практика знает несколько типов банковской системы:

— распределительная централизованная банковская система;

— рыночная банковская система;

— система переходного периода [2, c.12].

Как отмечают исследователи, «В противоположность распределительной системе банковская система рыночного типа характеризуется отсутствием монополии государства на банки. Каждый субъект воспроизводства самой разнообразной формы собственности (не только государственной) может образовать банк. В рыночном хозяйстве функционирует множественность банков с децентрализованной системой управления. Эмиссионные и кредитные функции разделены ими между собой. Эмиссия сосредоточена в центральном банке, кредитование предприятий и населения осуществляют различные деловые банки — коммерческие, инвестиционные, инновационные, ипотечные, сберегательные и др. Деловые банки не отвечают по обязательствам государства, так же как государство не отвечает по обязательствам деловых банков; деловые банки подчиняются своему Совету, решению акционеров, а не административному органу государства» [3, c.22].

Таким образом, банковскую систему можно представить как целое, как многообразие частей, подчиненных единому целому. Это означает, что ее отдельные части (различные банки) связаны таким образом, что могут при необходимости заменить одна другую. В случае, если ликвидируется один банк, вся система не становится недееспособной — появляется другой банк, который может выполнять банковские операции и услуги. В банковскую систему при этом могут влиться новые части, восполняющие специфику целого.

Теоретически можно предположить, что даже в том случае, если в банковской системе исчезает первый ярус — центральный банк, вся система не разрушается, какое-то время другие банки способны в пределах выпущенной массы платежных средств совершать расчеты, выдавать кредиты, проводить другие банковские и небанковские операции. В истории некоторых стран были примеры, когда эмиссионные операции поручались не только центральному банку, но и новым, коммерческим банкам.

Следует отметить, что банковская система не находится в статическом состоянии, напротив, она постоянно в динамике. Здесь выделяются два момента.

Во-первых, банковская система как целое все время находится в движении, она дополняется новыми компонентами, а также совершенствуется.

Во-вторых, внутри банковской системы постоянно возникают новые связи. Взаимодействие образуется как между центральным банком и коммерческими банками, так и между ними. Банки участвуют на рынке межбанковских кредитов, предлагают для продажи «длинные» и «короткие» деньги, покупают денежные ресурсы друг у друга. Банки могут оказывать друг другу иные услуги, к примеру, участвовать в совместных проектах по финансированию предприятий, образовывать объединения и союзы.

Исследователи отмечают, что банковская система является системой «закрытого» типа. В полном смысле ее нельзя назвать закрытой, поскольку она взаимодействует с внешней средой, с другими системами. Кроме того, система пополняется новыми элементами, соответствующими ее свойствам. Тем не менее она «закрыта», так как, несмотря на обмен информацией между банками и издание центральными банками специальных статистических сборников, информационных справочников, бюллетеней, существует банковская «тайна». По закону банки не имеют права давать информацию об остатках денежных средств на счетах, об их движении [1, c.8].

Банковская система — «самоорганизующаяся», поскольку изменение экономической конъюнктуры, политической ситуации неизбежно приводит к «автоматическому» изменению политики банка.

В период экономических кризисов и политической нестабильности банковская система сокращает долгосрочные инвестиции в производство, уменьшает сроки кредитования, увеличивает доходы преимущественно не за счет основной, а побочной деятельности. Напротив, в условиях экономической и политической стабильности и, следовательно, сокращения риска банки активизируют свою деятельность как по обслуживанию основной производственной деятельности предприятий, так и долгосрочному кредитованию хозяйства, получают доходы преимущественно за счет своих традиционных процентных поступлений.

Банки, не принявшие меры, учитывающие меняющиеся события, неизбежно оказываются в трудном экономическом положении, теряют клиентов, несут убытки, в конечном счете, перестают существовать.

Следует отметить, что банковская система выступает как управляемая система. Центральный банк, проводя независимую денежно-кредитную политику, в различных формах подотчетен лишь парламенту либо исполнительной власти. Деловые банки, будучи юридическими лицами, функционируют на базе общего и специального банковского законодательства, их деятельность регулируется экономическими нормативами, устанавливаемыми центральным банком, который осуществляет контроль за деятельностью кредитных институтов (в ряде стран функции надзора за деятельностью коммерческих банков возложены на другие специальные государственные органы).

Нормативная и законодательная база их деятельности все время меняется.

Итак, основными признаками банковской системы являются:

— включает элементы, подчиненные определенному единству, отвечающие единым целям;

— имеет специфические свойства;

— способна к взаимозаменяемости элементов;

— является динамической системой;

— выступает как система «закрытого» типа;

— обладает характером саморегулирующейся системы;

— является управляемой системой.

Банковская система не изолирована от окружающей среды, напротив, она тесно взаимодействует с ней, представляет собой подсистему более общего образования, какой служит экономическая система. Будучи частью более общего, банковская система функционирует в рамках общих и специфических банковских законов, подчинена общим юридическим нормам общества, ее акты, хотя и выражают особенности банковского сектора, однако могут вноситься в общую систему, как и она сама, только в том случае, если не противоречат общим устоям и принципам, строят общую систему как единое целое [2, c.13].

Таким образом, банковская система — совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма.

Итак, в литературе однозначно отмечается, что банк — это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. Основное назначение банка — посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Следует отметить, что в странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые банковские системы. Верхний уровень системы представлен центральным (эмиссионным) банком.

На нижнем уровне действуют коммерческие банки, подразделяющиеся на универсальные и специализированные банки (инвестиционные, сберегательные, ипотечные, банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки), и небанковские кредитно-финансовые институты (инвестиционные компании, инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые компании и др.).

Центральный (эмиссионный) банк в большинстве стран принадлежит государству. Но даже если государство формально не владеет его капиталом (США, Италия, Швейцария) или владеет частично (Бельгия — 50%, Япония — 55%), центральный банк выполняет функции государственного органа. Центральный банк обладает монопольным правом на выпуск в обращение (эмиссию) банкнот — основной составляющей налично-денежной массы. Он хранит официальные золотовалютные резервы, проводит государственную политику, регулируя кредитно-денежную сферу и валютные отношения. Центральный банк участвует в управлении государственным долгом и осуществляет кассово-расчетное обслуживание бюджета государства.

По своему положению в кредитной системе центральный банк играет роль «банка банков», т. е. хранит обязательные резервы и свободные средства коммерческих банков и других учреждений, предоставляет им ссуды, выступает в качестве «кредитора последней инстанции», организует национальную систему взаимозачетов денежных обязательств либо непосредственно через свои отделения, либо через специальные расчетные палаты [3, c.14 ].

Коммерческие банки — основное звено кредитной системы. Они выполняют практически все виды банковских операций. Исторически сложившимися функциями коммерческих банков являются прием вкладов на текущие счета, краткосрочное кредитование промышленных и торговых предприятий, осуществление расчетов между ними. В современных условиях коммерческим банкам удалось существенно расширить прием срочных и сберегательных вкладов, среднеи долгосрочное кредитование, создать систему кредитования населения (потребительского кредита).

Коммерческие банки создаются на паевых или акционерных началах и могут различаться: по способу формирования уставного капитала (с участием государства, иностранного капитала и др.), по специализации, по территории деятельности, видам совершаемых операций и т. д. Средства коммерческих банков делятся на собственные (уставной фонд, резервный фонд и другие фонды, образованные за счет прибыли) и привлеченные (средства на счетах предприятий, их вклады и депозиты, вклады граждан и т. д.).

Инвестиционные банки (в Великобритании — эмиссионные дома, во Франции — деловые банки) специализируются на эмиссионно-учредительных операциях. По поручению предприятий о государства, нуждающихся в долгосрочных вложениях и прибегающих к выпуску акций и облигаций, инвестиционные банки берут на себя определение размера, условий, срока эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также обязанности о их размещению и организации вторичного обращения. Учреждения этого типа гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет или организуя для этого банковские синдикаты, предоставляют покупателям акций и облигаций ссуды. Хотя доля инвестиционных банков в активах кредитной системы сравнительно невелика, они благодаря их информированности и учредительским связям играют в экономике важнейшую роль.

Сберегательные банки (в США — взаимосберегательные банки, в ФРГ — сберегательные кассы) — это, как правило, небольшие кредитные учреждения местного значения, которые объединяются в национальные ассоциации и обычно контролируются государством, а нередко и принадлежат ему. Пассивные операции сберегательных банков включают прием вкладов от населения на текущие и другие счета. Активные операции представлены потребительским и ипотечным кредитом, банковскими ссудами, покупкой частных и государственных ценных бумаг. Сберегательные банки выпускают кредитные карточки.

Ипотечные банки — учреждения, предоставляющие долгосрочный кредит под залог недвижимости (земли, зданий, сооружений). Пассивные операции этих банков состоят в выпуске ипотечных облигаций.

Ипотечный кредит — это долгосрочная ссуда, выдаваемая ипотечными, коммерческими банками, страховыми и строительными обществами и другими финансово-кредитными учреждениями под залог земли и строений производственного и жилого назначения. Ипотечный кредит применяется главным образом в сельском хозяйстве, а также в жилищном и других видах строительства. В результате увеличивается размер производительно используемого капитала.

Процентные ставки по ипотечному кредиту определяются спросом и предложением и дифференцируются в зависимости от финансового положения заемщика.

Банки потребительского кредита — тип банков, которые функционируют в основном, за счет кредитов, полученных в коммерческих банках, и выдачи краткосрочных и среднесрочных ссуд на приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования и т. д.

Банки по характеру собственности делятся на: частные, кооперативные, муниципальные (коммунальные); государственные, смешанные; созданные с участием государства [3, c.14]

В банковском деле, как и в промышленности, свободная конкуренция неизбежно вызывает концентрацию. Одни банки поглощаются более могущественными конкурентами, другие, формально сохраняя самостоятельность, фактически попадают под власть более сильных конкурентов. Происходит слияние, «сплетение» банков. Число банков сокращается, но вместе с тем увеличиваются их размеры, возрастает объем операций. В каждой стране выделяются немногие крупнейшие банки, на счетах которых собираются огромные суммы свободных средств, ищущих прибыльного применения.

В мировой практике существуют несколько форм банковских объединений.

Банковские картели — это соглашения, ограничивающие самостоятельность отдельных банков и свободную конкуренцию между ними путем согласования и установления единообразных процентных ставок, проведения одинаковой дивидендной политики и т. п.

Банковские синдикаты, или консорциумы — соглашения между несколькими банками для совместного проведения крупных финансовых операций.

Банковские тресты — это объединения, возникающие путем полного слияния нескольких банков, причем происходит объединение капиталов этих банков и осуществляется единое управление ими.

Банковские концерны — это объединение многих банков, формально сохраняющих самостоятельность, но находящихся под финансовым контролем одного крупного банка, скупившего контрольные пакеты их акций.

Все вышеизложенное, позволяет констатировать, что банковская система — совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма государства.

1.2 История становления и развития банковской системы Казахстана Общепринято, что экономикам развитых стран присуще наличие двухуровневой банковской системы, тогда как в бывшем Советском Союзе и, соответственно, в Казахстане существовала одноуровневая, которую составляли Государственный банк, Банк внешней торговли и Строительный банк. Государственный банк, как главный банк страны, отвечал за ее денежно-кредитную политику: контролировал организацию и осуществление безналичных расчетов, определял принципы процентной политики, кредитного планирования и условия краткосрочного и долгосрочного кредитования. В свою очередь, Внешторгбанк обеспечивал организацию и проведение расчетов по экспортно-импортным операциям, а Стройбанк исполнял решения Госбанка по финансированию капитальных вложений в народное хозяйство [4, c.10].

Реформирование банковской системы началась в 1987 году, когда совместным постановлением ЦК КПСС и Совета министров СССР № 821 было принято решение о создании двухуровневой банковской системы, включающей центральный (эмиссионный) банк и ряд государственных специализированных банков, при этом республиканские банки наделялись правами министерств союзных республик. Однако, несмотря на принятые меры по усовершенствованию кредитной системы, она оставалась достаточно консервативной. Учрежденные государственные специализированные банки, такие как «Промстройбанк», «Агропромбанк», «Жилсоцбанк», «Сберегательный банк», унаследовав многие негативные черты прежней одноуровневой системы, не обеспечивали свободный перелив кредитных ресурсов в народном хозяйстве, не сложились у банков подлинно партнерские отношения с заемщиками, а у Госбанка не было эффективных методов управления совокупным денежным оборотом. Неэффективной оказалась и ссудная политика, а именно: процентные ставки были весьма низкими (5−8%), что создавало дополнительный спрос на ссуды, слишком часто использовавшиеся для финансирования малорентабельных и неэффективных проектов.

В 1988 году после принятия союзного Закона «О кооперации» (с этого момента и ведет отсчет первый этап развития банковской системы Казахстана) начали создаваться на паевых началах первые кооперативные банки, заложившие впоследствии основу для формирования рыночных отношений в сфере банковской деятельности. Статус кооперативных дал банкам значительную самостоятельность в определении целей, условий и сроков кредитования, уровня процентных ставок, развития разнообразных форм банковской деятельности, использования полученной прибыли, укрепления материально-технической базы и решения других проблем.

Последующие два года отличались исключительной насыщенностью политическими и экономическими событиями. 25 октября 1990 года Верховный Совет Казахской ССР принимает Декларацию о государственном суверенитете Республики Казахстан, подтверждающую стремление Казахстана к проведению более самостоятельной экономической политики. На этой волне в декабре того же года Верховный Совет Казахской ССР принимает Закон «О банках и банковской деятельности в Казахской ССР», заложивший законодательные основы для реформирования банковской системы Казахстана. Данным законом устанавливались основные задачи и функции Государственного банка, в том числе, в сфере денежно-кредитного регулирования, определены перечни осуществляемых им операций. Кроме того, было впервые дано определение коммерческого банка, описан порядок открытия и прекращения деятельности частных банков и банков с участием иностранного капитала, а также иных кредитных учреждений (обществ взаимного кредитования, кредитных кооперативов, пенсионных и инвестиционных фондов, ломбардов).

Новый закон кардинально изменил статус самого Центрального банка, сделав его независимым от исполнительных и распорядительных органов государственной власти. Учредителем Государственного банка Казахской ССР выступил Верховный Совет, и ему же Госбанк стал подотчетен в своей работе, предоставляя ежегодный отчет и баланс, а также сводный баланс всей банковской системы республики [5, c.112].

Одной из самых примечательных черт второго этапа развития банковской системы Казахстана стала ее анархия и дезорганизация, что было вызвано целым рядом причин:

— самим взрывным количественным ростом числа коммерческих банков;

— распадом Союза, а, значит, и ломкой прежней банковской системы;

— переходом к двухуровневой банковской системе рыночного типа;

— недостатком финансовых средств и качественным составом специалистов Госбанка, чьего уровня квалификации уже не хватало.

Чтобы справляться со сложнейшими проблемами преодоления инфляции, освоением новых форм и методов денежно-кредитного регулирования экономики и осуществления надзора за деятельностью банковской системы.

Значительной вехой, определившей дальнейшее направление развития кредитно-банковской системы Казахстана, явилось принятие в апреле 1993 года новых законов — «О Национальном банке Республики Казахстан» и «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан». Это было обусловлено рядом факторов, среди которых первостепенное значение имело формирование суверенного государства, признание Казахстана в мировом сообществе, развитие самостоятельной национальной банковской системы. Ранее действовавший единый закон «О банках и банковской деятельности в Казахской ССР» уже совершенно не отвечал новым экономико-политическим реалиям. В нем не был определен статус Госбанка Казахстана как банка суверенного государства, его функции и задачи формировались в соответствии с его статусом республиканской конторы Госбанка СССР.

Очень важными новшествами закона стало предоставление Нацбанку специальных полномочий по разрешению проблем, возникающих в процессе создания банков, их ликвидации, а также установление перечня достаточно жестких экономических нормативов в соответствии с международной банковской практикой. При этом Нацбанк не имел права вмешиваться в оперативную деятельность банков второго уровня. Контрольные и надзорные функции Нацбанка были нацелены на то, чтобы предотвращать негативные явления, способные разрушить всю кредитно-денежную систему, не допускать неконтролируемой кредитно-денежной эмиссии.

В свою очередь, закон «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» четко определил функции, права и обязанности банков второго уровня, их правовой статус как акционерных обществ. Отличительной особенностью нового закона было установление более высоких требований к порядку создания банков в соответствии с мировой банковской практикой. Это диктовалось необходимостью повышения ответственности банков перед клиентами, стремлением к большей защищенности интересов вкладчиков. Были также повышены требования к личным качествам руководителей банков.

Все это в значительной мере облегчило переход к собственной национальной валюте — тенге, которая была введена в обращение 15 ноября 1993 года, и проведению Казахстаном самостоятельной денежно-кредитной политики. Это было началом третьего этапа развития банковской системы Казахстана. С принятием новых банковских законов и введением национальной валюты Нацбанку наконец-то представилась возможность заняться вопросами ее внутренней и внешней стабильности, на основе приобретенного опыта продолжить совершенствование механизма косвенного контроля развития банковской системы путем расширения и ужесточения экономических нормативов, таких как минимальный размер уставного фонда, коэффициент достаточности собственных средств, коэффициент ликвидности и т. д.

В 1995 году, когда заработала первая Программа реформирования банковской системы Казахстана, утвержденная постановлением Президента Республики Казахстан от 15 февраля 1995 года. Главная задача реформы состояла в максимальном сокращении централизованного перераспределения денежных ресурсов и приближении функций Национального банка к классическим функциям центральных банков — проведению денежно-кредитной политики и регулированию деятельности банковской системы. В результате реализации Программы банки должны были стать кредиторами экономики за счет самостоятельно привлекаемых ими для этого сбережений населения, свободных средств хозяйствующих субъектов и внешних займов.

Опираясь на новый закон «О Национальном банке Республики Казахстан», принятый 31 августа 1995 года, Нацбанк как уполномоченный орган банковского надзора начал осуществление реструктуризации банковской системы. Был взят курс на сокращение числа банков путем жесткой селекции, в результате которой нестабильные и слабые банки или полностью ликвидировались, или объединялись, образуя дочерние банки крупных.

В 1997 году было отменено деление банков на инвестиционные и депозитные, предусмотрено расширение видов банковской деятельности, а также введены более высокие требования к открытию банков и их лицензированию, внутреннему контролю и процедурам в банках, внедрена рейтинговая оценка финансового состояния банка по системе CAMEL.

В апреле 1999 году по решению правительства и Национального банка в Казахстане был введен режим свободно плавающего обменного курса тенге (СПОК), что предполагает формирование курса тенге на основе спроса и предложения на валютном рынке, — без значительного вмешательства Нацбанка, которое вынужденно возросло после кризиса на внешних финансовых рынках в 1998 году, особенно в России.

Поскольку тенденции в динамике темпов инфляции и ставки рефинансирования соответствуют друг другу, параллельно шел очень динамичный процесс снижения банковских ставок рефинансирования. Как свидетельствует мировой опыт, стабильность в долгосрочном плане стоимости денег и кредитов является решающей предпосылкой эффективного функционирования экономики и тем самым успешного экономического роста и высокой занятости населения.

Следует отметить, что на развитие и улучшение качества банковских услуг значительное влияние оказало совершенствование платежной системы страны. По оценкам зарубежных экспертов Казахстану удалось создать одну из лучших платежных систем в странах СНГ, которая отвечает общемировым критериям. Она позволила до минимума сократить объем денег, необходимый в расчетах, и увеличить их оборачиваемость. В среднем за месяц проводится 500 тыс. платежей на сумму 250 млрд. тенге [3, c.13].

За прошедшие годы Национальный банк развил и собственную инфраструктуру. С вводом в действие собственной банкнотной фабрики были решены многие важные вопросы, связанные с обеспечением потребности страны не только в наличных деньгах, но и высококачественной полиграфической продукции (паспорта, дипломы, ценные бумаги и т. д.).

В отчете Председателя Национального Банка Г. Марченко отмечено, что «Одним из основных направлений реформирования экономики Казахстана стал финансовый сектор. При этом наибольшее развитие получила банковская система, которая и по настоящий день является основой всей финансовой системы.

Проводимые реформы банковской системы были направлены на повышение устойчивости банков, рост их капитализации, повышение доступности банковских услуг, развитие систем управления рисками.

Развитие банковской системы в Казахстане значительно опережало темпы реформирования других отраслей экономики".

В соответствии с п. 1. ст. 3 Закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности» «Республика Казахстан имеет двухуровневую банковскую систему.

2. Национальный Банк является центральным банком государства и представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы.

Задачи, принципы деятельности, правовой статус и полномочия Национального Банка определяются Законом Республики Казахстан «О Национальном Банке Республики Казахстан».

Национальный Банк осуществляет регулирование и надзор по отдельным вопросам банковской деятельности в пределах своей компетенции и способствует созданию общих условий для функционирования банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.

Регулирующие и надзорные функции Национального Банка в отношении банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, направлены на поддержание стабильности денежно-кредитной системы Республики Казахстан, защиту интересов кредиторов банков, их вкладчиков и клиентов.

3. Все иные банки представляют собой нижний (второй) уровень банковской системы за исключением Банка Развития Казахстана, имеющего особый правовой статус, определяемый законодательным актом Республики Казахстан".

П. 5−1 ст. 3 данного закона определяет, что «Исламский банк — банк второго уровня, осуществляющий банковскую деятельность, предусмотренную главой 4−1 настоящего Закона, на основании лицензии уполномоченного органа.

Исламский банк не является участником системы обязательного гарантирования депозитов, и депозиты в исламском банке не гарантируются системой обязательного гарантирования депозитов.

Особенности создания и деятельности исламского банка установлены главой 4−1 настоящего Закона.

6. Межгосударственный банк — банк, созданный и действующий на основании международного договора (соглашения), учредителями которого являются Правительство Республики Казахстан (или уполномоченный им государственный орган) и правительство (правительства) государства (государств), подписавшее данный договор (соглашение).

Следовательно, банковская система Казахстана не является случайным многообразием, случайной совокупностью элементов.

Когда рассматривается банковская система Казахстана, то, прежде всего, имеют в виду, что составляющими ее элементами являются банки, которые и определяют ее структуру. Однако следует помнить, что банковская система это не простое сложение ее элементов. Совокупность всех элементов банковской системы образует взаимосвязь и взаимодействие и именно благодаря этому сущность банковской системы состоит не только из сущности частных элементов, но и обращена к их взаимодействию.

1.3 Место и роль коммерческих банков в банковской системе Республики Казахстан Итак, как было исследовано, банковская система может быть представлена как единое целое, как многообразие частей. Это означает, что если ликвидируется один банк, вся система не становится недееспособной — появляется другой банк, который может выполнять банковские операции и услуги. При этом в банковскую систему могут влиться новые части, восполняющие специфику целого.

Банковская система может рассматриваться с одной стороны как органическое структурное звено всей экономики, с другой стороны как относительно самостоятельная система, обладающая собственной логикой саморазвития. Поскольку банковская система входит в единую экономическую систему, то она отражает происходящие в ней изменения и потрясения. И если экономика страны переживает переходный характер, продолжает в течение нескольких лет пребывать в состоянии кризиса, то это не может не отразиться на функционировании банковской системы.

«Банковская система представляет собой совокупность различных сфер кредитных отношений. С помощью кредита, как связующего звена между распределением и производительным потреблением, может обеспечиваться первоочередное развитие прогрессивных структур экономики, ограничиваться деятельность монополий, смягчаться потери от просчетов при определении рыночной конъюнктуры, регулироваться уровни производства и безработицы» [7, с. 17].

Перечисленные кредитные отношения, таким образом, поддерживают социально-экономическую стабильность и сбалансированное развитие на микроуровне, оказывают существенное воздействие на формирование макроэкономических пропорций, на темпы экономического роста и эффективность общественного хозяйствования в целом.

Кроме того, банковская система является важнейшим средством общественного контроля над производством и распределением создаваемого продукта. Посредством ее общество формирует сведения не только о движении денежных средств на макроэкономическом уровне. Оно получает доступ к информационной базе об образовании составных элементов стоимости, о ходе и состоянии непосредственно процесса производства, а, следовательно, обеспечивается данными, без которых просто невозможно осуществление воздействия на хозяйственную систему. Каждому уровню развития экономики соответствует своя банковская система, а, следовательно, и свои кредитные отношения. По мере развития производственных отношений, меняется характер банковской системы: она становится более организованной, системной, логичной.

Внешне банковские системы различных стран кажутся непохожими. Действительно, они сложились в разные исторические периоды под воздействием национальных особенностей, функционируют в экономическом пространстве неодинакового уровня развития.

Рассмотрение множества зарубежных финансово-кредитных систем, их сравнительный анализ позволяют выявить закономерности их развития, установить направленность воздействующих на них внешних факторов, отличать реально позитивные тенденции от лишь кажущихся таковыми, разрушить некоторые сложившиеся стереотипы.

В ходе эволюции рыночных отношений происходит переосмысление роли банковской системы и всех элементов входящих в нее. Проводимые реформы, ликвидация государственной монополии на банковскую деятельность, формирование множественности форм собственности способствовали быстрому становлению казахстанской банковской системы, созданной по образу банковской системы развитых стран. При этом процесс ее формирования продолжается, — происходит концентрация банковского капитала, специализация кредитных организаций, ликвидация неконкурентоспособных банков. Реструктуризация банковской системы обусловлена сложившимися условиями и требованиями к ней со стороны других систем общества. Каждое звено банковской системы имеет определенное значение и выполняет свою роль, вступая во взаимодействие друг с другом. Ее элементы объединены связями и отношениями, носящими признаки как самой банковской системы, так и экономической системы взятой в целом. Коммерческие банки выступают одним из исходных звеньев финансовой системы [8, с. 41].

Несмотря на то, что за последнее время вышло много публикаций, посвященных деятельности банков, не существует единого подхода раскрывающего место коммерческих банков в экономике. Существует различие в глубине и содержании исследования проблемы. Как правило, исследователи едины в оценках содержания самых основных операций банков.

Существует большое количество определений понятия «банк». Общей чертой всех определений является то, что они дают оценку деятельности банка, исходя из осуществляемых им операций, констатируя тем самым его посредническую роль в экономике.

Основанием для этого служит особый перелив ресурсов, временно оседающих у одних и требующих применения у других. Особенность ситуации состоит в том, что один посредник, имеющий определенную часть ресурсов, желает при определенных гарантиях и под процент на определенный срок отдать эти ресурсы другому контрагенту. Интересы кредитора должны совпадать с интересами заемщика. В современном денежном хозяйстве такое совпадение интересов случайно.

Консолидирующим звеном здесь выступает банк-посредник. Собрав многочисленные средства, банк может удовлетворить потребности самых разнообразных заемщиков, предоставить выбор кредита на любые сроки, обеспечение, ссудный процент.

Банк, выступая как кредитор, как заемщик, как посредник между ними, тем не менее с позиций своей сущности не является ни тем, ни другим, ни третьим. Банк как кредитор, банк как заемщик, банк как посредник — это лишь фрагменты его деятельности и в этом смысле лишь частицы его сущности, которая не исчерпывает специфики его положения и деятельности в обществе. Любое предприятие, любое частное лицо может выступать в качестве заимодавца, ссудополучателя, осуществлять посреднические операции в сфере налично-денежных и безналичных платежей, но от этого они не превращаются в банки [7, c.18]. Скорее всего банк — это и кредитор, и заемщик, и посредник между ними, и посредник в денежных расчетах; тем не менее и в этих своих качествах он в полной мере не раскрывает свою суть. Банк — это особое явление в хозяйственной жизни.

В работах теоретиков в экономике «коммерческие банки предстают как специфические институты-посредники, осуществляющие перераспределение денежных потоков в экономике, занимающиеся привлечением депозитов и предоставлением коммерческого кредита, а также выполнением ряда дополнительных услуг, в том числе связанных с обслуживанием внешней торговли и доверительных операций» [8, с. 42].

Думается, что такой подход к определению роли коммерческих банков связан с рядом причин. Он объясняется во многом существованием различного рода операционных ограничений в деятельности коммерческих банков в англо-саксонской модели банковской системы. Операционный подход сужает возможности развития теории функционирования банковской системы, поскольку объективно противоречит реальной макроэкономической роли коммерческих банков. Континентальная банковская система (универсальные коммерческие банки) позволяет сформировать совершенно иное представление о роли и месте коммерческих банков в экономической системе. В данном случае место и роль коммерческих банков выявляется с позиций механизма хозяйственного оборота и в основном перераспределения финансовых ресурсов, но не с позиций их воспроизводственных возможностей. В отечественной экономической литературе существует несколько мнений по данному вопросу. По мнению Г. С. Сейткасимова коммерческий банк понимается как «специализированное кредитно-финансовое учреждение, выполняющее определенные операции» [9, с. 19]. Примером такого подхода является определение, данное в экономической энциклопедии: «банки, особые экономические институты, главная функция которых — аккумуляция денежных средств, эмиссия кредитных орудий обращения, выпуск различных ценных бумаг и.т.д.» [10, с. 18].

Несколько более развернутое, но, по сути, сходное определение содержится и в законе «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан».

«Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свои счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц». Таким образом, существует практически единый подход к определению «банк», через осуществление им определенных операций.

Правовое толкование сущности банка, базируясь на выделении отдельных операций как вида деятельности, констатирующего его суть, имеет большое значение, поскольку позволяет отделить банк от других субъектов хозяйствования. Важным требованием здесь является не только то, что он выполняет данные операции, но и то, что банки осуществляют их одновременно. Это позволяет отделить банки от других учреждений, организаций, фирм которые, как правило, осуществляют одну из операций.

Важное дополнение содержится в немецком банковском законодательстве, оно сводиться к тому, что занятие банковскими операциями является не побочным, а основным занятием в их деятельности.

В Великобритании определение термина «банк» отсутствовало вплоть до принятия Банковского акта (Генерального закона о банках) 1979 года. До этого, согласно существующему подходу, под банком понималась организация, которая принимала вклады от организаций и граждан, предлагала чековые книжки своим клиентам с целью осуществления последними денежных расчетов, обеспечивала некоторые финансовые услуги своим клиентам, включая предоставление кредитов и совершение операций с ценными бумагами. Любая организация, которая могла продемонстрировать наличие этих трех базисных элементов в своей деятельности, была вправе претендовать на отношение к себе как к банку [5, с. 113].

Вместе с тем юридическое толкование сущности банка ограничено, оно, на наш взгляд, должно опираться и на экономическую сторону вопроса.

Таким образом, банковская система в экономике, связанной рыночными отношениями, исполняет три главные роли:

1) Развитая структура коммерческих банков управляет системой платежей. В развитых рыночных отношениях большинство коммерческих сделок производится путем перераспределения средств между различными банковскими вкладами посредством чеков или электронных переводов. При системе государственного социализма и монополии государственного банка, РК не испытывала необходимости в эффективно действующей платежной системе. Производство и товарообмен между предприятиями определялись государственным планом, устанавливавшим выпуск продукции по фиксированным ценам. В экономике, связанной рыночными отношениями, платежная система обеспечивает выполнение предприятиями и частными лицами обязательств друг перед другом посредством отлажено работающей банковской системы.

2) Наряду с другими финансовыми посредниками, банки направляют сбережения населения к фирмам и деловым предприятиям. Эффективность осуществления процесса инвестирования средств в значительной степени зависит от способности банковской системы предоставлять кредиты именно тем заемщикам, которые найдут способы их оптимального использования. Это особенно важно в связи с тем, что рынки нашей страны до конца еще не заняты и имеется много неиспользованных ресурсов. Отлаженная кредитная эмиссия банковской системы помогает нашим предпринимателям осваивать новые рынки без привлечения иностранного капитала.

3) Банки второго уровня, действуя в соответствии с кредитно-денежной политикой Национального Банка Республики Казахстан, регулируют количество денег, находящихся в обращении. Стабильный и умеренный рост денежной массы, при соответствующем росте объема производства, обеспечивает постоянство уровня цен. Лишь в этом случае рыночные отношения воздействуют на экономическую систему самым эффективным и выгодным образом.

Задача кредитно-денежной политики сводится еще и к обеспечению, по возможности, полной занятости (в идеале на свободном рынке должен быть какой-то резерв рабочей силы) и роста реального объема производства. Недостаточная организация банковской системы и контроль могут исказить результаты проведения кредитно-денежной политики.

банковский экономика кредит правовой

2. Экономическое и юридическое содержание кредита и необходимость его в современной экономике Республики Казахстан

2.1 Сущность и функции кредита Кредит (от лат. Creditum — ссуда, долг) является одной из сложнейших экономических категорий. Возникновение условий, придавших кредиту характер объективной необходимости, обусловлено становлением и развитием товарно-денежных отношений.

Таким образом, кредит — это экономическая категория, которая выражает производственные отношения. Следует подчеркнуть, что кредит не только категория экономическая, но и историческая. Он возникает только при определенном развитии производительных сил. Естественной основой, на которой возникают кредит и кредитные отношения, выступает товарное производство [11,c.42].

Конкретно для кредита основополагающее значение имеет такая его характеристика, как возвратное возмездное движение стоимости. Кредитные отношения не возникают в процессе производства, они только опосредствуют этот процесс производства в той или иной форме. При этом возможность возникновения кредитных отношений непосредственно связана с эквивалентностью обмена, обусловленной экономическим обособлением товаропроизводителей как собственников, юридически самостоятельных лиц.

Наряду с объективной основой существуют специфические причины возникновения и функционирования кредитных отношений. Они связаны с необходимостью обеспечения непрерывности процесса воспроизводства, а конкретнее — непрерывности смены форм стоимости валового национального продукта в процессе его движения. Движение стоимости в воспроизводственном процессе общества, прежде всего, воплощается в кругообороте и обороте производственных фондов и фондов обращения государственных предприятий, кругообороте капиталов акционерных обществ, частных фирм и характеризуется объективными закономерностями, обусловленными природой воспроизводственных процессов товарного хозяйства.

В частности, закономерностью, создающей возможность функционирования кредита, является временное высвобождение денежных средств и появление временной потребности в них в процессе движения производственных фондов хозорганов. Известно, что производственные фонды в каждый данный момент одновременно существуют в денежной, производительной и товарной формах. Движение стоимости фондов представляет собой последовательный непрерывный ее переход из одной функциональной формы в другую. Этому процессу объективно присуща неравномерность, обусловленная индивидуальным характером кругооборота и оборота фондов на каждом предприятии вследствие различий организационно-технических характеристик производства и реализации продукции.

Проявлением данной неравномерности является образование приливов и отливов денежных средств в ходе движения как основных, так и оборотных фондов.

Временно свободными могут быть доходы и сбережения населения, денежные накопления государства, собственные средства кредитных учреждений; в то же время у них может возникать потребность в дополнительных денежных ресурсах, удовлетворением которой может явиться кредит [12, c.47].

Следует отметить, что по мере перехода экономики на рыночные отношения восстанавливается подлинная сущность кредита как самостоятельной объективной экономической категории. Кредит становится выражением возвратного движения стоимости, т. е. прекращается безвозвратное финансирование расходов бюджета, предоставление кредита убыточным хозяйствам, а также на цели не соответствующие внутренней природе кредита.

На сущность кредита большое влияние оказывают происходящие изменения в банковской системе и создание кредитного рынка, где предложение кредита исходит от свободных, экономически самостоятельных, равных между собой в правах, коммерческих банков. Принципы работы, деятельность этих банков полностью соответствуют сущности, назначению и роли кредита в развитом товарном производстве.

По многим из возмездных договоров в ответ на передачу вещи, выполнение работ, оказание услуг возникает обязанность противоположной стороны по уплате денег. В большинстве случаев они осуществляются через посредство банков, специальных коммерческих организаций, которые занимаются перемещением денежных средств, передаваемых физическими, юридическими лицами в вышеуказанных целях или для кредитования, в некоторых случаях кредитованием непосредственно занимаются банки.

И как справедливо отмечает С. Абдильдин «Кредит как экономическая категория выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком, возникающие в процессе передачи денег или материальных ценностей одними участниками договора займа другим на условиях возврата. Перемещение стоимости носит последовательный характер. Вначале от кредитора к заемщику и через какое-то время — от заемщика к кредитору».

Отметим, что первые сделки по договору займа возникли на основе товарного обращения в период разложения первобытно-общинного строя первоначально в натуральной форме. Объектом кредита служили материальные ценности, товары. С развитием товарно-денежных отношений преимущественной стала денежная форма, поэтому можно кратко охарактеризовать кредит как форму движения ссудного капитала.

Ссудный капитал — это денежные средства, отданные в ссуду за определенный процент при условии возвратности и удовлетворения потребности заемщика.

Кредитные отношения предполагают как минимум наличие двух субъектов: кредитора и заемщика.

Первый этап их развития характеризуется прямыми отношениями между владельцем свободных денежных средств и заемщиком, а кредит выступает в форме ростовщического капитала.

Второй этап развития кредита характеризуется наличием трех субъектов, а именно появлением на рынке ссудных капиталов специализированных посредников — банков, которые аккумулируют свободные финансовые ресурсы и передают заемщикам на платной основе.

Первым источником ссудного капитала были временно свободные денежные средства государства, юридических и физических лиц, на добровольной основе передаваемые финансовым посредникам для последующей капитализации и извлечения прибыли.

По мере развития капиталистического способа производства, расширения сферы безналичных расчетов и соответственно расширения участия в них банков возник новый источник — средства, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала. К ним относятся: амортизационный фонд предприятий, предназначенный для обновления, расширения и восстановления производственных фондов; часть оборотного капитала в денежной форме, высвобождаемая в процессе реализации продукции и осуществления материальных затрат; денежные средства, образующиеся в результате разрыва между получением денег от реализации товаров и выплатой заработной платы; прибыль, идущая на обновление и расширение производства.

В зависимости от уровня развития рыночных отношений то первый, то второй источник приобретает главенствующее значение. Так, в Казахстане на современном этапе ссудный капитал в основном формируется за счет второго источника. Причин этому несколько.

Во-первых, не все банки Казахстана имеют право на операции с физическими лицами.

Во-вторых, по законодательству все юридические лица хранят свои денежные средства на расчетных счетах в кредитных учреждениях, остатками по которым последние пользуются без согласия владельца. Кроме того, использование данных ресурсов фактически бесплатно или плата осуществляется в минимальных размерах.

В странах с высоким уровнем рыночных отношений преимущества на стороне первого источника.

Кредитор и заемщик должны быть юридически самостоятельными организациями, что обеспечивает экономическую ответственность сторон в процессе кредитных отношений.

Юридическим лицом признается организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Юридические лица должны иметь самостоятельный баланс или смету.

Кредитор и заемщик должны быть заинтересованы в кредитных отношениях. Данную функцию выполняет банковская процентная ставка. С одной стороны, она должна обеспечить максимальную прибыль кредитору, а с другой — возможность уплаты данных процентов без ущерба для заемщика.

Итак, существование кредита вызвано объективной необходимостью, и он играет существенную роль в процессе общественного производства.

Кредитный рынок выполняет макроэкономическую функцию. В современной экономике денежный капитал накапливается в основном в виде денежного ссудного капитала. Поэтому накопление денежного капитала важно не само по себе как обособленный процесс, а, прежде всего, с точки зрения его воздействия на весь ход воспроизводства, т. е. в макроэкономическом аспекте.

Функции кредитного рынка определяются его сущностью и ролью, которую он выполняет в системе капиталистического хозяйства, а также задачами по воспроизводству капиталистических производственных отношений.

Следует выделить пять основных функций кредитного рынка:

— обслуживание товарного обращения через кредит;

— аккумуляция или собирание денежных сбережений (накоплений) предприятий, населения, государства, а также иностранных клиентов;

— трансформация денежных фондов непосредственно в ссудный капитал и использование его в виде капиталовложений для обслуживания процесса производства;

— обслуживание государства и населения как источников капитала для покрытия государственных и потребительских расходов;

— ускорение концентрации и централизации капитала, содействие образованию мощных финансово-промышленных групп [14, c.37].

Указанные функции кредитного рынка направлены на поддержание капиталистического способа производства, обеспечение функционирования экономической системы.

Отражая накопление и движение денежного капитала, кредитный рынок органически связан с движением стоимости в ее денежной форме, с образованием и использованием различных денежных фондов в виде кредитных ресурсов и ценных бумаг. Посредством рынка можно измерить и определить движение, объем, направление денежных фондов, идущих на развитие общественного воспроизводства, воздействие его на социально-экономические отношения.

Кроме пяти вышеназванных функций выделяются так же: перераспределительная, экономия издержек обращения, стимулирование развитие производительных сил, денежно-кредитное регулирование.

Как справедливо отмечают исследователи, кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками, С его помощью свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращается в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Капитал физически, в виде средства производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется в форме движения денежного капитала, поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли. Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме.

В этом проявляется его перераспределительная функция.

Вторая функция кредита — экономия издержек обращения. Кредит выполняет функцию замещения действительных денег кредитными деньгами. На современном этапе данная функция проявляется через развитие безналичных расчетов, использование кредитных карточек, векселей, чеков, депозитных сертификатов, ускоряющих движение денежных потоков. Таким образом, кредит оказывает активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. С этим тесно связана способность кредита ускорять концентрацию капитала. Заемные средства, присоединенные к собственным, расширяют либо масштабы производства, либо масштабы хозяйственных операций, что позволяет получить дополнительную прибыль, т. е. дополнительный источник.

Это основные функции кредита, отражающие формы проявления его общественного назначения.

Если же говорить о роли кредита, то нельзя не отметить, что кредит на современном этапе выступает в качестве мощнейшего средства регулирования экономики. Государства через центральные банки в целях обеспечения устойчивости национальной валюты, платежного баланса страны, снижения уровня инфляции и других макроэкономических показателей проводят единую государственную денежно-кредитную политику.

Под денежно-кредитным регулированием понимают совокупность мероприятий государства, регламентирующих деятельность денежно-кредитной системы, показатели денежного обращения и кредита, рынки ссудных капиталов, порядок безналичных расчетов в целях воздействия на экономику.

Осуществляя кредитное регулирование, государство преследует следующие цели. Воздействуя на кредитную деятельность коммерческих банков и направляя регулирование на расширение или сокращение кредитования экономики, оно, таким образом, достигает стабильного развития внутренней экономики, укрепления денежного обращения, поддержки национальных производителей на внешнем рынке. Воздействие через кредит позволяет достигнуть более глубоких стратегических задач развития всего хозяйства в целом. С одной стороны, недостаток у предприятий свободных денежных средств затрудняет осуществление коммерческих сделок, внутренних инвестиций и т. д., а с другой — избыточная денежная масса имеет свои недостатки: обесценение денег, приводящее к снижению жизненного уровня населения, ухудшение валютного положения в стране. Соответственно в первом случае денежно-кредитная политика должна быть направлена на расширение кредитной деятельности банков, а во втором — на ее сокращение, переход к политике «дорогих денег».

Денежно-кредитная политика в развитых странах рассматривается как инструмент «тонкой настройки» экономической конъюнктуры, как оперативное и гибкое дополнение бюджетной политики.

Таким образом, кредит играет существенную роль в процессе общественного воспроизводства, стимулируя развитие производительных сил, научно-технического прогресса, убыстрение оборота капитала, сокращение издержек производства, ускоренное формирование источников для расширения производства.

По мере перехода экономики на рыночные отношения восстанавливается подлинная сущность кредита как самостоятельной объективной экономической категории. Кредит становится выражением возвратного движения стоимости, т. е. прекращается безвозвратное финансирование расходов бюджета, предоставление кредита убыточным хозяйствам, а также на цели не соответствующие внутренней природе кредита. На сущность кредита большое влияние оказывают происходящие изменения в банковской системе и создание кредитного рынка, где предложение кредита исходит от свободных, экономически самостоятельных, равных между собой в правах, коммерческих банков. Принципы работы, деятельность этих банков полностью соответствуют сущности, назначению и роли кредита в развитом товарном производстве.

Стадиями движения кредита являются размещение кредита, получение кредита заемщиками, его использование, высвобождение ресурсов, возврат позаимствованной стоимости, получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.

Роль кредита в рыночной экономике трудно переоценить. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный капитал, и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.

Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров.

Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами.

Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства.

Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально экономического развития.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

На современном этапе немалое значение имеет и государственный кредит. Государственный кредит является одним из основных (наряду с налогами) инструментов для решения проблем достижения баланса бюджетных доходов и расходов. Отдельные вопросы, касающиеся, например, конкретного порядка заключения договоров государственного займа регулируются также гражданско-правовыми нормами. Однако это не влияет на обоснованность вывода о том, что сам государственный кредит является самостоятельным финансово-правовым институтом.

В условиях развитых товарно-денежных отношений государство может привлекать к покрытию своих расходов не только доходы бюджета, но и дополнительные, сформированные на заемной основе, свободные финансовые ресурсы хозяйственных структур и средства населения. Уникальный способ их получения выступает государственный кредит, выражающий отношения между государственными и многочисленными физическими и юридическими лицами по поводу формирования дополнительного денежного фонда (наряду с бюджетом) в руках государства.

Переход Казахстана к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

2.2 Принципы кредитования и их значение Кредитные отношения в экономике и юриспруденции базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательстве.

Следовательно, отражением сущности и функций кредита в системе экономических отношений между банком и заемщиками являются принципы кредитования. На основе принципов кредитования происходит построение процесса кредитования, т. е. определяются цели и сроки предоставления заемных средств, метод, а также порядок их выдачи и погашения, организация контроля за использованием ссуд заемщиками.

Применявшиеся в банковской практике принципы кредитования, их содержание приводились в соответствие с тем уровнем экономических отношений в народном хозяйстве, который складывался в определенные периоды времени, что не всегда соответствовало объективной природе их существования.

Принципы кредитования объективны по своей природе, но определяя основы организации экономических отношений банка, они, как и все другие элементы кредитного механизма получают воздействие извне и их развитие в большей степени зависит от общих задач и состояния экономики на данном этапе. Кроме того, учеными в процессе развития теории кредита формулировались новые принципы кредитования, отвергались отдельные из действовавших или подвергались сомнению правомерность их существования.

Они складывались постепенно. В процессе развития одни отмирали, другие возникали. Например, как уже было отмечено, слово «Credo» означает верю, т. е. подчеркивается, что кредитные отношения строятся на принципе доверия.

Первоначально кредитом называли только государственный кредит, когда глава государства (монарх) брал деньги взаймы у частного лица (ростовщика) без предъявления обеспечении. Естественно, эти отношения строились на принципе доверия.

Переход экономики на условия рыночного хозяйствования диктует необходимость переоценки сложившихся научных взглядов на принципы кредитования и формулирования именно таких, которые раскрывают подлинную сущность кредита, независимо от общественно-экономической формации, в которой он существует. Такими принципами являются возвратность, срочность возврата кредита, дифференцированность, обеспеченность и платность, с вложением в них нового содержания, соответствующего рыночным отношениям в экономике. Данное обстоятельство ведет и к совершенствованию механизма банковского кредитования.

Итак, кредитные отношения в экономике базируются на определенных принципах.

Принцип возвратности кредита выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации, что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности.

В отечественной практике кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало неофициальное понятие «безвозвратная ссуда». Эта форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния заемщика. По своей экономической сущности безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка, что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопустимо, как, например, понятие «планово-убыточное частное предприятие» [15, c.11].

«При определении сущности кредита как планомерного движения ссудного фонда понятие „возвратности“ выступает в качестве одной из важнейших характеристик кредитных отношений,» — считает Ершева Т. А. По ее мнению, «рассмотрение возвратности как важнейшей и неотъемлемой черты самой сущности кредита закономерно, так как возвратное движение ссуженных средств непосредственно определяется особенностями форм собственности и вещественным содержанием товарно-денежных отношений при нашей экономике.

Без возвратности кредитная система не может существовать, следовательно, она является неотъемлемой характеристикой кредита".

Таким образом, мы видим, что в экономической и юридической литературе подчеркивается, что «возвратность является неотъемлемым атрибутом кредита, раскрывающим сущность этой экономической и юридической категории.

А непосредственно принципом кредитования является срочность, т.к. срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита.

При этом, принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок. Сейчас при кредитовании особое, как никогда раньше, значение придается принципу срочности возврата кредита, так как от его соблюдения зависит нормальное обеспечение воспроизводственного процесса денежными средствами и, соответственно, его объемы и темпы роста.

Применение принципов коммерческого расчета в организации работы коммерческих банков не позволяет банкам вкладывать свои кредитные ресурсы в безвозвратные денежные вложения, иначе они не будут иметь возможности рассчитаться за привлеченные средства с вкладчиками — предприятиями и гражданами. При этом банки могут терпеть убытки и даже банкротство. Для каждого заемщика соблюдение этого принципа кредитования означает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды.

Следовательно, можно сделать вывод о том, что экономические интересы коммерческого банка и ссудозаемщика в соблюдении принципа срочности объективно совпадают.

Далее следует сказать о том, что срок возврата кредита устанавливается по договоренности с заемщиком, исходя из имеющейся у него общей возможности вернуть кредит, а также действующей банковской процентной ставки за кредит. Кроме того, у ряда предприятий, созданных в последние годы, кредит является основным источником формирования оборотных фондов. В связи с этим в настоящее время усложняется решение проблемы соблюдения принципа срочности кредитования.

Следует отметить, что в судебной практике казахстанских судов рассматривается большое количество дел, по спорам между физическими и юридическими лицами, вытекающих из договора займа.

Так, например, специализированным межрайонным экономическим судом Жамбылской области в 2009 году из 174 гражданских дел, 85 составляют дела по искам банков, ликвидационных комиссий банков, хозяйствующих субъектов, занимающихся кредитованием, к физическим лицам о взыскании суммы задолженности по кредитным договорам с предъявлением требования о взыскании неустойки, 61 дела о взыскании неустойки и вытекающих из договора гарантии; 24 дела составляют споры между хозяйствующими субъектами о взыскании задолженности и неустойки по хозяйственным договорам, 3 дела, где в качестве обеспечения возврата кредита предусмотрен залог имущества и одно дело из договора поручительства.

Из указанных дел рассмотрено с вынесением решения по существу — 174, из которых в заочном производстве рассмотрено — 63 дел. Прекращено производство по 5 делам в связи с утверждением мирового соглашения, оставлено без рассмотрения — 9 дел в связи с вторичной неявкой сторон.

Судебная практика по рассмотренным делам данной категории однородна.

Изучение дел показало, что в качестве основания для предъявления исков кредитные организации указывали следующие обстоятельства:

Ответчики — физические лица и юридические лица, являясь стороной по договору банковского займа, нарушали свои обязательства по выплате ежемесячных платежей согласно графика погашения задолженности перед банком.

Договорами займа, как правило, предусматривалось право банков досрочно предъявить требования ко взысканию в полном объеме суммы займа, вместе с начисленным вознаграждением и неустойкой, причитающимися с Заемщика в соответствии с договором, посредством направления Заемщику соответствующего уведомления / требования в следующих случаях:

— нарушения условий договора займа;

— при отсутствии у заемщика средств для погашения очередного платежа по займу и отсутствии перспектив их поступления;

— если заемщик или сторона, предоставившая обеспечение вовлечена в судебный процесс, с суммой иска, которая, по мнению банка, представляет или может представлять угрозу полноте и своевременности исполнения финансовых обязательств Заемщика по договору;

— образования необеспеченной задолженности по займу;

— предоставлении заемщиком недостоверных сведений, касающихся договора займа;

Как следует из содержания предъявленных исков основным нарушением, допускаемым заемщиками, является нарушение графика погашения очередных платежей.

Требования о взыскании задолженности истцы (банки) обосновывали со ссылкой на условия договора, а также на статью 272 ГК РК, которым предусмотрено, что «обязательство должно исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями законодательства, а при отсутствии таких условий и требованийв соответствии с обычаями делового оборота или иными обычно предъявляемыми требованиями» (Приложение А) В решении этой проблемы все большую роль начинает играть принцип обеспечения кредита, причем содержание этого принципа расширяется. Так, принцип материальной обеспеченности кредитования порождает в современных условиях юридические обязательства, гарантирующие возврат ссуды: в форме залога, гарантий — при кредитовании юридических лиц, в форме залога и поручительства — при кредитовании граждан, а также договора страхования банковского риска непогашения кредитов и страхования ответственности заемщиков за непогашение ими кредитов. В силу залога кредитор (залогодержатель) имеет право, в случае неисполнения должником обеспеченного залогом обязательства, получить удовлетворение из стоимости заложенных ценностей после их реализации, преимущественно перед другими кредиторами. Но, следует учитывать, что в современных условиях на пути реализации коммерческими банками своего залогового права возникают определенные трудности, которые при поверхностном рассмотрении вопроса не видны. Так, в частности, проблемы реализации залогового права банком существуют в отношении предприятий имущество которых сегодня принадлежит государству.

Наметившийся в годы перехода к рыночным отношениям отход от кредитования отдельных объектов и переход к удовлетворению общей потребности в заемных средствах позволили поставить вопрос о кредитовании субъекта кредитных отношений как такового. В результате чего на практике стала возможной выдача кредита не только под конкретное материальное обеспечение или вышеперечисленные документы, но и под гарантию платежеспособных предприятий, других банков или страхового свидетельства о добровольном страховании заемщиком ответственности за непогашение кредита или о страховании самим банком-кредитором кредитного риска непогашения ссуд клиентами. Причем не только одна, но и ряд перечисленных форм юридических обязательств одновременно могут служить обеспечением выдаваемого кредита и, соответственно, должны прикладываться к кредитному договору, заключаемому между банком и заемщиком.

Так, например, по делу по иску АО «Альянс Банк» к Кенбаевой Ш. о взыскании задолженности и обращении взыскания на заложенное имущество в судебном порядке, судом было установлено, что:

Согласно договора банковского займа за № 15 189 452 1417-КА/2007 от 22.05.2007 года АО «Альянс Банк» выдало Кенбаевой Ш. О. кредит на сумму 595 000 тенге сроком на 60 месяцев со ставкой вознаграждения в размере 18% годовых с целевым назначением на приобретения автотранспорта: где залоговым обеспечением выступает приобретенный за счет средств Банка, автомобиль марки «Mitsubishi L-300», год выпуска-1992 год, за гос.№ Н 721 LEM, цвет серый, двигатель «4G63NK6281», о чем заключен соответствующий договор о залоге движимого имущества № ДЗ-15 189 452−1417- КА/2007 года, принадлежащий ответчику на праве собственности, что подтверждается свидетельством о регистрации транспортного средства за номером НА 10 291 выданным ГАИ от 18.05.2007 года (Приложение А).

Таким образом, в современных условиях в содержание принципа обеспеченности кредита вкладывается новый смысл, заключающийся в наличии у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный, или в конечном итоге вообще, возврат банковских кредитов (залогового обязательства, договора-гарантии, договоров страхования на случаи непогашения кредитов, договора-поручительства).

Помимо юридически оформленных обязательств, свидетельствующих об обеспеченности кредитов коммерческие банки могут требовать от заемщиков и другие документы, не имеющие правовой основы, наиболее важным из которых является технико-экономическое обоснование целесообразности выполнения кредитуемых мероприятий. В этом документе должны быть достаточно аргументировано рассчитаны будущие доходы предприятия, за счет которых планируется погашение кредита, а также определены сроки возврата ссуды. В банковской практике прошлых лет технико-экономические обоснования обычно представлялись заемщиками в банк при кредитовании затрат долгосрочного характера и связаны с капитальными вложениями. Сейчас ситуация в экономике меняется. И коммерческим банкам целесообразно в каждом случае предоставления ссуд требовать от заемщиков соответствующее экономическое обоснование, что будет способствовать соблюдению принципа обеспеченности кредита за счет будущих доходов клиента банка.

Необходимость дифференцированного подхода банков при кредитовании хорошо и плохо работающих хозорганов мотивировалась действиями закона стоимости, требующими осуществления каждым предприятием затрат по производству и реализации продукции в соответствии с общественно необходимыми нормами. Только соблюдением требований этого закона каждым хозорганом можно было добиться эффективности производства в общественном масштабе. В настоящее время принцип дифференцированности увязывается с принципом срочности возврата, т. е. кредит предоставляется тем заемщикам, которые могут его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования осуществляется только на основе показателей кредитоспособности. Этот принцип кредитования начинает срабатывать еще на стадии кредитного планирования до заключения кредитных договоров, когда банки еще изучают спрос на кредитные ресурсы и начинают их предварительное размещение, руководствуясь, как кредитоспособностью потенциальных заемщиков, так и характером обеспечения испрашиваемых ссуд и, соответственно, их прибыльностью для банка, а также длительностью вложения средств. Дифференцированность кредитования по показателям кредитоспособности является более жесткой по сравнению со всеми существовавшими до настоящего времени ее вариантами.

Следовательно, банки вправе отказать в кредите ненадежным партнерам, и у них появляется реальная возможность выбора субъектов кредитных отношений.

Дифференцированность кредитования, исходя из кредитоспособности заемщиков, служит необходимым условием нормального функционирования кредита на основах возвратности и платности.

С переходом на рыночные отношения хозяйствования меняется содержание и принципа платности кредита. Принцип платности кредита означает, что каждый заемщик должен внести банку определенную плату за временное позаимствование у него для своих нужд денежных средств.

Реализация этого принципа осуществляется через механизм функционирования банковского процента, в форме установления дифференцированных процентных ставок за пользование определенными видами кредита. Ставка банковского кредита — это «цена» кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на коммерческий расчет предприятий, а банку обеспечивать возмещение своих затрат по содержанию аппарата и получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования, а также использования для собственного развития.

В современных условиях критериями дифференциации процентных ставок в определенной мере перестают быть отраслевые различия субъектов кредитных отношений, а отчасти и виды предоставляемых кредитов. Равноправие хозяйствующих субъектов в условиях рыночной экономики предполагает установление банками в принципе единых для всех заемщиков процентных ставок как по привлечению, так и по размещению кредитных ресурсов, зависимых только от сроков осуществления этих операций и величины средств.

Такие моменты в новой процентной политике коммерческих банков означают ее направленность на формирование стабильных кредитных ресурсов, на обеспечение нормальной их циркуляции на основе своевременного возврата в банк заемщиками. Круг заемщиков, таким образом, будет ограничиваться юридическими и физическими лицами, способными по своему финансовому положению не столько взять кредит, сколько его вернуть в срок, при этом эффективно использовав.

Однако следует отметить, что все сказанное относительно проведения кредитной политики банками может быть реализовано в полной мере только в условиях развитых рыночных отношений, когда будет достигнута стабилизация экономики. В период же кризиса рыночной экономики, когда наблюдаются кризисные явления в народном хозяйстве, необходимо проведение дифференцированной процентной политики при кредитовании, например, целых сфер экономики — агропромышленного комплекса, социальных программ.

Таким образом, принцип платности заключается в оказании воздействия на формирование пропорций развития народного хозяйства, на сбалансированность товарно-денежных оборотов в экономике.

Восстановление сущности кредита в условиях перехода к рыночной экономике потребовало осмысления принципов банковского кредитования.

Итак, к современным принципам кредитования относятся (схема 1)

Схема 1. Классификация принципов кредитования

— возвратность кредита — выражение необходимости своевременной обратной передачи эквивалента заемщиком. Возвратность присуща всем формам кредита. Возвратность означает исполнение возникшего заемного обязательства. Через данный принцип проявляется специфическая черта кредитных отношений, позволяющая обособить кредит от финансов, а кредитным организациям обеспечить сохранность ссудного фонда. Казахстан и его банковская система в настоящее время переживают не лучшие времена. Тяжелое положение и с возвратом ссуд. Более 15% кредитов возвращается не в срок.

— срочность кредита. Принцип срочности отражает необходимость возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в соглашении сторон, указанном в договоре. Нарушение указанного в соглашении срока является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических и юридических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке — обращения в суд для получения возмещения в судебном порядке, в том числе и по процедуре банкротства.

— платность кредита. Принцип платности означает, что абсолютное большинство кредитных сделок являются возмездными по своему характеру и предполагают не только передачу по истечении срока определенного эквивалента, но и уплату определенного вознаграждения кредитору в той или иной форме. Денежная форма этого вознаграждения получила название процента. Принцип платности отражает необходимость достижения единства интересов кредитора и заемщика. Платность кредита также позволяет в определенной мере обеспечить антиинфляционную защиту денежных сбережений населения, размещенных в банковских депозитах. Принцип платности отражает двойственную стимулирующую функцию кредита:

— процент выступает побудительным мотивом для предоставления кредиторами своих средств заемщикам и поэтому ведет к наиболее полному использованию всех временно свободных средств всех хозяйствующих субъектов и всех слоев населения для нужд хозяйственного оборота и развития потребления;

— процент выступает важным стимулом к наиболее эффективному использованию заемных средств путем выбора наиболее прибыльных способов ведения производства заемщиками. Необходимость своевременного возврата средств, полученных населением в кредит для личного потребления, заставляет его рационально вести домашнее хозяйство и осуществлять поиск дополнительных источников доходов;

— обеспеченность кредита. Принцип обеспеченности выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в установленных законодательством способах обеспечения исполнения обязательств, таких как неустойка, залог, удержание, поручительство, банковская гарантия, задаток. Для различных кредитов используются различные способы обеспечения или даже их комбинация. Однако все они требуют четкой организации процесса кредитования и предполагают установление контроля за его стадиями, прежде всего за целевым использованием кредитов;

— целевой характер кредита. Принцип целевого характера распространяется на большинство, видов кредитных сделок. Он выражает необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. В банковской практике этот принцип фиксируется в качестве условия заключаемого кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемого кредита, и реализуется установлением банковского контроля за операциями заемщика по счетам.

Так, долгосрочный кредит, взятый па модернизацию основных фондом, или среднесрочный — на неотложные нужды, должен быть использован строго по целевому назначению. Нарушение данного обязательства может быть основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафных санкций, а также привлечения к уголовной ответственности.

— дифференцированность кредита означает неодинаковый подход к различным заемщикам. Реализация данного принципа основывается на индивидуальном подходе, расчете определенных коэффициентов, в соответствии с которыми заемщик относится к той или иной группе «риска», на основании чего решается вопрос о предоставлении или непредоставлении кредита и условиях кредитования.

Таким образом, к современным принципам кредитования относятся: принцип возвратности, срочности, платности, обеспеченности кредита, а также дифференцированность и целевой характер предоставления кредита.

Данные принципы отражены в Гражданском кодексе Республики Казахстан.

Следовательно, с юридической точки зрения банковский кредит, это займ. В соответствии с гражданским законодательством Казахстана (ст. 727 ГК РК) по договору банковского займа займодатель обязуется передать деньги взаймы заемщику на условиях платности, срочности, возвратности.

Одновременно хотелось бы отметить, что до тех пор, пока в стране существует инфляция, принципы банковского кредитования не смогут в полной мере обеспечить на практике реализацию экономического воздействия кредитного механизма на развитие рыночных отношений в экономике.

Подводя итог по данной главе исследования необходимо отметить, что кредит — ссуда в денежной или натуральной форме, предоставляемая физическим или юридическим лицом (кредитором) другому физическому или юридическому лицу (заемщику) на условиях возвратности и, как правило, возмездности. Последнее означает, что обычно заемщик уплачивает кредитору за предоставленный кредит определенную плату, именуемую процентом.

В связи с чем, под кредитными отношениями понимаются все виды денежных отношений, возникающих на основе срочности, платности и возвратности.

2.3 Виды и формы кредита Классификацию кредита осуществляют по нескольким основополагающим признакам, к важнейшим из которых относятся категории кредитора и заемщика, а также форма, в которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого, можно выделить следующие шесть основных форм кредита (см. таблица 1), каждая из которых в свою очередь распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам.

Формы кредита и участники кредитных отношений Таблица 1

Наиболее распространенной формой кредита является «банковский кредит». Объектом кредитных отношений в этом случае выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Такой кредит предоставляется специализированными кредитно-финансовыми организациями. В роли заемщика выступают юридические лица. Процесс кредитных отношений в этом случае регулируется договором банковского займа. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования [17, с. 235].

Виды банковских кредитов по срокам погашения. Здесь различают онкольные, краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды.

a) «Онкольные кредиты» подлежат возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора, заранее (в кредитном договоре) дата поступления такого уведомления не устанавливается. В настоящее время онкольные кредиты используются крайне редко, так как требуют чрезвычайно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и вообще в макроэкономике.

b) На восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика предоставляются «краткосрочные кредиты». Совокупность подобных операций образует автономный сегмент рынка ссудных капиталов — денежный рынок. Средний срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования.

c) «Среднесрочные кредиты», предоставляются на срок до одного года на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе (в силу сезонности работ), а также при кредитовании инновационных процессов.

d) «Долгосрочные кредиты» используются, как правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных средств. Для них характерны большие объемы продаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности. Средний срок их погашения обычно составляет от трех до пяти и более лет. Характерно долгосрочное кредитование при получении соответствующих финансовых гарантий со стороны государства. [15, с. 13]

Следует отметить, что существуют виды банковских кредитов по способу погашения. Среди которых различают кредиты, погашаемые единовременным взносом и погашаемые в рассрочку.

a) «Кредиты, погашаемые единовременным взносом (платежом)» со стороны заемщика — традиционная форма возврата краткосрочных кредитов, весьма удобная с точки зрения юридического оформления (не требует использования механизма исчисления дифференцированного процента).

b) «Кредиты, погашаемые в рассрочку» в течение всего срока действия кредитного договора, также достаточно распространены. Конкретные условия (порядок) возврата определяются кредитным договором (соглашением). Всегда используются при долгосрочных кредитах и, как правило, при среднесрочных.

С практической точки зрения важен «способ взимания ссудного процента».

a) Традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных кредитов, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер — кредиты, процент по которым выплачивается в момент общего погашения.

b) Кредиты, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора, — традиционная форма оплаты среднеи долгосрочных кредитов, имеющая достаточно дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон (например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинаться как по завершении первого, года пользования кредитом, так и спустя более продолжительный срок).

Следующий вид кредитов по способу взимания процента — кредиты, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой рыночной экономики эта форма нехарактерна и используется лишь ростовщическим «капиталом». Тем не менее, в кризисных условиях она иногда применяется. Например, в условиях из-за нестабильности экономической ситуации эта форма активно применялась в период 1993;1995 гг. многими казахстанскими коммерческими банками, особенно по «сверхкраткосрочным» (до пяти рабочих дней) ссудам, спрос на которые — также признак кризисной ситуации в экономике.

Также следует отметить, что весьма важным моментом для кредита является «наличие обеспечения».

a) «Доверительные кредиты», единственной формой обеспечения возврата которых является непосредственно кредитный договор, в ограниченном объеме применяются некоторыми зарубежными банками в процессе кредитования постоянных клиентов, пользующихся их полным доверием (подкрепленным возможностью непосредственно контролировать текущее состояние расчетного счета заемщика). При среднеи долгосрочном кредитовании используются лишь в порядке исключения с обязательным страхованием выданного кредиты, обычно — за счет заемщика.

b) Основная разновидность современного банковского кредита — «обеспеченные кредиты». В роли обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего — недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в собственность банка, который в процессе его реализации возмещает внесенные убытки. Размер выдаваемого кредита, как правило, меньше среднерыночной стоимости предложенного обеспечения и определяется соглашением сторон.

Так, например, при рассмотрении споров, вытекающих из залога, суды руководствуются нормами гражданского законодательства, Законом «Об ипотеке недвижимого имущества». Ряд специальных нормативных актов регулирует особенности передачи в залог имущественных прав либо такого специфического имущества, как объекты водного, морского, воздушного транспорта. Так, в соответствии с новеллами, внесенными в статью 14 Закона «О недрах и недропользовании» передача в залог права недропользования допускается исключительно с разрешения компетентного органа, выдаваемого в течение 45-и дней. Полученный под залог права недропользования кредит должен использоваться только на цели недропользования, предусмотренные контрактными обязательствами.

Статьей 43 Закона «О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью» принятие решения о передаче в залог всего имущества товарищества отнесено к исключительной компетенции общего собрания, причем решение должно быть единогласным.

Особенности залога земельных участков и права землепользования регулируются главой 8 Земельного кодекса. Статьей 77 Земельного кодекса установлен запрет на залог прав краткосрочного временного возмездного и безвозмездного землепользования, каковыми являются договоры аренды земельных участков сроком до 5-и лет, тогда как в соответствии со статьей 303 ГК срочное имущественное право (например, право аренды предприятия, здания, сооружения или его части) может быть предметом залога в пределах срока его действия.

Также не допускается залог здания и сооружения без одновременного залога делимого или неделимого земельного участка.

Статьей 79 Земельного кодекса регламентирована процедура залога земельных участков и права землепользования, находящихся как в общей долевой, так и совместной собственности.

Законом «Об акционерных обществах» предусмотрена процедура согласования Советом директоров заключения обществом крупных сделок по распоряжению 25% и более активов общества, включая передачу в залог имущества.

При несоблюдении участниками залогового правоотношения всех условий заключения обеспечительного обязательства, предусмотренных как нормами Гражданского кодекса, так и специальными нормативными актами, заинтересованные лица вправе ставить вопрос о признании таких соглашений недействительными. К числу таких лиц относятся, как правило, сособственники имущества, переданного в залог, миноритарные или крупные акционеры, участники товариществ, члены крестьянских хозяйств, чьи права могут быть нарушены в случае удовлетворения требований залогодержателя за счет залогового имущества. При этом, вопрос о недействительности договора залога обычно инициируется заинтересованной стороной не на стадии заключения основного обязательства, а значительно позже, в момент наступления срока исполнения по кредитному договору, при предъявлении требований кредитора к просрочившему должнику путем заявления встречного иска, либо в самостоятельном порядке.

В соответствии со статьей 307 ГК несоблюдение письменной формы договора о залоге, отсутствие данных о наименовании предмета залога с целью его последующей идентификации, оценочной стоимости заложенного имущества, размер и срок основного обязательства, обеспеченного залогом, влечет недействительность договора о залоге.

При несвоевременной регистрации договора залога, подлежащего обязательной государственной регистрации, в силу статьи 155 ГК договор считается незаключенным. Применение на практике данных норм у судов не вызывает каких-либо трудностей.

Определенные колебания судебной практики наблюдаются при оспаривании заинтересованными лицами договоров залога по другим основаниям, предусмотренным статьей 159 ГК.

Так, АО «Акмоласвязьстрой» обратилось в суд с иском о признании недействительным договора залога производственных зданий и сооружений, заключенного с АО «Астана-Недвижимость» в обеспечение своевременного исполнения обязательств по строительству жилого комплекса по Кургальджинской трассе. Иск подрядчика был мотивирован отсутствием согласия Совета директоров общества на передачу в залог спорного имущества и несоблюдением требований, установленных действующим законодательством к совершению крупных сделок. Судом первой инстанции исковые требования были удовлетворены, оспоренный договор залога был признан недействительным ввиду фиктивности протокола заседания Совета директоров от 03.08.2006 и существенного занижения залоговой стоимости активов.

Отменяя решение суда первой инстанции, коллегия по гражданским делам суда города Астана квалифицировала действия залогодателя как намерение уклониться от ответственности по договору подряда на капитальное строительство, и признав, что залогодержателю в лице АО «Астана-Недвижимость» не было известно о допущенных нарушениях уставной компетенции со стороны должностных лиц общества, не усмотрела оснований для признания сделки недействительной по пункту 11 статьи 159 ГК.

Надзорная коллегия Верховного Суда, проверяя законность состоявшихся судебных актов по протесту и.о. Генерального Прокурора, признала убедительными доводы суда первой инстанции, указав, что в силу требований статьи 74 Закона «Об акционерных обществах» несоблюдение требований, предъявляемых к заключению крупных сделок, влечет их недействительность, признала оспариваемый договор недействительным в соответствии с пунктом 1 статьи 157 ГК (Приложение Б).

Следует отметить, что в современных условиях в Казахстане основная проблема при оформлении обеспеченных кредитов — процедура оценки стоимости имущества из-за незавершенности процесса формирования ипотечного и фондового рынков.

Кредиты под финансовые гарантии третьих лиц, реальным выражением которых служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора, весьма характерны для стран с развитой рыночной экономикой.

В роли финансового гаранта могут выступать юридические лица пользующиеся достаточным доверием со стороны кредитора, а также органы государственной власти разного уровня, в условиях развитой рыночной экономики такие кредиты получили широкое распространение, прежде всего в сфере долгосрочного кредитования, в отечественной практике до настоящего времени имеют ограниченное применение из-за крайне низкого доверия со стороны кредитных организаций не только к юридическим лицам, но и к государственным органам [15, с. 13].

«Целевое назначение кредитов» также является важным классификационным признаком. Здесь различают кредиты общего характера и целевые кредиты.

«Кредиты общего характера» используются заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах.

В современных условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования, при среднеи долгосрочном кредитовании практически не используются.

Подавляющее число современных банковских кредитов являются целевыми. «Целевые кредиты» предполагают необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора (например, расчета за приобретаемые товары, выплаты заработной платы персоналу, модернизации производства, освоения новой продукции и т. п.). Нецелевое использование предоставленных ресурсов влечет за собою применение к заемщику установленных договором санкций (досрочный отзыв кредита или увеличение процентной ставки, привлечение к уголовной ответственности).

Существенное значение для процесса кредитования имеют «категории заемщиков». В зависимости от них различают коммерческие, аграрные, ипотечные, межбанковские кредиты и кредиты посредникам на фондовой бирже.

«Коммерческие кредиты» предоставляются субъектам хозяйствования, функционирующим в сфере торговли и услуг. В основном они имеют срочный характер, удовлетворяя потребности в заемных ресурсах в части, не покрываемой коммерческим кредитом. Они составляют основной объем кредитных операций большинства банков, в том числе и в современном Казахстане.

«Аграрные кредиты» — весьма распространенная кредитная операция, определивших появление специализированных кредитных организаций — агробанков. Характерной их особенностью является четко выраженный сезонный характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства.

Землевладельцам и владельцам иной недвижимости предоставляются «ипотечные ссуды» (как обычными, так и специализированными ипотечными банками). В современной зарубежной практике ипотечные ссуды получили столь широкое распространение, что в некоторых источниках выделяются в качестве самостоятельной формы кредита. В отечественных условиях начали получать ограниченное распространение лишь с 1994 г., что связано с незавершенностью процесса приватизации и отсутствием законодательных актов, четко определяющих права собственности на основные виды недвижимости, прежде всего — на землю.

«Межбанковские кредиты» — дна из наиболее распространенных форм хозяйственного взаимодействия кредитных организаций. Текущая ставка по межбанковским кредитам является важнейшим фактором, определяющим учетную политику конкретного коммерческого банка по остальным видам выдаваемых им ссуд. Конкретная величина этой ставки прямо зависит от Национального банка, являющегося активным участником и прямым координатором рынка межбанковских кредитов [18, c.8].

«Кредиты посредникам на фондовой бирже», включают кредиты, предоставляемые коммерческими банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-продаже ценных бумаг. В странах с развитой экономикой составляют небольшую долю от общего объема кредитных операций. Как правило, берутся биржевыми посредниками на обслуживание игровых (спекулятивных) операций на фондовом рынке, а не на инвестиционном просторе.

Вторым по значимости после банковского бесспорно является «коммерческий кредит» — одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота. Коммерческий кредит находит практическое применение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Главный результат использования этой формы кредита — повышение доходности и рентабельности деятельности путем ускорения процесса реализации товаров.

Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского: в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг. Коммерческий кредит предоставляется в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ и услуг. Средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени, При юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально.

Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору [17, с. 235].

В мировой практике коммерческий кредит получил исключительно широкое распространение. В разных странах до 60 — 85% от суммы сделок в оптовой торговле осуществляются на условиях коммерческого кредита.

На практике применяются три разновидности коммерческого кредита:

— кредит с фиксированным сроком погашения:

— кредит с возвратом после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;

— кредитование по открытому счету (поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке).

«Потребительский кредит» — целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как банковский кредит физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты товаров, услуг и т. п. Весьма распространен такой кредит в товарной форме — в виде розничной продажи товаров с отсрочкой платежа.

В мировой практике потребительский кредит охватывает все слои трудоспособного населения, в основном через различные системы кредитных карточек.

Следующим видом является — «государственный кредит». Основной признак — непременное участие государства в лице органов исполнительной власти различных уровней.

Это система отношений, в которых заемщиком является государство и местные органы власти по отношению к гражданам и юридическим лицам, которые выступают в роли субъектов, предоставляющих ссуду.

От государственного кредита следует отличать государственный заём — в этом случае кредитором выступают юридические и физические лица, резиденты и нерезиденты, а заёмщиком — государство.

Государственный кредит может использоваться не только в качестве источника привлечения финансовых ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного кредитного регулирования экономики финансовыми властями страны.

«Международный кредит» характеризует совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых могут выступать межнациональные финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР и др.), правительства соответствующих государств и отдельные юридические лица, включая кредитные организации. В отношениях с участием государств в целом и международных институтов всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности — и в товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру) [13, с. 15]

Классифицируется по нескольким базовым признакам: по характеру кредитов — межгосударственный, частный; по форме — государственный, банковский, коммерческий; по месту в системе внешней торговли — кредитование экспорта, кредитование импорта.

Специфической особенностью международного кредита является его правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий.

Таким образом, классификацию кредита осуществляют по нескольким основополагающим признакам, к важнейшим из которых относятся категории кредитора и заемщика, а также форма, в которой предоставляется конкретная ссуда.

Итак, как было выявлено, кредитование может проводиться в самых различны видах. Оно может осуществляться в рамках уже существующего правоотношения, например, когда кредитор предоставляет должнику отсрочку в исполнение его денежного или иного обязательства. Такая форма кредитования получила название коммерческий кредит. В некоторых случаях кредитор заранее предоставляет должнику средства, необходимые для исполнения его обязательства, например, для закупа товаров с целью последующей передачей его покупателю.

В других случаях кредитованию придается вид специально заключаемого для этого договора. К ним относится договор займа, в том числе договор банковского займа (кредита), договор банковского вклада.

Таким образом, кредитные правоотношения можно характеризовать как отношения, связанные с предоставлением кредитором должнику на возвратной или временной основе какого-либо блага (денег, вещей определяемых родовыми признаками, отсрочки от исполнения обязательства).

Все вышеизложенное, позволяет констатировать, кредит — есть движение денежного капитала, который передается в ссуду на условиях возвратности за определенный процент.

Современная кредитная система — это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала.

Таким образом, кредит выполняет следующие функции: аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала; перераспределение капитала, экономия издержек, ускорение концентрации и централизации капитала; регулированию экономики. Кредит может предоставляться в форме коммерческого, банковского, потребительского, ипотечного, международного и в других формах.

Денежно-кредитная политика предоставляет собой часть, один из элементов общей экономической политики государства (наряду с промышленной, структурной, внешнеторговой, фискальной и другими видами политики) и прямо определяется приоритетами и целями правительства.

Высшая цель денежно-кредитной политики государства заключается в обеспечении стабильности цен, эффективной занятости и росте реального объема ВНП. Эта цель достигается с помощью мероприятий в рамках денежно-кредитной политики, которые осуществляется довольно медленно, рассчитаны на годы и не является быстрой реакцией на изменение рыночной конъюктуры. В связи с этим текущая денежно-кредитная политика ориентируется на более конкретные задачи, к тому же более доступные, указанные выше глобальные цели, например на фиксацию количестве денег, находящихся в обращении, определение уровня обязательных резервов, изменение процентной ставки и т. д.

Таким образом, организация краткосрочного кредитования предусматривает определенный порядок выдачи и погашения кредита, контроля за целевым его использованием и своевременным возвратом, обусловленный основными принципами кредитования.

Подводя итог, необходимо отметить, что кредит как экономическая категория выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком, возникающие в процессе передачи денег или материальных ценностей одними участниками договора займа другим на условиях возврата.

К основным функциям кредита относят перераспределительную функцию, экономию издержек производства и стимулирование развития производительных сил.

Кредитные отношения в экономике базируются на определенных принципах: возвратность, срочность, платность, обеспеченность кредита, а также дифференцированность и целевой характер предоставления. В процессе исторического развития кредит приобрел многообразные формы: коммерческий, банковский, потребительский, государственный, межбанковский и международный.

3 Роль банковского кредита в условиях рыночной экономики Казахстана

3.1 Правовое регулирование кредитных отношений Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Республики Казахстан и законом Республики Казахстан от 31.08.1995 № 2444 «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» в котором отмечается:

1. Республика Казахстан имеет двухуровневую банковскую систему.

2. Национальный Банк является центральным банком государства и представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы.

Задачи, принципы деятельности, правовой статус и полномочия Национального Банка определяются Законом Республики Казахстан «О Национальном Банке Республики Казахстан».

Национальный Банк осуществляет регулирование и надзор по отдельным вопросам банковской деятельности в пределах своей компетенции и способствует созданию общих условий для функционирования банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.

Регулирующие и надзорные функции Национального Банка в отношении банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, направлены на поддержание стабильности денежно — кредитной системы Республики Казахстан, защиту интересов кредиторов банков, их вкладчиков и клиентов.

3. Все иные банки представляют собой нижний (второй) уровень банковской системы за исключением Банка развития Казахстана, имеющего особый правовой статус, определяемый законодательным актом Республики Казахстан.

Важное место в деятельности коммерческих банков принадлежит организации и осуществлению международных расчетов, операций с иностранной валютой, кассовому обслуживанию имеющей ее клиентуры.

Таким образом, банковскую систему можно представить как целое, как многообразие частей, подчиненных единому целому. Это означает, что отдельные части банковской системы (различные банки) связаны таким образом, что могут при необходимости заменить одна другую.

В статье 7 Закона РК «О Национальном банке Республики Казахстан» и в «Положении о Нацбанке РК» отмечается, что основной задачей Национального банка является обеспечение внутренней и внешней устойчивости национальной валюты Республики Казахстан.

В статье 8-й Закона РК «О Национальном банке Республики Казахстан» эти задачи рассматриваются как функции:

— проводит государственную денежно-кредитную политику в Республике Казахстан, эмитирует ценные бумаги, регулирует объем денежной массы в обращении, является единственным эмитентом банкнот и монет на территории Республики Казахстан;

— участвует в обслуживании внутреннего и внешнего долгов Республики Казахстан, гарантом которых является Правительство, а также Национальный фонд РК;

— выдает разрешения на открытие банков, дочерних банков на территории Республики Казахстан и согласие на открытие филиалов и представительств банков как на территории Республики Казахстан, так и за ее пределами, а также выдает лицензии на осуществление банковских операций;

— в установленном им порядке проводит обязательную экспертизу проспектов эмиссий ценных бумаг банков до их регистрации;

— вправе предоставлять банкам кредиты, вести надзор за открытой позицией банков на рынке ссудного капитала. Является кредитором последней инстанции для банков, организует систему рефинансирования;

— осуществляет контроль и надзор совместно с Агентством РК по регулированию и надзору за деятельностью банков, а также организаций, осуществляющих операции по купле, продаже и обмену иностранной валюты, и устанавливает им принудительные нормативы. С 2004 г. почти все надзорные функции выделены из компетенции Национального банка и переданы Агентству по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций. Теперь Национальный банк Казахстана является единственным центральным банком в СНГ, деятельность которого полностью сконцентрирована на функциях, присущих классическому центральному банку;

— осуществляет регулирование уровня банковских процентных ставок в Республике Казахстан путем изменения официальных ставок.

Отметим, что Законом «О банках и банковской деятельности» определено, что банки второго уровня создаются в форме акционерных обществ без права выпуска акций на предъявителя. Банки могут образовываться на основе любой формы собственности, за исключением государственных банков, которые создаются только на основе государственной собственности. Учредителями и акционерами банков могут быть юридические и физические лица-нерезиденты Казахстана с учетом особенностей создания дочерних банков банками-нерезидентами РК, предусмотренные законом. Банкам второго уровня разрешается привлечение денежных средств от юридических и физических лиц, открытие и введение корреспондентских счетов банков и небанковских финансовых учреждений, а также металлических счетов банков; осуществление кассовых, переводных, учетных, ссудных, трастовых, клиринговых, сейфовых, ломбардных операций; финансирование капитальных вложений; также разрешено проведение операций с иностранной валютой.

Когда говорят о кредитной системе, то обычно подразумевают две ее стороны.

Одна ее сторона — совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования.

Вторая ее сторона — совокупность банков, иных кредитно-финансовых институтов, аккумулирующих временно свободные денежные средства и предоставляющие их в ссуду. Безусловно, исследователи отмечают, что «кредитная система — понятие более широкое по сравнению с банковской системой, поскольку включает в себя помимо банков, являющихся ее ведущим звеном, банковский, потребительский, коммерческий, государственный, международный кредиты со своими формами отношений и методами кредитования».

Таким образом, Национальный банк Казахстана является органом, определяющим и осуществляющим государственную денежно-кредитную политику (ДКП) Республики Казахстан. Целью денежно-кредитной политики Нацбанка является обеспечение устойчивости национальной валюты РК: ее покупательной способности и курса по отношению к ведущим иностранным валютам. Нацбанк может устанавливать целевые ориентиры роста одного или нескольких показателей денежной массы в обращении.

Единую государственную денежно-кредитную политику разрабатывает Национальный банк Казахстана, проект ее основных направлений на предстоящий период представляется Правительству, Президенту и Мажилису Парламента не позднее 1 октября. После одобрения ими основных направлений единой денежно-кредитной политики, которые утверждаются не позднее 1 декабря, они принимаются к реализации. Они содержат анализ состояния и прогноз развития экономики страны: основные ориентиры, параметры и инструменты денежно-кредитной политики.

Таким образом, основные цели денежно — кредитной политики Казахстана меняются в зависимости от уровня социально-экономического развития, на котором находится государство. Приоритет целей денежно-кредитной политики определяется состоянием государственных финансов, стабильностью экономики государства или ее отсутствием, наличием сбалансированности доходов и расходов государственного бюджета или его дисбалансом.

Следовательно, банковская система нашей Республики — одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуют хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Отметим, что на современном этапе коммерческие банки наладили достаточно развитые стабильные партнерские отношения с государственными, кооперативными и общественными организациями. Налаживаются контакты с арендаторами, фермерами, гражданами, занятыми индивидуальной трудовой деятельностью. Именно в этой сфере должно принадлежать приоритетное право малым банкам, которых среди коммерческих сейчас большинство.

Также следует отметить, что в области кредитования практически не существует ограничений в использовании заемных средств. Это — предоставление ссуд на инновационные мероприятия, создание производственного потенциала, то есть сооружение и реконструкция предприятий, цехов, внедрение передовой техники и технологий, организация выпуска всевозможных товаров и изделий. С помощью банковского кредита могут быть успешно проведены приватизация и разгосударствление собственности, операции с ценными бумагами.

Коммерческие банки вправе финансировать затраты, связанные с инвестированием, покупать и продавать иностранную валюту, выдавать гарантии, оказывать консультативные, экспертные услуги, заниматься лизинговыми и факторинговыми операциями. Международные валютные операции, конвертация валютных ресурсов, кассовое обслуживание и сберегательное дело — функция коммерческих банков. Аккумуляция банками свободных денежных средств и вложение их в дело в самых различных формах обычно приносит высокие доходы не только самим банкам, но и их клиентам [20, c.26].

Также следует отметить, что Национальный Банк фактически выполняет часть государственных функций по регулированию экономики и регулируют кредитную эмиссию. С помощью этого механизма Национальный Банк страны получает возможность регулировать количество денег, которое предлагается через кредитные организации на рынок капитала. А это позволяет очень существенно влиять на всю экономическую жизнь страны, и прежде всего на уровень инфляции.

В связи, с чем перед Правительством Республики Казахстан и Национальным банком стоит задача снижения инфляции, что соответствует основным параметрам сценарных условий социально-экономического развития Республики Казахстан до 2030 года.

Подводя итог исследованию, проведенному в настоящем параграфе, можно определенно сделать вывод о том, что коммерческие банки сегодня — основная составная часть кредитно-финансовой системы Республики Казахстан. Они занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Масштабы их деятельности в экономике Казахстана поистине огромны.

В настоящее время ни у кого не вызывает сомнения устойчивость банковской системы Казахстана и создание благоприятной макроэкономической ситуации для развития финансового сектора экономики в целом.

В республике функционируют 38 банка второго уровня, из которых 14 банков с иностранным участием, а также АО «Банк Развития Казахстана», не являющийся банком второго уровня.

Но, следует отметить, что регулирование кредитных отношений имеет выраженную специфику. Она основана на том, что государство не оставляет без контроля эту важнейшую сферу экономики и проводит с помощью Национального Банка Республики Казахстан единую денежно-кредитную политику. В этой связи регулирование кредитных правоотношений осуществляется не только нормами гражданского права.

Это отмечено нами и выше.

Данное регулирование основано также на действии норм, определяющих устройство денежной и кредитной системы государства, порядок осуществления банковских операций, ответственность субъектов в тех случаях, когда нарушаются установленные нормативы Национального Банка Республики Казахстан. Поэтому для регулирования кредитных отношений применяется ряд законодательных актов административного, финансового и других отраслей права. Например, был принят Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу закона, «О Национальном банке Республики Казахстан» от 30 марта 1995 года. В соответствии с Законом Республики Казахстан от 1 марта 2001 года «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам банковской деятельности», названный законодательный акт действует в качестве закона Республики Казахстан «О Национальном банке Республики Казахстан». Также действует бывший Указ Президента Республики Казахстан (ныне Закон Республики Казахстан) «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан». От 31 августа 1995 года. Оба закона с момента принятия и введения в действие претерпели ряд изменений и дополнений. В них наряду с публично-правовыми нормами содержатся также и нормы, имеющие гражданско-правовое значение. Они то (гражданско-правовые нормы) и представляют основной интерес для нас.

Вновь принятый Гражданский кодекс существенно отличается от ранее действовавшего ГК Казахской ССР тем, что в нем впервые предусмотрен целый ряд норм, развернуто регулирующих кредитные отношения.

Также в качестве нормативного акта, комплексно регулирующего кредитные отношения, можно назвать Закон Республики Казахстан «О платежах и переводах денег» от 29 июня 1998 года с изменениями и дополнениями. Действует и Закон Республики Казахстан «О вексельном обращении в Республике Казахстан» от 28 апреля 1997 года.

Имеются также подзаконные нормативные акты, регулирующие кредитные правоотношения. В частности, к ним относятся нормативные акты, принимаемые Национальным банком РК.

К числу последних принятых нормативных актов следует отнести: Закон Республики Казахстан «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма», от 28 августа 2009 года № 191-IV ЗPK; Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 23 февраля 2007 года № 49; Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 февраля 2012 года № 55 «О внесении изменений и дополнения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 декабря 2006 года № 295 «Об утверждении Правил выдачи разрешения на добровольную реорганизацию или ликвидацию банков второго уровня, а также возврата депозитов физических лиц путем их прямой выплаты либо их перевода в другой банк, являющийся участником системы обязательного гарантирования депозитов».

Хотелось бы отметить, что современное состояние кредитных ресурсов Казахстана характеризуется доступностью финансовых и кредитных ресурсов практически для каждого слоя населения.

В последние пять лет, активно шла тенденция по упрощению условий выдачи кредитов как юридическим, так и физическим лицам. Стремительный и стабильный рост банковской системы позволил Казахстану прочно закрепиться на ведущих позициях среди стран СНГ и дальнего и ближнего зарубежья, тем самым, повысив инвестиционную привлекательность, что позволяет привлекать более дешевые инвестиции из-за рубежа.

В целом кредитование реального сектора экономики банками второго уровня в перспективе можно оценить, как предоставляющий позитивный деловой климат для эффективного саморазвития отечественного бизнеса.

Следует также отметить, что в настоящее время разработана Концепция развития финансового сектора Республики Казахстан на 2007;2012 годы. В этой Концепции также большое место отводится развитию кредитных учреждений, развитию системы обязательного гарантирования вкладов физических лиц, развитию кредитных организаций и в целом развитию банковского сектора страны.

Основной целью Концепции развития финансового сектора является формирование устойчивой и эффективно функционирующей финансовой системы, удовлетворяющей потребностям реального сектора экономики в финансовых ресурсах и предоставляющей качественные услуги финансовыми институтами в условиях свободной конкуренции.

3.2 Состояние и роль кредитного рынка на современном этапе развития экономики Казахстана Итак, как было исследовано, кредит как экономическая категория служит объектом активного государственного регулирования. Цели, преследуемые государством при кредитном регулировании могут быть различны. Хотя на первый взгляд кредитная политика государства есть прямое воздействие на деятельность коммерческого банка и направлена на расширение или сокращение кредитования экономики, она преследует цели стабильного развития внутренней экономики, укрепления денежного обращения, поддержки экспортеров на внешнем рынке.

Таким образом, воздействие на кредитную политику в целом позволяет, в конечном счете, достичь более глубоких стратегических задач развития экономики.

Например, недостаток у предприятия свободных денежных средств затрудняет осуществление коммерческих сделок, внутренних инвестиций, поддержания занятости в Республике. С другой стороны, избыточная денежная масса имеет свои недостатки: происходит обесценение денег, выражающееся в росте товарных цен, снижении жизненного уровня населения, ухудшении валютного положения Республики. Соответственно, в первом случае денежно-кредитная политика государства будет направлена на расширение кредитной деятельности банков, а во втором — на ее сокращение и переход к политике «дорогих денег» [21, c.35].

В макроэкономическом масштабе значение ссудных операций состоит в том, что посредством них банки превращают бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления [14, c.40].

Таким образом, назначением ссуд является удовлетворение индивидуальных потребностей заемщиков (производственных, торгово-посреднических, потребительских). Получателями ссуд могут выступать юридические и физические лица, имеющие различную кредитоспособность, может различаться продолжительность пользования ссудой. Но указанные различия в экономическом содержании потребности в кредите не должны отражаться на ликвидности банка, т. е. не должны приводить к несвоевременному возврату выданных ссуд. Поэтому банки организуют процесс кредитования клиентов, выделяя виды ссуд, позволяющие дифференцировать объект кредитования, механизм выдачи и погашения ссуд, формы контроля за возвратностью (Приложение В).

Итак, как мы уже успели заметить, роль кредита в развитии рыночной экономики многообразна.

Во-первых, кредит в условиях рыночной экономики представляет собой форму движения ссудного капитала, то есть денежного капитала, предоставляемого в ссуду.

Также, по мнению исследователей, кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы юридических и физических лиц аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование [13, c.15].

Во-вторых, капитал физический, в виде средств производства, не может переливаться из одних сфер в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластический механизм перелива капитала из одних сфер в другие.

В-третьих, кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, на скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, можно обеспечить в период перехода Казахстана к рынку создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых способов. Задача развития безналичных расчетов как юридических, так и физических лиц, чрезвычайно актуальна и сулит немалые выгоды для всех участников экономических отношений и для экономики страны в целом [20, c.27].

В-четвертых, кредит может сыграть заметную роль в осуществлении программы приватизации государственных предприятий на основе их акционирования. Условием размещения акций на рынке является накопление значительных денежных капиталов и их сосредоточение в кредитной системе. Кроме того, кредитная система в лице банков принимает активное участие в самом выпуске и размещении акций.

В-пятых, без кредитной поддержки практически невозможно быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнеэкономическом пространстве [22, c.111].

Таким образом, мы выяснили, что коммерческие банки являются посредниками на рынке капиталов. Они привлекают временно свободные денежные средства одних лиц и предоставляют их другим лицам, испытывающим потребность в заемных средствах.

Следовательно, коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Финансовые посредники выполняют, таким образом, важную народно-хозяйственную функцию, обеспечивая обществу механизм межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала.

Значение коммерческих банков в современных кредитных системах столь велико, что необходимо особо остановиться на функциях этих институтов.

В настоящих условиях рыночной экономики в Республике Казахстан было не так уж много факторов могут сравниться по своей значимости со стабильной и активно функционирующей структурой коммерческих банков и эффективной системой управления финансовыми и кредитно-денежными отношениями.

Усилие конкуренции между банками за привлечение клиентов требует от банков особого внимания к вопросам организации отношений с клиентами, установления с ними партнерских отношений. По ст. 31 Закона «О банках и банковской деятельности в РК» банки выступают как равноправные партнеры, осуществляют свои операции на рынке свободных кредитных ресурсов. В свою очередь, закон «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» четко определил функции, права и обязанности банков второго уровня, их правовой статус как акционерных обществ.

Отличительной особенностью нового закона было установление более высоких требований к порядку создания банков в соответствии с мировой банковской практикой. Это диктовалось необходимостью повышения ответственности банков перед клиентами, стремлением к большей защищенности интересов вкладчиков. Были также повышены требования к личным качествам руководителей банков.

Встал вопрос о необходимом количестве банков в Республике, способных своевременно и надежно обеспечить экономику денежными ресурсами. Изучение мировой практики показывает, что количество банков второго уровня значительно различается по странам. Опыт функционирования банковской системы промышленно развитых стран показывает, что сущность проблемы состоит не в количестве банков, а в том, насколько эти банки платежеспособны, насколько эффективно они перераспределяют средства между собирателями и инвесторами и как быстро, своевременно и с минимальным риском решают проблемы ликвидности на денежном рынке.

Эволюция развития банковского сектора в Республике Казахстан свидетельствует о существенном подъеме этого сектора экономики. История успешного развития банковской системы и развития коммерческих банков, в частности, говорит о том, что недавнем прошлом в соответствии с изменениями, внесенными в Закон РК «О банках и банковской деятельности», Нацбанк получил право по согласованию с правительством принимать решение о принудительном ограничении прав и обязанностей акционеров банков, имеющих отрицательный размер капитала. Фактически это означало право Нацбанка на принудительный выкуп акций с последующей реализацией их новым инвесторам по цене приобретения. Что и произошло с «Казагропромбанком», «Казкредсоцбанком», «Жилстройбанком» и рядом других банков, не сумевших увеличить свой собственный капитал в соответствии с темпами инфляции. Они не могли работать, придерживаясь экономических нормативов Национального банка, имели большие невыполненные (и невыполнимые) обязательства, обусловленные большими объемами невозвращенных кредитов.

Особо следует отметить роль банков второго уровня в кредитовании экономики. На фоне позитивного роста производства во многих секторах экономики, устойчивого развития финансового рынка и поступательного роста ресурсной базы банков существенно вырос их кредитный потенциал. В результате банки активизировали свою деятельность по кредитованию субъектов реального сектора экономики. В настоящее время более 60% активов банков направлено на кредитование экономики (Приложение Г).

Также, на развитие и улучшение качества банковских услуг значительное влияние оказало совершенствование платежной системы Республики. По оценкам зарубежных экспертов Казахстану удалось создать одну из лучших платежных систем в странах СНГ, которая отвечает общемировым критериям. Она позволила до минимума сократить объем денег, необходимый в расчетах, и увеличить их оборачиваемость [23, c.220].

Коммерческие банки Республики Казахстан осознают сложность стоящих в перспективе перед ними задач. Каждый из них разработал и стремится воплотить в жизнь свою стратегию выживания и развития в условиях обострения конкуренции и вступления в ВТО. Несмотря на все различия, стратегии всех банков «большой тройки» в Республике Казахстан предусматривают: во-первых, перераспределение собственного капитала в пользу наиболее высокодоходных направлений деятельности; во-вторых, рационализацию и сокращение дорогостоящей филиальной сети параллельно с развитием электронных банковских технологий; в-третьих, экспансию на отдельных зарубежных рынках; и, в-четвертых, политику максимизации доходов акционеров.

Президент страны Нурсултан Назарбаев считает в своем Послании народу Казахстана в 2008 году, что для усиления конкуренции на банковском рынке Казахстана необходимо расширение присутствия на нем иностранных коммерческих банков.

«Вторая проблема — недостаточный уровень конкуренции на рынке качественно новых банковских услуг… Необходимо усилить конкуренцию за счет развития системы кредитных товариществ и расширения присутствия иностранных банков на нашем рынке», — отметил Н. Назарбаев, выступая в Астане на расширенном заседании Правительства.

Он заметил, что в связи с этой проблемой «процесс снижения уровня ставок по кредитам практически прекратился». Сейчас, сказал президент, средняя ставка по кредитам для юридических лиц в тенге составляет 14,3%, а по ипотечным кредитам — 12,6% годовых.

Такой уровень ставок, полагает Президент, «достаточно высокий и в реальном выражении».

Но следует отметить, что развитие финансового рынка Казахстана в этом и конце предыдущего года происходит по сценарию, отличающемуся от того, что наблюдалось в предыдущие годы. Эти изменения обусловлены главным образом, девальвацией тенге, к доллару США.

В целом, благодаря интенсивному росту ресурсной базы многих банков кредитная активность финансового сектора поддерживается на достаточно высоком уровне. Постепенно улучшается структура кредитных ресурсов в пользу долгосрочных инвестиций.

В результате улучшения системы взаиморасчетов, повышение доли кредитных ресурсов, стабилизации банковской системы, просроченные дебиторская и кредиторская задолженности, постепенно сокращаются.

Растущие вложения населения в банки доказывают, что ожидание инфляции и недоверие к банкам начали исчезать. Депозиты населения составили примерно 1,5 млрд. долларов США, т. е. около половины тех денег, которые, по экспертным оценкам, имеются у населения.

Республика Казахстан в последние три года демонстрирует высокие темпы роста экономики. Главной целью в экономике является максимально высокие темпы роста ВВП, от чего на прямую зависит решение многих социальных проблем. Экономический рост должен так же подкрепляться качественными изменениями в экономике. Прежде всего, они должны сопровождаться обновлением изношенных основных фондов новыми высокотехнологическими оборудованием и техникой.

Лизинг является важным механизмом во всем мире для стимулирования предпринимательства, внедрения новых технологий, обновления и увеличения основных средств, уменьшения социальной напряженности, создания дополнительных рабочих мест, привлечения инвестиций и т. д. Лизинг не требует большого стартового капитала для приобретения оборудования и дополнительного залога, т.к. приобретаемый предмет лизинга является одновременно предметом залога.

Историю становления лизинга в Казахстане можно условно разделить на три этапа. Первый этап — этап становления предпринимательства и института частной собственности, без которой лизинг невозможен. Второй этап — практическое применение лизинга в отдельных отраслях. Третий этап отмечается созданием ряда основополагающих нормативных правовых актов, принятых Парламентом Республики, таких как Гражданский Кодекс РК (Особенная часть) 1999 г., Закон РК «О финансовом лизинге» 2000 г., Кодекса РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» 2001 г. и т. д.

После вступления в силу вышеназванных и других нормативных правовых актов, лизинг получил наибольший толчок к развитию. Так, в Республике Казахстан действуют несколько государственных лизинговых компаний, например, «КазАгроФинанс», около десяти частных лизинговых компаний, например: БТА Лизинг, Халык Лизинг, АТФ Лизинг и др., и отмечается интерес к созданию новых, что демонополизирует рынок лизинговых услуг. Создано и функционирует Ассоциация «Казахстанский Лизинг», ставшая соучредителем и партнером Конфедерации СНГ Лизинг.

И как показал опыт, лизинг становится востребованным финансовым инструментом для развития экономики страны в целом, т.к. имеет ряд преимуществ перед арендой, куплей-продажей и кредитом. По некоторым оценкам лизинговый портфель в целом по республике составляет не менее 250млн. долларов (неофициальные данные).

Лизинг имеет более 50-ти разновидностей, однако законодательство республики в настоящее время оперирует исключительно финансовым лизингом. Другие виды лизинга в связи с этим не имеют возможности получить реальное развитие. Причем в ГК Республики Казахстан в понятии лизинга сразу дается классическое определение финансового лизинга, что сразу ограничивает возможность применение других видов лизинга.

Следующим несоответствием является невозможность применения ускоренной амортизации для предметов лизинга в течение срока договора, которая применяется для стимулирования внедрения новой технологии во всем мире. Субъект малого предпринимательства не сможет взять в лизинг помещение, т.к. амортизационный коэффициент, предусмотренный Налоговым Кодексом, позволит выкупить помещение лишь через 11 лет, т.к. срок амортизации для договора финансового лизинга составляет не менее 80% службы предмета лизинга. При существующих процентных ставках (20−25% годовых), предприниматель заплатит за полученную недвижимость в 3−4 раза больше чем при простом ее приобретении. Исключение составляет срок амортизации сельскохозяйственной техники, срок которого должен составлять не менее 3-х лет.

Важным и перспективным направлением создания эффективного механизма жилищного финансирования, позволяющим обеспечить наряду с системой строительных сбережений комплексное решение жилищной проблемы в стране, является долгосрочное ипотечное кредитование населения.

Следует отметить, что система ипотечного кредитования Казахстана развивается по классическому пути: по примеру Fannie Mac и Freddie Mac (США), Cagamas Berghad (Малайзия) создана «Казахстанская ипотечная компания». По типу немецкой модели стройсбережения (Bausparkasse) создано АО «Жилищный строительный сберегательный банк». С целью расширения числа потенциальных клиентов с меньшим уровнем накопления основан «Казахстанский фонд гарантирования ипотечных кредитов». Деятельность всех этих компаний способствует повышению сроков кредитования, понижению ставок вознаграждения, а также повышению размеров кредитов и снижению первоначального взноса, что на сегодняшний день способствует сделать ипотечный жилищный заем доступный для населения.

Для совершенствования действующей ипотечной системы предложить по типу американской системы внедрить «страховые титула собственности» (один из новых продуктов ЗАО «СК АТФ — Плюс»), укрепить институт ипотечных брокеров, а также реализовать программу государственной поддержки ипотечного кредитования, в том числе путем предоставления государственных субсидий, льгот по налогообложению для кредитов и пр.

В настоящее время на рынке ипотечного кредитования наблюдалась высокая активность. Рост ипотеки обусловлен увеличением платежеспособности населения, снижением ставок вознаграждения банками, разнообразием, объемами предложения нового и вторичного жилья.

Таким образом, можно констатировать, что система ипотечного кредитования развивается успешно, максимально быстрыми темпами. Ипотечное кредитование становится приоритетом направлением банковской деятельности, постепенно вытесняя доли корпоративного бизнеса из общего объема ссудного портфеля. За текущий год многие банки в борьбе за клиента предприняли попытки снижения ставок вознаграждения, внедрения новых программ кредитования «без подтверждения доходов», что в свою очередь благоприятно повлияло на увеличение спроса на ипотечные кредиты и ипотечную систему в целом. С учетом результатов 2010 года, в 2011 году банки и ипотечные компании продолжали наращивание портфеля ипотечных кредитов, конкурируя между собой, разрабатывая новые продукты и схемы кредитования.

Как и все формы кредитования, ипотечное кредитование связано с некоторыми видами риска. К основным рискам, связанным с кредитованием под недвижимость и строительство, относятся следующие: кредитный риск, риск ликвидности и ценовой риск (или риск обеспечения).

Риск коммерческой и жилой недвижимости представляет существенную угрозу для банковского сектора Казахстана. Рынок ипотеки в Казахстане значительно перегрет. Данная тенденция усугубляется значительным строительным ростом, в результате которого будет снижаться и стоимость аренды помещений, что, в свою очередь, повлияет на качество кредитов банка, выданные под долгосрочное коммерческое строительство.

В настоящее время Агентством финансового надзора готовятся соответствующие изменения и дополнения в пруденциальное регулирование и классификацию активов. По сообщениям в периодической печати основная цель этих изменений — повышений капитализации банков до уровня адекватно принимаемым банками рискам по недвижимости, а также снижение темпов роста строительного и ипотечного кредитования. Вместе с тем, вполне возможно, что Агентством будут ужесточены требования по достаточности капитала в отношении наиболее рисковых ипотечных кредитов, которым, как показывает банковский кризис Юго-Восточной Азии, следует отнести кредиты на строительство и приобретение коммерческой недвижимости.

Также, целесообразным является применение банками Казахстана более надежных, а точнее широко используемых в международной практике стандартов оценки. При этом важным является и периодичность поведения оценки, которая, как представляется должна проводиться раз в три года. Естественно, что проведение данной процедуры в основном целесообразно в отношении крупных ипотечных кредитов и предоставленных на долгие сроки.

Трудно с достаточной степенью уверенности сказать, как скажется на банковском секторе возможное ужесточение надзорной практики уполномоченного органа, но, очевидно, что при бездействии органов надзора кризисные явления в банковской системе становятся более масштабными.

Если у предприятия скапливается большой объем дебиторской задолженности, и при этом возникает потребность в наличности, то такое предприятие для поправки своих финансовых дел может обратиться к коммерческим банкам специализированным факторинговым компаниям.

Таким образом, факторинг — это переуступка неоплаченных долговых требований, возникающих в процессе реализации товаров и услуг факторинговой компании на условиях коммерческого кредита.

В чем же главное преимущества факторинга?

Во-первых, он позволяет сократить срок платежа, что, в свою очередь, уменьшает риск, связанный с платежеспособностью клиента, а также обеспечивает ускорение оборота предприятия.

Во-вторых, факторинг позволяет предприятию избежать трудоемкой работы по проверке платежеспособности своих клиентов и ведению бухгалтерского учета в отношении своих требований. Решение всех проблем берет на себя фактор-фирма (банк).

В-третьих, фактор-фирма, принадлежащая крупным коммерческим банкам заставляет оплачивать счета в срок. Известно, что банки постоянно обмениваются информацией о финансовом положении различных фирм. Нарушение сроков оплаты в случае использования факторинга может самым негативным образом сказаться на деловой репутации предприятия.

Однако не все предприятия могут воспользоваться факторинговыми услугами. В частности, не подлежат факторинговому обслуживанию предприятия с большим количеством дебиторов, если задолженность каждого выражается небольшой суммой; узкоспециализированное предприятие; предприятия, реализующие свою продукцию на условиях послепродажного обслуживания, а также предприятия, заключающие со своими клиентами долгосрочные контракты и выставляющие счета по завершению определенных этапов, рассмотрено на рисунке 1.

Рис. 1. Схема документооборота при факторинге: 1 — отгрузка продукции и отсылка счета-фактуры покупателю с указанием срока платежа; 2 — поставщик предоставляет копию счета-фактуры в фактор-фирму; 3 — оплата счета-фактуры (80% от суммы счета); 4 — покупатель предоставляет в свой банк при наступлении срока поручение на оплату счета поставщика; 5 — оплата счета и перевод денег на счет фактор-фирмы; 6 — окончательный расчет фактор-фирмы с поставщиком По вопросу о возникновении факторинговых отношений в РК однозначной позиции нет. Но факторинг не появился в Казахстане в один момент и в готовой форме факторинг, содержание которого описано в ГК РК 1999 года стал результатом эксперимента по внедрению данного обязательства в практику работы отечественных коммерческих банков, начавшегося еще в 1988 году.

Факторинг в Казахстане постепенно превращается в универсальную систему обслуживания поставщика, включающую услуги бухгалтерского, информационного, сбытового, страхового, кредитного и юридического характера.

На практике в настоящее время казахстанский факторинг выглядит достаточно просто и эффективно. Банк приобретает у хозяйствующего субъекта (продавца) право на взыскание дебиторской задолженности покупателя продукции (работ, услуг) и в течение 2−4 дней перечисляет хозяйствующему субъекту 70−90% суммы средств за отгруженную продукцию, в момент предъявления платежных документов. После получения платежа по этим счетам от покупателей и вычета процентов и комиссионных вознаграждений банк перечисляет хозяйствующему субъекту оставшиеся 30−10% суммы счетов. Стоимость же факторингового обслуживания зависит от вида услуг, финансового положения клиентов и других факторов. Определяя плату за факторинг, следует исходить из принятого сторонами процента за кредит и среднего срока пребывания средств в расчетах с покупателем. Например, если ставка за кредит 40% годовых, средний срок оборачиваемости средств в расчетах с покупателями 15 дней, то оплата за эти операции составит: (40*15)/360 дней=1,66% суммы, принятой к оплате факторинга. При помещении документов продавца в картотеку покупателя вся сумма пени также является доходом факторинга (Приложения В и Г).

Банковская практика наглядно доказывает, что факторинговое обслуживание наиболее эффективно для малых и средних предприятий.

Таким образом, детально проанализировав процесс возникновения в Казахстане факторинговых обязательств, можно сделать вывод, что факторинг, являясь разновидностью общегражданской уступки требования, в то же время имеет присущие только финансированию под уступку денежного требования качества, что выделяет факторинг в особый самостоятельный вид обязательства, имеющий свою историю и прошедший собственный эволюционный путь.

Что касается ссуд индивидуальным заемщикам, то они связаны главным образом с приобретением недвижимости (квартир, жилых домов и т. д.), покупкой товаров длительного пользования, получением ссуд на неотложные нужды.

Ссуды под закладную (mortgage loan). Основная форма под недвижимость — полностью амортизируемая закладная с фиксированным процентом. Обеспечением кредита служит покупаемая недвижимость; сумма долга погашается равными взносами на протяжении всего срока действия ссуды; процент, установленный банком не меняется. В банковской практике используются также закладные с частичной амортизацией, когда взносами погашается лишь часть долга (до 60%), а в конце вносится крупный единовременный платеж. Срок таких закладных — до 5 лет.

Большое распространение получил потребительский кредит. Известны две основные формы:

— ссуды с погашением в рассрочку;

— возобновляемые ссуды (банковские кредитные карточки, овердрафт).

Ссуды с погашением в рассрочку (installment credit) применяются для покупки бытовых товаров длительного пользования (автомобили, бытовая техника и т. д.). Банк выдает ссуду на 2 -3 года. Часто ссуда не является полностью амортизированной: она предполагает крупный платеж в конце срока и содержит условие обратного выкупа. Последнее означает, что заемщик по своему выбору может либо погасить ссуду полностью, либо передать автомобиль банку по остаточной стоимости в оплату непогашенного долга.

Возобновляемые ссуды. Заемщику открывается кредитная линия с правом получения кредита в течение определенного срока. Условия погашения кредита определяются пожеланиями заемщика. Процент начисляется на реально полученную сумму.

До 90% всей суммы указанных ссуд составляет кредит по банковским кредитным карточкам (bank credit card). Владелец карточки имеет кредитную линию в банке. Кредит предоставляется в тот момент, когда владелец карточки покупает вещь и подписывает счет (sales draft) в магазине, являющемуся участником «карточных соглашений». Владелец магазина предъявляет счет за покупку в банк, выдавший кредитную карточку и получает стоимость товара за вычетом небольшого учетного процента (до 6%). Владелец карточки должен погасить долг в пределах 30 — дневного периода с момента покупки. Если он этого не сделает, через 30 дней начинается начисление процентов. Долг может быть погашен в рассрочку равными ежемесячными взносами (плюс проценты).

Другой вид возобновляемой ссуды частным лицам — это овердрафт. Но он не получил в США большого распространения.

Большое значение для исследования вопросов банковского обслуживания клиентов и выработке рекомендаций по его развитию и совершенствованию в Казахстане имеет изучение практики работы зарубежных банков. Однако, прямое и непосредственное перенесение чужого опыта на наши условия едва ли было бы целесообразным. Необходим всесторонний учет национальных особенностей, исторического наследия и современного экономического и политического состояния.

В Казахстане вышеперечисленные услуги представлены весьма ограниченно, а ссуды населению до настоящего времени вообще не занимали значительного места в кредитных вложениях коммерческих банков, не сложилась еще целостная система кредитования населения. Выдавая потребительские ссуды, коммерческие банки ориентируются, главным образом, на практику выдачи потребительских ссуд.

В США жизнь на деньги, взятые в ссуду, — элемент нормального образа жизни. Фермеры берут ссуду для того, чтобы покрыть свои расходы на покупку семян, топлива и удобрений, необходимой сельскохозяйственной техники, в период между севом и сбором урожая. Рядовые потребители берут ссуду для покупки автомобилей, собственных домов, для оплаты расходов на образование, на заведение собственного дела. В последнее время, пользуясь кредитными карточками, они берут ссуды на менее насущные цели — например, на покрытие расходов во время отпуска или на обновление гардероба.

Подводя итог, нужно сказать, что с развитием товарно-денежных отношений появляются новые формы кредита, которые способствуют еще большему ускорению обращения капитала, передающие кредиту новые функции, тем самым, увеличивая его значение. Не менее важным и актуальным является ипотечное кредитование. На сегодняшний день остро стоит вопрос обеспеченности населения жильем. Для многих граждан пока недоступно купить или снять квартиру, не прибегая к кредиту. Ипотека стремительно развивается, и все больше людей приобретают жилье, заключая контракты ипотечного кредитования.

Таким образом, отечественная система кредитования населения коммерческими банками в настоящее время находится в самом начале своего становления. Для ее полнокровного развития необходимы следующие предпосылки: создание соответствующего законодательного обеспечения и механизмов реализации этих законов; достижение политической и экономической стабильности в стране; распространение финансовой культуры (на самом первом этапе — элементарный «финансовый ликбез») в самых широких слоях населения.

3.3 Перспективы повышения роли банковского кредита в условиях рыночной экономики Казахстана В условиях рыночной экономики Казахстана современная кредитная двухуровневая система в РК практически сформирована:

1 уровень — Национальный банк Республики Казахстан;

2 уровень — коммерческие банки (банки второго уровня) и другие финансово — кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции.

Таким образом, кредитная система включает НацБанк, банки, филиалы и представительства иностранных банков, небанковские кредитные организации, союзы и ассоциации кредитных организаций.

НБ РК является главным банком государства. Основными целями деятельности НБ РК являются защита и обеспечение устойчивости тенге, в том числе и его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам; развитие и укрепление банковской системы, обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. НБ РК разрабатывает и проводит единую государственную денежную политику, направленную на обеспечение устойчивости тенге; монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение, устанавливает правила осуществления расчетов, проведения банковских операций, надзор за их деятельностью; осуществляет валютный контроль и др. функции.

Второй уровень банковской системы представлен, прежде всего, широкой сетью коммерческих банков. Обеспечивающих кредитно-расчетное обслуживание субъектов хозяйственной жизни. Наряду с коммерческими банками функционируют так же специальные банки. К ним относятся ипотечные банки, кредитующие под залог недвижимости; земельные банки, занимающиеся кредитованием под залог земельных участков, инвестиционные, осуществляющие операции по выпуску и размещению ценных корпоративных бумаг. Система специальных банков в силу несовершенства и отсутствия необходимой законодательной базы только начинает складываться. Но следует отметить, что на сегодняшний момент в Республике очень малое количество специализированных банков, более того наблюдается тенденция к универсализации банков, это обусловлено большой степенью риска создания специальных банков.

Помимо банковских учреждений во второй уровень кредитной системы входят так же специальные финансово-кредитные институты. В их деятельности модно выделить, как правило, одну или две банковские операции, на совершение которых требуется получение лицензии НБ РК. Они имеют обычно специфическую клиентуру.

Активно развивается так же коммерческое и внутрифирменное кредитование. Устанавливаются тесные связи между различными звеньями кредитной системы и рынком ценных бумаг.

Таким образом, в РК постепенно формируется кредитная система, которая строится на тех же принципах, что и в странах с развитой рыночной экономикой.

В настоящее время наиболее заметным явлением в кредитной системе можно считать концентрацию и централизацию банковского капитала. Выделяются крупные банки, сосредотачивающие у себя значительную долю ресурсов, операций и персонала банковской системы. Они постепенно занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Их размеры возрастают за счет расширения обслуживания крупной клиентуры, привлечения новых вкладчиков, получения высокой прибыли.

Острая конкуренция в банковском деле ведет к вытеснению мелких кредитных учреждений. Основной формой ликвидации самостоятельных мелких банков становится приобретение одним банком акций другого банка и превращение его в свой филиал. С помощью расширения филиальной сети банки привлекают новую клиентуру и капиталы [26, c.144].

Особенно сильна концентрация банковского капитала в отдельных регионах, когда несколько банков сосредотачивают у себя подавляющую часть операций в определенном городе (особенно в крупных городах Республики).

Конкуренция в банковском деле выходит на международный уровень. Усиливается проникновение на казахстанский финансовый рынок иностранных банков путем создание банков с участием иностранного капитала. Доля иностранных активов в активах банков продолжает расти, как продолжают расти и кредиты в иностранной валюте.

Следует отметить и положительные моменты, с оживлением экономики в банковском секторе также наметились положительные тенденции — снижение ставки рефинансирования с 14% годовых до 9% повлекло за собой и снижение ставок по кредитам, включая и потребительские кредиты. Прогнозы Национального банка относительно изменения ставки оправдались — согласно им снижение ожидалось до 10% годовых. По официальным данным, средневзвешенная ставка вознаграждения по кредитам физическим лицам в тенге снизилась с начала года с 25,5% до 19,2% годовых. Кроме того, банки имеют возможность выдавать среднесрочные и долгосрочные кредиты.

Сегодня при экономическом оживлении в Республике и росте покупательского спроса населения, потребительское кредитование вновь набирает свою актуальность.

Наблюдаются и некоторые перспективы и в жилищном кредитовании. Существует схема жилищного кредитования, позаимствованная у Германии. Она заложении в принятом еще в декабре 2000 г. законе «О строительных сбережениях». Согласно ей, прежде чем получить кредит, заемщик накапливает не менее 50% договорной суммы на сберегательном счете в специализированном банке. Ставка вознаграждения, как по кредитам, так и по привлекаемым в этом случае вкладам остается постоянной на весь срок действия договора, причем маржа банка в этом случае не более 3% годовых. Такие льготные ставки достигаются вследствие замкнутости этой схемы. Кроме того, государство поощряет и стимулирует накопления населения и выделяет ежегодные премии в размере 20% от суммы вклада, но размер вклада при этом должен быть не более 60 месячных расчетных показателей. В случае если вклад превышает эту норму, т оставшаяся не поощренной сумма вклада учитывается при начислении премии в следующем году. Эта система функционирует в Германии с 1948 г., причем довольно успешно.

Как уже было отмечено в данной работе, все более прочные позиции на нашем денежном рынке сегодня постепенно завоевывает факторинг. Правда, он развивается пока преимущественно как банковская операция. Поскольку в республике создание и развитие малых предприятий в будущем будет интенсивно стимулироваться, есть уверенность в том, что факторинг как одна из форм обслуживания получит в перспективе широкое распространение.

Достаточно новой для нашей республики и перспективной кредитной операцией является форфейтинг. В соответствии с Правилами учета векселей банками второго уровня РК, утвержденным Постановлением правления Нацбанка РК № 396 от 15.11.99 г., форфейтинг — это прием (покупка) векселя банком по индоссаменту и выплатой вексельной суммы без права регресса на клиента (своего индоссанта). Банк вправе проводить форфейтинговые операции только при наличии лицензии Нацбанка РК на проведение форфейтинговых операций. При осуществлении форфейтинга банк также имеет право удержать из вексельной суммы дисконт.

В настоящее время одним из основных центров форфейтинга является Лондон, поскольку экспорт многих европейских стран давно финансируется из «Сити банк», никогда не медлившего с освоением новых банковских технологий. Значительная часть форфейтингового бизнеса сконцентрирована также в Германии и Швейцарии. В нашей стране форфейтинг еще не получил достаточно широкого распространения [27, c.6].

Но, следует отметить, что казахстанская денежно-кредитная система сегодня находится на достаточно стабильном уровне и наблюдается тенденция к успешному развитию всей банковской системы страны в целом.

Все вышеизложенное. Позволяет констатировать, что роль кредита в рыночной экономике трудно переоценить. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный капитал, и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.

Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров.

Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами.

Также, кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства.

Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально экономического развития.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

На современном этапе немалое значение имеет и государственный кредит. Государственный кредит является одним из основных (наряду с налогами) инструментов для решения проблем достижения баланса бюджетных доходов и расходов. Отдельные вопросы, касающиеся, например, конкретного порядка заключения договоров государственного займа регулируются также гражданско-правовыми нормами. Однако это не влияет на обоснованность вывода о том, что сам государственный кредит является самостоятельным финансово-правовым институтом.

Неслучайно 11 ноября 2011 Григорий Марченко (председатель Нацбанка РК) отметил, что «Это большой вопрос, будут ли к 2013 году все три банка проданы частным инвесторам или этот период государственной собственности будет продлен — не по вине правительства или „Самрук-Казына“, но из-за преобладающих настроений на рынках»

По его информации, руководство банков ведет переговоры с потенциальными покупателями, в основном из Восточной Азии.

«Да, есть интерес, руководство этих банков то и дело ведет переговоры с некоторыми потенциальными покупателями, но только один из них был европейским институтом. Аппетиты еще сильны в Восточной Азии: Китай, Сингапур, Малайзия», — уточнил он, добавив, что одним из препятствий в переговорах является то, что азиатские инвесторы знают о Казахстане гораздо меньше, чем европейские или американские.

Власти Казахстана не первый год пытаются решить вопрос «плохих» кредитов банковской системы.

Необходимо отметить, что Нацбанк Казахстана планирует создать фонд проблемных кредитов, куда, по подсчетам экспертов, банки страны могут передать около 900 млрд тенге (более 6 млрд долларов) активов в виде сомнительных кредитов, 600 млрд тенге из которых обеспечены недвижимостью.

Марченко ожидает, что парламент Казахстана примет соответствующие поправки в законодательство в текущем году, что откроет путь к очищению системы.

«Мы считаем, что благодаря нескольким моментам — фонду проблемных кредитов, общему росту экономики и росту кредитного портфеля — вопрос проблемных кредитов будет решен в срок от 18 до 24 месяцев», — сказал Марченко.

Кроме того, по его словам, стагнация кредитования в стране останавливается.

«Эта ситуация начала меняться в мае прошлого года, и в целом мы имеем 11-процентный рост объемов кредитования за девять месяцев 2011 года», — сообщил он.

«Мы считаем, что от 10% до 15% роста за год при темпах роста ВВП в 7% на самом деле очень хорошо», — подчеркнул глава регулятора.

Таким образом, переход Казахстана к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

Неслучайно Президент Казахстана Нурсултан Назарбаев в целом положительно оценил работу Национального Банка в 2011 году и одобрил отчет. По результатам отчета Национальному Банку и Правительству был дан ряд поручений по валютной политике, решению проблемы «плохих» кредитов в банковской системе, усилению защиты прав потребителей финансовых услуг, совершенствованию пенсионной системы", — говорится в сообщении банка.

Также Президент отметил, что «несмотря на сложную ситуацию на мировых рынках, прошедший год был для Казахстана успешным. В результате принятых мер по расширению диверсификации экономики и внутреннего спроса, а также улучшению благоприятной ценовой конъюнктуры на основные статьи казахстанского экспорта, рост ВВП достиг самого высокого уровня за последние три года и составил 7,5%.

Вместе с тем, Глава государства подчеркнул, что угрозы в мировой экономике и финансовой системе сохраняются.

«Даже в таких развитых экономиках как США, рейтинги снизились с уровня „ААА“ до „АА+“. Продолжаются проблемы в Еврозоне. Все это будет касаться финансовой системы нашей страны. Основным следствием сужения внешних кредитных рынков стало снижение зависимости наших банков от внешнего фондирования. С одной стороны это хорошо, так как именно от этого мы пострадали во время прошлого кризиса. Зная о сложной ситуации в ряде европейских банках, выживающих за счет поддержки центрального банка, увеличения источников внешнего финансирования нашей банковской системе ожидать не стоит. Необходимо искать внутренние резервы», — сказал Президент".

Кроме того, Глава государства обратил внимание на низкое качество кредитного портфеля и низкую кредитную активность банков.

«Совместно с Правительством необходимо стимулировать и активизировать работу отечественных банков. Также следует стабилизировать ситуацию в банках, прошедших реструктуризацию — это „БТА Банк“ и „Альянс Банк“».

Таким образом, результаты исследования в целом свидетельствуют об эффективной с точки зрения экономического роста роли коммерческих банков, но не в полной мере, влияющей на финансирование экономических преобразований в Республике Казахстан. Можно сказать, что недостаточная роль банков в формировании рыночных экономических отношений заключается в том, что деятельность банков сводится в большей мере к развитию расчетных операций и очень мало удовлетворяет потребности кредитного финансирования экономики.

Экономике Республики Казахстан характерен низкий уровень финансового посредничества банков на фоне роста долларизации экономики и преобладании торговых кредитов, обеспечивающих импортное производство, а не реальный сектор экономики страны. Основной проблемой мобилизации внутренних источников ресурсов банками является недоверие населения, связанное с факторами банкротства отдельных банков.

В связи с этим возникает необходимость рассмотрения путей совершенствования методов стимулирования банков в подъеме и развитии трансформирующейся экономики.

В странах с трансформирующейся экономикой, в том числе, в Казахстане динамичность и целенаправленность процессов рыночных экономических преобразований могут быть достигнуты благодаря эффективно функционирующей банковской системе. Но существует множество барьеров финансовому посредничеству банков, что негативно отражается на общем состоянии хозяйственных отношений. Эго требует наличия рациональных инструментов стимулирования вовлечения банков в воспроизводственные экономические процессы. Вместе с тем, повышение финансового посредничества банков невозможно без государственного воздействия.

Учитывая слабую заинтересованность банков в реализации кредитных отношений и смещении их деятельности на услуги спекулятивного характера, необходимо совершенствовать нормативную базу, создающую «коридоры» привлечения банков к осуществлению кредитной деятельности. К таким мерам государственного воздействия относятся:

— стимулирование долгосрочного кредитования банков путем льготного налогообложения и совершенствования залогового законодательства;

— создание законодательного поля для применения коммерческими банками системы секыоритизации активов и синдицированного кредита, успешно применяемых в некоторых странах с трансформирующейся экономикой;

— при либерализации валютного регулирования добиваться усиления кредитной деятельности банков в целях расширения проникновения финансового банковского капитала в реальный сектор экономики.

Воздействие государственных мер необходимо также в создании капиталоемких и долгоокупаемых объектов информативно-коммуникационных связей в регионах. Государство должно направить международные гранты и долгосрочные кредиты па обеспечение региональной инфраструктуры, что в свою очередь, будет стимулировать банки в создании широкой сети филиалов, распространении электронных средств платежей, привлечении сбережений населения в хозяйственный оборот, расширении кредитования предприятий.

Усиление роли банков в формировании рыночных экономических отношений в значительной мере зависит от решения проблемы доступности кредитных ресурсов реальному сектору экономики.

По мнению автора, расширение возможностей банковского финансирования возможно благодаря реализации следующих мер:

— создание «Независимого агентства для потребителей банковских услуг» с целью устранения финансовой неграмотности населения, информирования его о финансовом состоянии банков, выполнении ими различных посреднических операций, в том числе, и по привлечению сбережений населения;

— совершенствование кредитной политики банков по снижению кредитных рисков, ставок вознаграждения и операционных расходов в целях обеспечения доступности банковского кредитования.

Одним из направлений развития банковской системы Республики Казахстан должно стать создание правовой базы для функционирования мелких кредитных учреждений разных видов. При этом может и должен быть учтен исторический опыт банковского законодательства и периода новой экономической политики.

Также важным направлением дальнейшего совершенствования организационно-правового регулирования банковской системы Казахстана должно стать создание условий для развития определенных типов специализированных кредитных учреждений, в первую очередь, ипотечных банков. Развитая сеть ипотечных банкой будет способствовать не только решению жилищных проблем населения, но и послужит фактором стабилизации всей кредитно-банковской системы.

В целях совершенствования правового регулирования банковской системы Республики Казахстан необходимо принятие закона «О банковской системе Республики Казахстан», с последующей разработкой и принятием Банковского кодекса. Это позволит устранить пробелы, имеющиеся в современном банковском законодательстве, оптимизировать правовое регулирование банковской системы.

Таким образом, эффективная роль банковского кредита в формировании рыночных экономических отношений может быть реализована с помощью мер государственного воздействия, а также в усилении взаимозависимости банковского и реального секторов экономики. Недавний опыт служит основанием для принятия радикальных мер защиты отечественной экономики от влияния негативных последствий мировых экономических потрясений и создания сильной банковской структуры, адекватной потребностям рыночного экономического развития.

Заключение

Исследование, проведенное в выполненной дипломной работе, позволяет сделать определенные выводы.

Итак, в литературе однозначно отмечается, что банк — это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. Основное назначение банка — посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Следует отметить, что в странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые банковские системы. Верхний уровень системы представлен центральным (эмиссионным) банком.

На нижнем уровне действуют коммерческие банки, подразделяющиеся на универсальные и специализированные банки (инвестиционные, сберегательные, ипотечные, банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки), и небанковские кредитно-финансовые институты (инвестиционные компании, инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые компании и др.).

Развитие банковской системы в Казахстане значительно опережало темпы реформирования других отраслей экономики".

В соответствии с п. 1. ст. 3 Закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности» «Республика Казахстан имеет двухуровневую банковскую систему.

Национальный Банк является центральным банком государства и представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы.

Национальный Банк осуществляет регулирование и надзор по отдельным вопросам банковской деятельности в пределах своей компетенции и способствует созданию общих условий для функционирования банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.

Регулирующие и надзорные функции Национального Банка в отношении банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, направлены на поддержание стабильности денежно-кредитной системы Республики Казахстан, защиту интересов кредиторов банков, их вкладчиков и клиентов.

Все иные банки представляют собой нижний (второй) уровень банковской системы за исключением Банка Развития Казахстана, имеющего особый правовой статус, определяемый законодательным актом Республики Казахстан.

Исламский банк не является участником системы обязательного гарантирования депозитов, и депозиты в исламском банке не гарантируются системой обязательного гарантирования депозитов.

Итак, банковская система — совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма государства.

Как показало исследование, кредитные отношения, поддерживают социально-экономическую стабильность и сбалансированное развитие на микроуровне, оказывают существенное воздействие на формирование макроэкономических пропорций, на темпы экономического роста и эффективность общественного хозяйствования в целом.

Таким образом, банковская система в экономике, связанной рыночными отношениями, исполняет три главные роли:

1) Развитая структура коммерческих банков управляет системой платежей. В развитых рыночных отношениях большинство коммерческих сделок производится путем перераспределения средств между различными банковскими вкладами посредством чеков или электронных переводов. При системе государственного социализма и монополии государственного банка, РК не испытывала необходимости в эффективно действующей платежной системе. Производство и товарообмен между предприятиями определялись государственным планом, устанавливавшим выпуск продукции по фиксированным ценам. В экономике, связанной рыночными отношениями, платежная система обеспечивает выполнение предприятиями и частными лицами обязательств друг перед другом посредством отлажено работающей банковской системы.

2) Наряду с другими финансовыми посредниками, банки направляют сбережения населения к фирмам и деловым предприятиям. Эффективность осуществления процесса инвестирования средств в значительной степени зависит от способности банковской системы предоставлять кредиты именно тем заемщикам, которые найдут способы их оптимального использования. Это особенно важно в связи с тем, что рынки нашей страны до конца еще не заняты и имеется много неиспользованных ресурсов. Отлаженная кредитная эмиссия банковской системы помогает нашим предпринимателям осваивать новые рынки без привлечения иностранного капитала.

3) Банки второго уровня, действуя в соответствии с кредитно-денежной политикой Национального Банка Республики Казахстан, регулируют количество денег, находящихся в обращении. Стабильный и умеренный рост денежной массы, при соответствующем росте объема производства, обеспечивает постоянство уровня цен. Лишь в этом случае рыночные отношения воздействуют на экономическую систему самым эффективным и выгодным образом.

Задача кредитно-денежной политики сводится еще и к обеспечению, по возможности, полной занятости (в идеале на свободном рынке должен быть какой-то резерв рабочей силы) и роста реального объема производства. Недостаточная организация банковской системы и контроль могут исказить результаты проведения кредитно-денежной политики.

Итак, существование кредита вызвано объективной необходимостью, и он играет существенную роль в процессе общественного производства.

Кредит (от лат. Creditum — ссуда, долг) является одной из сложнейших экономических категорий.

Кредитный рынок выполняет макроэкономическую функцию. В современной экономике денежный капитал накапливается в основном в виде денежного ссудного капитала. Поэтому накопление денежного капитала важно не само по себе как обособленный процесс, а, прежде всего, с точки зрения его воздействия на весь ход воспроизводства, т. е. в макроэкономическом аспекте.

Следует выделить пять основных функций кредитного рынка:

— обслуживание товарного обращения через кредит;

— аккумуляция или собирание денежных сбережений (накоплений) предприятий, населения, государства, а также иностранных клиентов;

— трансформация денежных фондов непосредственно в ссудный капитал и использование его в виде капиталовложений для обслуживания процесса производства;

— обслуживание государства и населения как источников капитала для покрытия государственных и потребительских расходов;

— ускорение концентрации и централизации капитала, содействие образованию мощных финансово-промышленных групп [14, c.37].

Указанные функции кредитного рынка направлены на поддержание капиталистического способа производства, обеспечение функционирования экономической системы.

Кроме пяти вышеназванных функций выделяются так же: перераспределительная, экономия издержек обращения, стимулирование развитие производительных сил, денежно-кредитное регулирование.

Как показало исследование, роль кредита в рыночной экономике трудно переоценить. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный капитал, и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально экономического развития.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Переход Казахстана к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

С юридической точки зрения банковский кредит, это займ. В соответствии с гражданским законодательством Казахстана (ст. 727 ГК РК) по договору банковского займа займодатель обязуется передать деньги взаймы заемщику на условиях платности, срочности, возвратности, что относится к современным принципам кредитования.

Кредитование может проводиться в самых различны видах: ипотечный, потребительский, коммерческий и т. д.

В целом кредитование реального сектора экономики банками второго уровня в перспективе можно оценить, как предоставляющий позитивный деловой климат для эффективного саморазвития отечественного бизнеса.

Следует отметить, что в настоящее время разработана Концепция развития финансового сектора Республики Казахстан на 2007;2012 годы. В этой Концепции также большое место отводится развитию кредитных учреждений, развитию системы обязательного гарантирования вкладов физических лиц, развитию кредитных организаций и в целом развитию банковского сектора страны.

Основной целью Концепции развития финансового сектора является формирование устойчивой и эффективно функционирующей финансовой системы, удовлетворяющей потребностям реального сектора экономики в финансовых ресурсах и предоставляющей качественные услуги финансовыми институтами в условиях свободной конкуренции.

Особо следует отметить роль банков второго уровня в кредитовании экономики. На фоне позитивного роста производства во многих секторах экономики, устойчивого развития финансового рынка и поступательного роста ресурсной базы банков существенно вырос их кредитный потенциал. В результате банки активизировали свою деятельность по кредитованию субъектов реального сектора экономики. В настоящее время более 60% активов банков направлено на кредитование экономики (Приложение Г).

Также, на развитие и улучшение качества банковских услуг значительное влияние оказало совершенствование платежной системы Республики. По оценкам зарубежных экспертов Казахстану удалось создать одну из лучших платежных систем в странах СНГ, которая отвечает общемировым критериям. Она позволила до минимума сократить объем денег, необходимый в расчетах, и увеличить их оборачиваемость.

Коммерческие банки Республики Казахстан осознают сложность стоящих в перспективе перед ними задач. Каждый из них разработал и стремится воплотить в жизнь свою стратегию выживания и развития в условиях обострения конкуренции и вступления в ВТО. Несмотря на все различия, стратегии всех банков «большой тройки» в Республике Казахстан предусматривают: во-первых, перераспределение собственного капитала в пользу наиболее высокодоходных направлений деятельности; во-вторых, рационализацию и сокращение дорогостоящей филиальной сети параллельно с развитием электронных банковских технологий; в-третьих, экспансию на отдельных зарубежных рынках; и, в-четвертых, политику максимизации доходов акционеров.

Подводя итог, нужно сказать, что с развитием товарно-денежных отношений появляются новые формы кредита, которые способствуют еще большему ускорению обращения капитала, передающие кредиту новые функции, тем самым, увеличивая его значение. Не менее важным и актуальным является ипотечное кредитование. На сегодняшний день остро стоит вопрос обеспеченности населения жильем. Для многих граждан пока недоступно купить или снять квартиру, не прибегая к кредиту. Ипотека стремительно развивается, и все больше людей приобретают жилье, заключая контракты ипотечного кредитования.

Таким образом, отечественная система кредитования населения коммерческими банками в настоящее время находится в самом начале своего становления. Для ее полнокровного развития необходимы следующие предпосылки: создание соответствующего законодательного обеспечения и механизмов реализации этих законов; достижение политической и экономической стабильности в стране; распространение финансовой культуры (на самом первом этапе — элементарный «финансовый ликбез») в самых широких слоях населения.

Таким образом, результаты исследования в целом свидетельствуют об эффективной с точки зрения экономического роста роли коммерческих банков, но не в полной мере, влияющей на финансирование экономических преобразований в Республике Казахстан. Можно сказать, что недостаточная роль банков в формировании рыночных экономических отношений заключается в том, что деятельность банков сводится в большей мере к развитию расчетных операций и очень мало удовлетворяет потребности кредитного финансирования экономики.

Экономике Республики Казахстан характерен низкий уровень финансового посредничества банков на фоне роста долларизации экономики и преобладании торговых кредитов, обеспечивающих импортное производство, а не реальный сектор экономики страны. Основной проблемой мобилизации внутренних источников ресурсов банками является недоверие населения, связанное с факторами банкротства отдельных банков.

В связи с этим возникает необходимость рассмотрения путей совершенствования методов стимулирования банков в подъеме и развитии трансформирующейся экономики.

В странах с трансформирующейся экономикой, в том числе, в Казахстане динамичность и целенаправленность процессов рыночных экономических преобразований могут быть достигнуты благодаря эффективно функционирующей банковской системе. Но существует множество барьеров финансовому посредничеству банков, что негативно отражается на общем состоянии хозяйственных отношений. Эго требует наличия рациональных инструментов стимулирования вовлечения банков в воспроизводственные экономические процессы. Вместе с тем, повышение финансового посредничества банков невозможно без государственного воздействия.

Учитывая слабую заинтересованность банков в реализации кредитных отношений и смещении их деятельности на услуги спекулятивного характера, необходимо совершенствовать нормативную базу, создающую «коридоры» привлечения банков к осуществлению кредитной деятельности. К таким мерам государственного воздействия относятся:

— стимулирование долгосрочного кредитования банков путем льготного налогообложения и совершенствования залогового законодательства;

— создание законодательного поля для применения коммерческими банками системы секыоритизации активов и синдицированного кредита, успешно применяемых в некоторых странах с трансформирующейся экономикой;

— при либерализации валютного регулирования добиваться усиления кредитной деятельности банков в целях расширения проникновения финансового банковского капитала в реальный сектор экономики.

Воздействие государственных мер необходимо также в создании капиталоемких и долгоокупаемых объектов информативно-коммуникационных связей в регионах. Государство должно направить международные гранты и долгосрочные кредиты па обеспечение региональной инфраструктуры, что в свою очередь, будет стимулировать банки в создании широкой сети филиалов, распространении электронных средств платежей, привлечении сбережений населения в хозяйственный оборот, расширении кредитования предприятий.

Усиление роли банков в формировании рыночных экономических отношений в значительной мере зависит от решения проблемы доступности кредитных ресурсов реальному сектору экономики.

По мнению автора, расширение возможностей банковского финансирования возможно благодаря реализации следующих мер:

— создание «Независимого агентства для потребителей банковских услуг» с целью устранения финансовой неграмотности населения, информирования его о финансовом состоянии банков, выполнении ими различных посреднических операций, в том числе, и по привлечению сбережений населения;

— совершенствование кредитной политики банков по снижению кредитных рисков, ставок вознаграждения и операционных расходов в целях обеспечения доступности банковского кредитования.

Также важным направлением дальнейшего совершенствования организационно-правового регулирования банковской системы Казахстана должно стать создание условий для развития определенных типов специализированных кредитных учреждений, в первую очередь, ипотечных банков. Развитая сеть ипотечных банкой будет способствовать не только решению жилищных проблем населения, но и послужит фактором стабилизации всей кредитно-банковской системы.

В целях совершенствования правового регулирования банковской системы Республики Казахстан необходимо принятие закона «О банковской системе Республики Казахстан», с последующей разработкой и принятием Банковского кодекса. Это позволит устранить пробелы, имеющиеся в современном банковском законодательстве, оптимизировать правовое регулирование банковской системы.

Таким образом, эффективная роль банковского кредита в формировании рыночных экономических отношений может быть реализована с помощью мер государственного воздействия, а также в усилении взаимозависимости банковского и реального секторов экономики. Недавний опыт служит основанием для принятия радикальных мер защиты отечественной экономики от влияния негативных последствий мировых экономических потрясений и создания сильной банковской структуры, адекватной потребностям рыночного экономического развития.

I Нормативно-правовые акты

1 Послание Президента Республики Казахстан Нурсултана Назарбаева народу Казахстана «Социально-экономическая модернизация — главный вектор развития Казахстана» / Today. kz, 27 января 2012 г.

2 Конституция Республики Казахстан принятая на республиканском референдуме 30 августа 1995 г. (с изменениями и дополнениями внесенными законами РК от 7 октября 1998 № 284, от 21 мая 2007 № 253, от 2 февраля 2011 № 403 — IV) // СПС «Юрист», 2012

3. Гражданский Кодекс Республики Казахстан. Общая и Особенная части часть. Алматы: «Юрист», 2012

4 Земельный кодекс Республики Казахстан от 20.06.2003 № 442−2// ИСП «Юрист», 2012

5 Закон Республики Казахстан от 31.08.1995 № 2444 «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» (с изменениями и дополнениями) // ИСП «Юрист», 2012

6 Закон Республики Казахстан «О Национальном Банке Республики Казахстан» (от 30 марта 1995 г. № 2155) // СПС «Юрист», 2012

7 Закон Республики Казахстан от 25.04.2001 № 178−2 «О Банке развития Казахстана» // ИСП «Юрист», 2012

8 Закон Республики Казахстан от 06.03.2003 № 392−2 «О микрокредитных организациях» // ИСП «Юрист», 2012

10 Закон Республики Казахстан от 28.03.2003 № 400−2 «О Кредитных товариществах» // ИСП «Юрист», 2012

11 Закон Республики Казахстан от 06.07.2004 № 573−2 «О кредитных бюро и формировании кредитных историй в Республике Казахстан» // ИСП «Юрист», 2012

12 Закон Республики Казахстан О валютном регулировании и валютном контроле13 июня 2005 года № 57-III ЗРК// ИСП «Юрист», 2012

13 Закон республики Казахстан О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма от 28 августа 2009 года № 191-IV ЗPK // ИСП «Юрист», 2012

14 Указ Президента Республики Казахстан от 24.08.2009 № 858 «О Концепции правовой политики Республики Казахстан на период с 2010 до 2020 года» // ИПС «Юрист», 2012

15 Концепция развития финансового сектора Республики Казахстан на 2007;2012 годы.

16 Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 июня 2000 года № 266 Об утверждении Правил открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов в банках Республики Казахстан

17 Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 23 февраля 2007 года № 49 // ИСП «Юрист», 2012

18 Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 февраля 2012 года № 55 «О внесении изменений и дополнения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 декабря 2006 года № 295 «Об утверждении Правил выдачи разрешения на добровольную реорганизацию или ликвидацию банков второго уровня, а также возврата депозитов физических лиц путем их прямой выплаты либо их перевода в другой банк, являющийся участником системы обязательного гарантирования депозитов» // ИСП «Юрист», 2012

II Материалы юридической практики

19 Обобщение судебной практики применения норм Гражданского кодекса об обеспечении обязательств

20 Обзор практики рассмотрения судами республики в первом полугодии 2009 года гражданских дел, связанных с обеспечением исполнения обязательств (неустойка, залог, задаток, гарантия, поручительство)

III Научная и обзорная литература

1 Ахметжанова Г., Маханов Н. «Основные направления развития банковской системы Казахстана» // «Банки Казахстана», № 1 (2010).

2 Баишев Б. «Банки хотят подчинятся закону» // «Аль Пари», № 2 (2011)

3 Бондарь Т. «Что происходит в банковской системе Казахстана (Становление банковской системы Казахстана обошлось без кризисов)» // ежемесячный деловой журнал «Финансист», № 10 (2010)

4 Раева Р. «О банковской системе Казахстана» // «Банки Казахстана», № 6 (2010) С.10

5 Гибадулин Р. Особенности развития банковской системы Республики Казахстан. Материалы межвузовской научно-технической конференции 24 мая 2007 г. Бишкек. КРСУ. 2007. С.112−113

6 Марченко Г. А. «Современные вызовы и перспективы развития финансового сектора Казахстана» (г. Алматы, 25 сентября 2011 года)

7 Бекболатулы Ж. К. Коммерческие банки Казахстана: проблемы и приоритеты // Банки Казахстана, 2010, № 11. С.17−19

8 Ковалев М. Современные тенденции в развитии банковского дела. // Банки Казахстана — Алматы, 2009 — № 5, С. 41−49

9 Сейткасимов Г. С. Деньги, Кредит, Банки. — Алматы: Экономика, 2006. — С.19 -22

10 Абдильдин С. Выбор оптимального вида банковского кредитования предприятия // Банки Казахстана — Алматы, 2006 — № 4, С. 18−22

11 Джумабаев М. К. Формирование и пути совершенствования кредитной системы. Сборник статей. Б.: КРСУ, 2009. C. 42−54

12 Проблемы развития микрокредитного рынка // Материалы международной научно-практической конференции «Социально-экономические и правовые аспекты индустриально-инновационного развития Казахстана». — Алматы, 2006. — С.46−48

13 Михайлова И. В. Проблемы и перспективы развития кредитных отношений в странах СНГ // Банки Казахстана, 2011, № 7. — С.12 -16

14 Макашева Ж. Моделирование банковского кредитования //?аржы -?аражат — Алматы, 2007;№ 2, С. 37−41

15 Бакиров А. М. Роль и место БВУ в кредитовании реального сектора экономики // Банки Казахстана — Алматы, 2009 — № 3, С. 11−14

16 Качественный подход оценки рисков — основа экономической безопасности и стабильности деятельности банка. Материалы Пятой международной научно-практической конференции «Транспорт Евразия ХХI века», Алматы, КазАТК им. М.Тынышпаева, 15−17 октября 2008 г.

17 Гражданский кодекс Республики Казахстан (Особенная часть): Комментарий / под ред. М. К. Сулейменова, Ю. Г. Басина. Кн. 2. — Алматы, 2007. — 544 с.

18 Журтыбаева Д. Е. Управление кредитными рисками в банках // Банки Казахстана — Алматы, 2009 — № 1, С. 7−10

19 Конакбаев А. Г. Проблемы развития банковской системы Казахстана на современном этапе // Банки Казахстана — Алматы, 2010 — № 4. С.22−25

20 Сыздыков О. Р. В списке «Rating Watch» он — Позитивный// Банки Казахстана — Алматы, 2010 — № 10, С.26−27

21 Зражевский В. В. О стабильности банковской системы// Деньги и кредит Алматы, 2010 — № 2, С. 35−39

22 Перспективы развития деятельности микрокредитных организаций // Вестник Семипалатинского университета им. Шакарима — Семипалатинск, 2007. — № 3. — С.109−115

23 Опыт микрокредитования в странах СНГ //Материалы международной научно-практической конференции «Ускорение развития Казахстанского общества в условиях экономической, политической и социальной модернизации: стратегия инновационного прорыва». — Караганда, 2010. — С. 220−221

24 Матайбаева Г. Роль потребительского кредита в решении проблемы улучшения уровня жизни населения // Финансы Казахстан — 2011 — № 2. С.17

25 «Развитие банковской системы Республики Казахстан за 20 лет независимости». Отчет Национального банка Республики Казахстан

26 Организация деятельности и правовая база микрокредитных организаций //КазЭУ хабаршысы. — Алматы, 2011. — № 4. — С.144−149

27 Подходы к снижению вероятности возникновения кредитных рисков // ?аржы-?аражат, 2010, № 5/ C.6

28 Особенности функционирования трехуровневой системы микрокредитования в Республике Казахстан //Транзитная экономика. — Алматы, 2010. — № 3. — С.44−50

29 Сатубалдин М. С. Проблемы страхования кредитных рисков// Банки Казахстана — Алматы, 2011 — № 1, С. 34−37

30 Основные методы снижения кредитных рисков. Материалы международной научно-практической конференции «Стратегия экономического развития РК: посткризисный период». Алматы, КазНПУ им. Абая, 11 декабря 2009 г.

.ur