Формы кредита и тенденции развития кредитных отношений в Республике Беларусь

ОГЛАВЛЕНИЕ введение

1. кредит, его сущность, функции и принципы организации

2. виды и формы кредита и их использование в рыночных условиях

3. состояние кредитных отношений в республике беларусь: проблемы, перспективы и направления развития кредита заключение список использованных источников приложения ВВЕДЕНИЕ Роль кредита в различных фазах экономического цикла не одинакова. В условиях перехода Республики Беларусь к рынку роль и значение кредитных отношений возрастают. Перераспределяя огромные денежные и товарные массы, кредит питает предприятия и физические лица дополнительными ресурсами.

При всей очевидности той пользы, которую приносит кредит, его воздействие на народное хозяйство оценивается неоднозначно. Зачастую одними специалистами считается, что кредит возникает от бедности, от нехватки имущества и ресурсов, имеющихся в распоряжении субъектов хозяйства. Кредит, по мнению других специалистов, разрушает экономику, поскольку за него надо платить, что подрывает финансовое положение заемщика, приводит к его банкротству. Столь разноплановое понимание воздействия кредита на экономику во многом связано с отсутствием о нем четкого представления.

Возникновение кредита следует искать не в сфере производства продуктов для их внутреннего потребления, а в сфере обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, юридически самостоятельные лица, готовые вступить в экономические отношения. Товарообмен как перемещение товара из рук в руки, обмен услугами являются той почвой, где могут возникнуть и возникают отношения по поводу кредита. Движение стоимости — ядро движения кредита.

Кредит вне зависимости от своей социальной стороны выполняет определенные функции, такие как регулирование объема совокупного денежного оборота, перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата, аккумуляции временно свободных денежных средств.

Для нашей страны кредит сможет стать тем спасательным кругом, благодаря которому станет возможным переход к нормально функционирующей рыночной экономики, путем использования дополнительных материальных средств, направленных на реконструкцию и модернизацию основного капитала, освоения новых ресурсои материалосберегающих технологий и улучшения структуры управления для более качественного процесса производства, а также в некоторой степени и уменьшения налогов.

Актуальность темы

курсовой работы обуславливается тем, что кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитным риском является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.

Целью данной курсовой работы является рассмотрение форм кредита и их характеристика, а также раскрытие форм кредита и изучение тенденций развития кредитных отношений в Республике Беларусь.

В соответствии с поставленной целью в работе ставятся следующие задачи:

— рассмотрение общей характеристики форм кредита и критериев их классификации;

— изучение форм кредита и их использование в современных условиях;

— рассмотрение перспектив и направлений развития кредитных отношений в Республике Беларусь.

В работе использованы литература таких авторов как Алпатов, Кравцова, Лаврушин, а также широко применялись источники средств массовой информации в глобальной сети Интернет.

1. КРЕДИТ, ЕГО СУЩНОСТЬ, ФУНКЦИИ И ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ кредит беларусь рыночный экономический Для того, чтобы приступить к раскрытию темы данной курсовой работы, следует в первую очередь определить, что такое кредит, то есть дать определение кредиту.

Кредит происходит от латинского «kreditum» (ссуда, долг). В то же время «kreditum» переводится как «верую», «доверяю». Кредит как экономическая категория выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком, возникающие в процессе передачи денег или материальных ценностей одними участниками договора займа другим на условиях возврата [9, с. 302].

Кредит — это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное пользование [10, с. 327].

Кредит — это категория, выражающая экономические отношения, складывающиеся между кредитором и заемщиком по поводу ссуды, то есть передачи средств во временное пользование с обязательством возврата в определенный срок. Иными словами, кредит есть отношения по поводу возвратного движения стоимости [17, с. 208].

Кредит — предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений [19, с. 23].

Кредит (от лат. creditum — ссуда, долг, credere — верить) — ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая заемщику на условиях возвратности, срочности и платности. Основа кредита — появление временно свободных денежных средств в процессе кругооборота капитала.

Проанализировав все эти определения, можно сделать вывод, что в широком смысле слова: и с юридической, и с экономической точек зрения кредит — это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе, или ссуде [9, с. 302].

Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенные восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других — их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве [16, с. 45].

Роль кредита в экономике весьма значительна и многогранна и проявляется как на макроуровне, так и на уровне отдельных хозяйствующих субъектов. Данные взаимосвязи в национальной экономике наглядно демонстрирует таблица 1.1.

Таблица 1.1 — Роль кредита в национальной экономике

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Принципы кредитования стихийно складывались ещё на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах:

1. Возвратность кредита.

Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. В отечественной практике кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало неофициальное понятие «безвозвратная ссуда». Эта форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния заемщика. По своей экономической сущности безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка, что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды недопустимо.

2. Срочность кредита.

Он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке — предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется. Эти ссуды, достаточно распространенные в XIX— начале XX века (например, в аграрном комплексе США), в современных условиях практически не применяются, прежде всего из-за создаваемых ими сложностей в процессе кредитного планирования. Кроме того, договор об онкольном кредите, не определяя фиксированный срок его погашения, четко устанавливает время, имеющееся в распоряжении заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств, что в какой-то степени обеспечивает соблюдение рассматриваемого принципа.

3. Платность кредита.

Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:

— перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;

— регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;

— на кризисных этапах развития экономики — антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.

Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов.

Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию. Именно эта стимулирующая функция не в полной мере использовалась в условиях плановой экономики, когда значительная часть кредитных ресурсов предоставлялась государственными банковскими учреждениями за минимальную плату (1,5 — 5 процентов годовых) или на беспроцентной основе.

Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают общественно необходимые затраты труда на их производство, цена кредита отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнктурного характера:

— цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада ссудный процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема— снижается);

— темпов инфляционного процесса (которые на практике даже несколько отстают от темпов повышения ссудного процента);

— эффективности государственного кредитного регулирования, осуществляемого через учетную политику центрального банка в процессе кредитования им коммерческих банков;

— ситуации на международном кредитном рынке (например, проводившаяся США в 80-х годы политика удорожания кредита обусловила привлечение зарубежного капитала в американские банки, что отразилось на состоянии соответствующих национальных рынков);

— динамики денежных накоплений физических и юридических лиц (при тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается);

— динамики производства и обращения, определяющей потребности в кредитных ресурсах соответствующих категорий потенциальных заемщиков;

— сезонности производства;

— соотношения между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью (ссудный процент стабильно возрастает при увеличении внутреннего государственного долга).

4. Обеспеченность кредита.

Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Этот принцип особенно актуален в период общей экономической нестабильности, например, в современных условиях затянувшегося финансово-экономического кризиса.

5. Целевой характер кредита.

Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

6. Дифференцированный характер кредита.

Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности.

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются также прежде всего выполняемыми функциями кредита как общего, так и селективного характера.

В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

а) аккумуляция временно свободных денежных средств;

б)перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;

в) создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;

г) регулирование объема совокупного денежного оборота;

д) ускорение научно-технического прогресса.

Таким образом, кредит — это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование.

2. ВИДЫ И ФОРМЫ КРЕДИТА И ИХ ФУНКЦИОНИРОВАНИЕ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ Форма кредита отражает структуру кредитных отношений, состав субъектов и основные свойства, сохраняющиеся при различных внешних и внутренних изменениях. Как бы ни менялись связи между кредитором и заемщиком по поводу ссуженной стоимости, форма кредита выражает в целом его содержание как экономической категории [3, с. 199].

Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Элементами структуры кредита являются кредитор, заёмщик и ссуженная стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:

— кредитора и заёмщика;

— ссуженной стоимости;

— целевых потребностей заёмщика.

Формы кредита определяются рядом характерных признаков:

— содержанием кредитных отношений;

— характером ссуженной стоимости;

— составом участников (субъектов) кредитных отношений, то есть кредитора и кредитополучателя;

— целевым направлением кредита;

— способом обеспечения возврата кредита;

— методами формирования и уплаты процента;

— особенностями формирования ресурсной базы для кредитования.

Внутри каждой из форм выделяются виды кредита, которые формируются в зависимости от особенностей объекта, целевого направления кредита, его срока, обеспеченности возврата кредита и др.

Вид кредита означает детализацию элементов внутри формы, его организационно-экономических признаков [11, с. 216].

Кредит подразделяется на виды и в зависимости от отраслевой направленности. Когда кредит обслуживает потребности промышленных предприятий, то это промышленный кредит. Бывает также сельскохозяйственный, торговый кредит. Отраслевая направленность кредита часто отражается в государственной статистике ряда стран (выделяются кредиты промышленности, торговле, сельскому хозяйству и т. д.). По отраслям подразделяют кредиты и отдельные коммерческие банки [13, с. 267].

В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот). Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян до сбора нового урожая, которое происходило зерном, другими сельскохозяйственными продуктами. В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита, однако применяется и его товарная форма. Последняя форма используется как при продаже товаров с рассрочкой платежа, так и при аренде имущества (в том числе при лизинге оборудования), прокате вещей. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар с рассрочкой платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме. Можно отметить, что там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита.

Денежная форма кредита наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Это и понятно, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и гражданами как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

Наряду с товарной и денежной формами кредита применяется и его смешанная форма. Она возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Можно предположить, что в случае приобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для оплаты расходов, но установке и наладке приобретенной техники.

Если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами или наоборот (предоставлен деньгами, а возвращен в форме товара), то в этом случае более правильно считать, что действует смешанная форма кредита. Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров с рассрочкой платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме [13, с. 260 — 261].

В зависимости от участников кредитной сделки и целей кредита:

— банковский;

— государственный;

— ипотечный;

— лизинговый;

— коммерческий;

— потребительский;

— факторинговый;

— международный [11, с. 217].

Более подробно эти формы рассмотрены ниже.

В зависимости от сферы функционирования выделяют кредит:

— национальный;

— международный [11, с. 218].

При международной форме кредита состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты: банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране: одна из сторон — иностранный субъект.

Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных отношений.

Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита часто носит дружеский характер: ссудный процент устанавливается в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыскивается; кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. Поэтому элемент доверия приобретает повышенное значение. Срок такого кредита не является жестким, чаще всего бывает условным.

Как отмечалось ранее, формы кредита можно также различать в зависимости от целевых потребностей заемщика. В связи с этим выделяются две формы кредита: производительная и потребительская.

Производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. При этой форме кредита ссуды используются на цели производства и обращения, на производительные цели.

Потребительская форма кредита в отличие от его производительной формы используется населением на цели потребления, такой кредит не направляется на создание новой стоимости, а должен удовлетворить потребительские нужды заемщика.

Чистых форм кредита, изолированных одна от другой, не существует. Хотя банковский кредит и предоставляется, например, в денежной форме, на практике его погашение производится в форме товаров.

В зависимости от способа предоставления кредита:

— прямой;

— косвенный.

Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов, например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа.

В отдельных случаях используются и другие формы кредита, в частности:

— явная и скрытая;

— старая и новая;

— основная (преимущественная) и дополнительная;

— развитая и неразвитая.

Под явной формой кредита понимается кредит на заранее оговоренные цели.

Скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.

Старая форма кредита — форма, появившаяся в начале развития кредитных отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собой старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Для рабовладельческого общества была характерна ростовщическая форма кредита, которая впоследствии исчерпала себя, однако при определенных условиях ростовщическая плата за заемные средства может возникать и в современной жизни. Старая форма может модернизироваться, приобретать современные черты. К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит.

Основная (преимущественная) форма современного кредита — денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной, второсортной. Каждая из форм с учетом разнообразных критериев их классификации дополняет другую, образуя определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.

Развитая и неразвитая формы кредита характеризуют степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют допотопным, «нафталиновым» кредитом, не соответствующим современному уровню отношений. Несмотря на это, данный кредит применяется в современном обществе, он не развит достаточно широко, например, по сравнению с банковским кредитом.

По степени обеспеченности можно выделить кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения. Полное обеспечение имеется в том случае, если размер обеспечения равен или выше размера предоставляемого кредита. Неполное обеспечение возникает тогда, когда его стоимость меньше размера кредита. Кредит может и не иметь обеспечения. Такой кредит называют бланковым. Чаще всего он предоставляется при наличии достаточного доверия банка к заемщику, уверенности банка в возврате средств, предоставляемых заемщику во временное пользование.

В рамках платности за кредит применяются понятия дорогого и дешевого кредитов.

Понятие дорогого кредита связано со взысканием процентной ставки, размер которой выше ее рыночного уровня. Как правило, такая ставка установлена по кредитам, имеющим повышенный риск невозврата (из-за низкого класса кредитоспособности заемщика, сомнительного обеспечения).

Дорогой и дешевый кредиты — понятия относительные [21, с. 264 — 269]

По периоду использования принято деление кредитов на краткосрочные и долгосрочные (см. таблицу 1.2).

Краткосрочный кредит предоставляется на период до одного года и обслуживает движение оборотного капитала предприятия, содействует своевременному осуществлению расчетов, повышает платежеспособность предприятий, укрепляет их финансовое положение [17, с. 204].

Долгосрочные кредиты играют особую роль в экономике страны. Они связаны с вложением средств в реальный сектор экономики и могут служить одним из главных источников повышения технического уровня производства, а отсюда и повышения конкурентоспособности выпускаемой продукции [12, с. 350].

Таблица 1.2 — Динамика краткосрочного и долгосрочного кредитования

Можно сказать, что наблюдается значительный рост кредитования банками отраслей экономики и населения, как в форме краткосрочных кредитов, так и в форме долгосрочных, также можно сказать, что значительную долю в этом увеличении сыграл фактор инфляции.

По видам процентной ставки кредиты делятся на: кредиты с фиксированной процентной ставкой и кредиты с плавающей процентной ставкой [1, с. 423].

В мировой банковской практике используются и другие критерии классификации кредитов [13, с. 269].

Таким образом, форма кредита характеризует внешнее проявление и организацию кредитных отношений. Кредит как экономическая категория имеет несколько форм.

Единых мировых стандартов классификации видов кредита нет. Каждая страна устанавливает в зависимости от особенностей кредитных отношений виды кредита по-своему.

3. СОСТОЯНИЕ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ: ПРОБЛЕМЫ, ПЕРСПЕКТИВЫ И НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ Развитие кредита в рыночной экономике тесно связано с развитием кредитного рынка.

Кредитный рынок — это общее обозначение тех рынков, где существуют предложение и спрос на различные платежные средства. Кредитные сделки опосредуются, как правило, кредитными институтами, которые берут взаймы и ссужают деньги, или движением различных долговых обязательств, которые продаются и покупаются на рынке ценных бумаг. Следовательно, кредитный рынок предоставляет средства для инвестиций в распоряжение предприятий и именно на нем происходит перемещение денег из тех секторов экономики, где имеется избыток, в те сектора, которые испытывают в них недостаток. На кредитном рынке предприятия берут деньги в долг для финансирования своих инвестиций; иногда предприятия дают деньги взаймы, но, как правило, производственный сектор больше берет, чем дает. Поэтому можно сказать, что одна из основных задач кредитного рынка — направлять сбережения населения и свободные средства посредническим лицам на инвестиции.

Анализ кредитного рынка Республики Беларусь позволяет сделать вывод, что все показатели Основных направлений денежно-кредитной политики Беларуси в первом квартале 2011 года выполнены в полном объеме.

Курс белорусского рубля не выходил за рамки установленного Нацбанком коридора в плюс/минус 5 процентов к корзине иностранных валют. В апреле отмечалось укрепление белорусского рубля по отношению к доллару США и его ослабление к евро и российскому рублю.

В январе-апреле опережающими темпами шло кредитование экономики. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года объем кредитных ресурсов, выделенных реальному сектору экономики, увеличился более чем в 1,5 раза, а по таким приоритетным направлениям как жилье — более чем в 1,6 раза.

Платежная система страны также работала без сбоев. За четыре месяца 2011 года по сравнению с соответствующим периодом прошлого года оборот по платежам увеличился по сумме в 1,55 раза.

На основании вышеприведенного статистического материала можно сделать вывод, что, несмотря на удары мирового финансового кризиса, белорусская кредитная сфера работала в нормальном режиме в первом квартале 2011 года.

Однако, во втором квартале 2011 года наблюдается рост негативного воздействия финансово-экономического кризиса на денежно-кредитную сферу. Одной из крупных проблем является рост проблемных кредитов у белорусских банков. К первому августа доля проблемных кредитов в банковском портфеле достигла 737,3 миллионов долларов. За июль проблемные займы в кредитном портфеле белорусских банков выросли на 131,7 миллионов долларов. По сравнению с началом года проблемные кредиты в банковском портфеле увеличились к первому августа в 2,63 раза. Причем в июле в банках ускорилось увеличение доли проблемных кредитов.

В первом полугодии проблемные кредиты в банковском портфеле постоянно увеличивались. На первое января доля проблемных кредитов в банковском портфеле составляла 280,6 миллионов долларов и каждый последующий месяц увеличивалась. Однако прирост проблемных кредитов в месяц составлял 50−70 миллионов долларов. В июле увеличение проблемных кредитов в банковском портфеле ускорилось, за один месяц проблемные кредиты выросли на 131,7 миллионов долларов (см. рисунок 3.1).

Рисунок 3.1 — Увеличение проблемных активов в портфеле банков Республики Беларусь, млн рублей (январь — август 2011 года) Доля проблемных кредитов в общем кредитном портфеле банков на первое августа составила 1,3 процентов, увеличившись с начала года более чем в два раза (на первое января 2011 года доля проблемных кредитов в кредитном портфеле банков составляла 0,59 процентов).

За январь-июль кредиты, выданные белорусскими банками, увеличились на 24 процентов и составили 55,538 триллиона рублей. В структуре выданных кредитов доля кредитов в национальной валюте составила 68 процентов (37,774 триллиона рублей). Доля кредитов в иностранной валюте — 32 процентов (17,763 триллиона рублей). За январь-июль объем кредитов в иностранной валюте вырос на 28,4 процентов, кредитование в национальной валюте за аналогичный период увеличилось на 22,1 процентов.

Национальный банк полагает, что в этом году доля проблемных активов не перешагнет допустимую норму.

Согласно основным направлениям денежно-кредитной политики, доля проблемных активов в банковской системе не должна превысить 5 процентов. В то же время Нацбанк Республики Беларусь ожидает, что в будущем году доля проблемных активов может вырасти. Поэтому при подготовке основных направлений денежно-кредитной политики на будущий год Национальный банк планирует увеличить вдвое планку проблемных активов — с 5 процентов до 10 процентов.

Также крупной проблемой кредитной системы страны является отток депозитов и ухудшение качества активов, с которым белорусские банки могут столкнуться. Повышение давления на банковскую систему будет вызвано снижением деловой активности экономических субъектов и реальных доходов населения. Фактическое и ожидаемое ухудшение макроэкономических показателей приведет к сокращению реальных доходов населения и предприятий и, как следствие, к уменьшению их свободного ресурса [21, с. 418].

Правительство задекларировало уменьшение дотаций ряду отраслей, а банки сократили темпы кредитования. Это может привести к расходованию части свободных на текущий момент средств, то есть к изъятию таких ресурсов с банковских депозитных счетов физических и юридических лиц.

Однако на данный момент ситуация в банковской системе остается относительно стабильной. В январе — августе 2009 г. вклады населения в белорусских банках увеличились на 27,4% или более чем на 3,42 трлн. белорусских рублей.

В августе 2011 года сумма вкладов населения Беларуси в коммерческих банках страны возросла на 387,34 миллиардов рублей, или на 2,4 процентов. Рублевые вклады увеличились на 204,25 миллиардов рублей (3 процентов), вклады в иностранной валюте — на 52,2 миллионов долларов (1,6 процента).

Это выше результатов за июль 2011 года, когда прирост вкладов составил 355,5 миллиардов рублей, а валютных — 50,2 миллионов долларов (см. рисунок 3.2).

Рисунок 3.2 — Рост вкладов населения, миллионов рублей (январь — август 2011 года) Таким образом, сумма валютных депозитов населения на 1 августа 2011 года превысила рублевые в 1,32 раза. На аналогичную дату прошлого года ситуация была противоположной: тогда рублевые депозиты превосходили валютные в 1,9 раза.

Что касается юридических лиц, то здесь ситуация обратная. По сравнению с началом года депозиты юридических лиц сократились почти на 400 миллионов рублей — с 12,939 миллиардов рублей на 1 января до 12,557 миллиардов рублей на 1 августа. Причем депозиты в национальной валюте сократились по сравнению с началом года более чем на 2 миллиардов рублей — с 8,26 миллиардов рублей на 1 января до 6,11 миллиардов рублей на 1 августа.

Серьезно подорвать стабильность банковской системы может вынужденная гонка предприятий за показателями при отсутствии для этого необходимых ресурсов. Однако в период кризиса они столкнулись с недостатком оборотных средств. Одним из способов их пополнения являются кредитные ресурсы. В январе-июне экономике было выдано 8,6 триллиона рублей долгосрочных кредитов. По сравнению с январем-июнем 2008 года их прирост составил 28,7 процентов (в сопоставимых ценах — 12,3 процентов).

Но с ростом кредитования выросла и кредиторская задолженность. По данным Минстата Республики Беларусь, кредиторская задолженность предприятий на 1 июля 2011 года составила 15,1 триллиона рублей и по сравнению с 1 июля 2010 года увеличилась на 13,8 процентов. По сравнению с началом года она увеличилась на 16,5 процентов, в том числе за июнь — на 5,9 процентов [20, с. 18].

В сложившихся экономических условиях кредитование в Беларуси сопряжено со значительными рисками. В частности, из-за отраслевой концентрации кредитных вложений и использованием директивного подхода к участию банков в целевых программах поддержки отдельных отраслей. В ряде случаев это является государственным дотированием убыточных предприятий. В случае приостановки действия отдельных программ качество кредитных портфелей банков-участников может значительно ухудшиться.

Крупной проблемой для кредитного сегмента страны и экономики в целом будет рефинансирование уже выданных кредитов с целью недопущения массовых банкротств, а также снижения реальной платежеспособности компаний-заемщиков.

Следует отметить, что относительная стабильность денежно-кредитной сферы Республики Беларусь и соблюдение Основных направлений денежно-кредитной политики на 2011 год в значительной степени происходило за счет золотовалютных резервов.

С 10 июля по 1 августа 2011 года золотовалютные резервы Беларуси в определении МВФ сократились на 277 миллионов долларов — с 3,442 до 3,165 миллиардов долларов. В национальном определении (с учетом резервов в ОКВ, драгметаллах, отличных от монетарного золота, и драгоценных камнях) ЗВР страны снизились на 253 миллионов долларов — с 3,877 до 3,624 миллиардов долларов. Таким образом, белорусских резервов не достаточно для финансирования полугодового дефицита внешней торговли. По данным за первое полугодие, отрицательное сальдо внешней торговли Беларуси составило минус 3,95 миллиардов долларов.

Как утверждают в Нацбанке, «текущий размер золотовалютных резервов Республики Беларусь позволяет Национальному банку обеспечивать стабильность динамики курса национальной валюты в пределах, установленных Основными направлениями денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2011 год». Представители банка также указывают, что по объему чистых международных резервов страна полностью укладывается в показатели, согласованные с МВФ в рамках программы stand-by. Но достаточно высокий уровень ЗВР обеспечивается внешними заимствованиями и поступлениями от приватизации госсобственности. В январе 2011 года Беларусь получила первый транш кредита МВФ в размере 788 миллионов долларов. В июле МВФ выделил второй транш в размере 679,2 миллионов долларов. Кроме того, в марте ЗВР пополнились очередным траншем российского кредита на сумму 500 миллионов долларов, а в феврале стране поступили 625 миллионов долларов от продажи 12,5 процентов акций ОАО «Белтрансгаз» и 250 миллионов долларов произведенной «Газпромом» предоплаты за транзит российского газа по территории Беларуси в течение года [22, с. 108].

Если учесть, что на начало года — до этих вливаний — ЗВР Беларуси в определении МВФ составляли 3,061 миллиардов долларов, то получается, что все кредитные ресурсы и иные внешние поступления, за счет которых пополняются резервы, за исключением 100 миллионов долларов Беларусь за 7 месяцев потратила на финансирование дефицита внешней торговли и поддержание курса национальной валюты. Эксперты МВФ признают, что соотношение внешнего долга и валового внутреннего продукта у Беларуси достаточно низкое и резерв для дальнейших заимствований есть. 29 июня Совет директоров фонда одобрил увеличение объема кредитной программы stand-by для Беларуси на 1 миллиардов долларов до 3,52 миллиардов. До конца года Беларусь ожидает поступление от МВФ еще 1,35 миллиардов долларов двумя траншами. Тем не менее, соотношение ЗВР и краткосрочного внешнего долга у Беларуси остается очень высоким — по этому тревожному показателю мы проигрываем всем развивающимся странам Европы и Центральной Азии. Фактически наша страна входит в список государств региона, спасающихся от дефолта лишь с помощью активных внешних заимствований [5, с. 197].

Анализ выданных кредитов по срокам погашения в Республике Беларусь, а также информация о кредитах, выданных банками Республики Беларусь представлены в приложении 1 и 2.

Эксперты Международного валютного фонда считают необходимым еще более ужесточить кредитную политику в Беларуси. Учитывая, что уровень процентных ставок уже высок, следует ввести строгие ограничения на кредитование в рамках госпрограмм. МВФ считает, что это не только приведет к снижению спроса на импорт, но также будет способствовать более эффективному управлению рисками в банках. Ослабление этой политики должно происходить при условии продолжения снижения инфляции и восстановления уровня резервов. Эксперты МВФ также подчеркивают необходимость усиления операционной независимости Нацбанка путем изменения законодательства, что будет способствовать реализации жесткой денежно-кредитной политики и проведению эффективного банковского надзора.

Национальный банк совместно с Правительством Республики Беларусь продолжает реализацию всех необходимых защитных мер по ограничению влияния мирового финансово-экономического кризиса на денежно-кредитную сферу и на экономику страны в целом, неустойчивости внешнеэкономической среды и курсов ведущих валют.

Предполагается решение следующих задач:

— недопущение годовой инфляции выше 5 процентов;

— создание третьего уровня кредитно-финансовых учреждений — специализированных небанковских кредитно-финансовых учреждений с ограниченными лицензионными полномочиями и без права ведения расчетных счетов юридических и физических лиц (инвестиционные, трастовые, ипотечные);

— формирование золотовалютных резервов на уровне, обеспечивающем полное покрытие рублевой денежной базы;

— достижение свободной конвертируемости белорусского рубля на национальном и внешних валютных рынках [8, с. 167].

Основной вектор преобразований в денежно-кредитной политике Республики Беларусь — переход к зрелым рыночным институтам и механизмам.

Одновременно будет совершенствоваться методологическая база регулирования и надзора за банками, координация деятельности Национального банка с другими органами денежно-кредитного регулирования.

В целом денежно-кредитная политика будет проводиться в четком соответствии с макроэкономическими параметрами социального и экономического развития страны и будет направлена на стабилизацию экономики Республики Беларусь и повышение благосостояние населения.

Для минимизации последствий финансово-экономического кризиса и укрепления устойчивости банковской системы в 2011 году проводилась жесткая денежно-кредитная политика. В результате этого обеспечены: стабильная стоимость корзины иностранных валют в пределах установленного коридора допустимых изменений; развитие и укрепление банковского сектора страны, рост его ресурсной базы, нормативного капитала; эффективное, надежное и безопасное функционирование платежной системы [18, с. 178].

Проводимая кредитная политика, была направлена, как и ранее, на максимально допустимое удовлетворение потребности юридических и физических лиц в кредитных ресурсах. Увеличилось льготное кредитование жилищного строительства. За январь — сентябрь было выдано таких кредитов физическим лицам и сельскохозяйственным организациям на сумму 3,2 триллионов рублей, что в 1,7 раза превышает объем выдачи за такой же период прошлого года. Наряду с льготным кредитованием населения банковская система активно предоставляла кредиты физическим лицам на строительство и приобретение жилья на общих основаниях. Так, по состоянию на 1 октября 2011 года задолженность физических лиц по таким кредитам достигла 2,45 триллионов рублей. Это в 1,4 раза больше, чем на сопоставимую дату прошлого года.

Процентная политика в сложившихся условиях была направлена на поддержание реальных ставок депозитно-кредитного рынка на положительном уровне. Тем самым она содействовала обеспечению стабильности финансовой системы, платежного баланса и в целом экономической ситуации в стране. Решался и ряд других задач.

Таким образом, в ходе анализа кредитных отношений между субъектами хозяйствования и денежно-кредитной политики Республики Беларусь было установлено, что все показатели Основных направлений денежно-кредитной политики Беларуси в первом квартале 2011 года выполнены в полном объёме. Тем не менее, для кредитной сферы Республики Беларусь характерен ряд проблем:

— рост проблемных кредитов у белорусских банков;

— государственное дотирование убыточных предприятий приводит к оттоку депозитов и ухудшению качества активов, с которым белорусские банки могут столкнуться;

— повышение давления на кредитную систему вызвано также снижением деловой активности экономических субъектов и реальных доходов населения [15, с. 208].

Было установлено, что разработанные Национальным банком защитные меры по ограничению влияния мирового финансово-экономического кризиса на денежно-кредитную сферу и на экономику страны в целом, по снижению неустойчивости внутриэкономической среды в перспективе должны способствовать реализации жесткой денежно-кредитной политики и повышению эффективности функционирования кредитных отношений в стране.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В итоге проведена работа в области исследования форм и классификаций кредита: определены основные формы и изучены критерии их классификации. Анализ структуры кредитования нашей страны показывает, что в Беларуси основной формой кредитования является банковский кредит.

Можно сделать вывод о том, что на развитие банковского кредитования оказывает влияние совершенствование денежно-кредитной политики и повышение уровня развития банковского сектора страны, которые осуществляются в едином комплексе преобразований государственной экономической и социальной политики.

Комплекс мер, реализуемых на макрои микроуровне, обеспечит дальнейшее расширение доступности кредитов банков экономике.

На макроуровне для повышения доступности кредитов должны быть применены меры денежно-кредитной, налогово-бюджетной политики, а также меры в области структурных преобразований экономики.

Важнейшими факторами развития деятельности банков являются увеличение их ресурсного потенциала и обеспечение стабильности функционирования.

Банкам необходимо увеличить объем и расширить спектр предлагаемых услуг кредитного характера, что может быть обеспечено путем развития банковской инфраструктуры, внедрения банками новых технологий и продуктов, привлечения инвестиций.

Одним из приоритетов деятельности банков является развитие потребительского кредитования. В этом направлении продолжается работа по обеспечению гарантий прав граждан при потребительском кредитовании и формированию механизмов их защиты. Также проводится линия защиты права кредитополучателей на получение достоверной и полной информации об условиях предоставления, использования и возврата потребительского кредита.

Одним из направлений повышения уровня оказания услуг по кредитованию является содействие банков коммерческим организациям в разработке их бизнес-планов развития на год и бизнес-планов инвестиционных проектов, реализуемых с кредитной поддержкой банков.

Основным инструментом регулирования стоимости и качества кредитных услуг банков должна стать конкуренция. Организации всех форм собственности должны получать равный доступ к услугам банков.

Необходимо также дальнейшее совершенствование учета и отчетности предприятий, в том числе составления и раскрытия отчетности на консолидированной основе — важного условия обеспечения прозрачности деятельности кредитополучателей банков, что создаст условия для более качественного и оперативного мониторинга их финансового состояния.

В целях защиты интересов банков-кредитодателей необходимо развитие залоговых отношений и совершенствование их правового обеспечения. Прежде всего, должны быть решены проблемы, связанные с залогом недвижимости. Это стимулирует развитие ипотечного кредитования. Оптимальные условия для развития кредитных отношений банков с организациями различных отраслей экономики могут быть созданы при наличии реальных возможностей удовлетворения требований, обеспеченных залогом.

Таким образом, переход Республики Беларусь к рыночной экономике, преодоление кризиса и возобновление экономического роста, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Алпатов, Г. Е. Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов / Г. Е. Алпатов, Ю. В. Базулин. — Москва: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2007. — 624 с.

2. Банковская система Беларуси. I квартал 2011. [Электронный ресурс] / belbiz.by. — 2011. — Режим доступа http://bel.biz/news/21 354.html. — Дата доступа: 10.11.2012.

3. Белоглазова, Г. Н. Деньги, кредит, банки: учебник для вузов / Под ред. Г. Н. Белоглазовой. — Москва: Юрайт-Издат, 2007. — 620 с.

4. Бюллетень банковской статистики [Электронный ресурс] / nbrb.by. — 2012. — Режим доступа: http://www.nbrb.by/statistics/bulletin/2012. — Дата доступа: 11.11.2012.

5. Воробьёв, М. К. Теория финансов: учеб.-метод. комплекс / М. К. Воробьёв. — Минск: Изд-во МИУ, 2014. — 336 с.

6. Глазунова, Л. А. Деньги, кредит, банки: практическое пособие для слушателей экономических специальностей ИПК и ПК / Л. А. Глазунова. — Гомель: ГГУ, 2010. — 114 с.

7. Головачёв А. С., Раковец А. А. — Денежно-кредитный механизм регулирования экономики // Белорусский экономический журнал, 2009. — № 3.

8. Дадалко В. А., Дадалко А. В. Финансы и кредит: Курс лекций / В. А. Дадалко. — Минск: «Армита — Маркетинг, Мененджмент», 2009. — 288 с.

9. Ковалёва, А. М. Финансы и кредит: учебное пособие / под ред. проф. А. М. Ковалевой. — Москва: Финансы и статистика, 2004. — 512 с.

10. Кравцова, Г. И. Деньги, кредит, банки: учебник для вузов / Г. И. Кравцова, Г. С. Кузьменко, Е. И. Кравцов. — Минск: БГЭУ, 2007. — 527 с.

11. Кравцова, Г. И. Деньги, кредит, банки: учебник для вузов / Г. И. Кравцова, Г. С. Кузьменко, О. И. Румянцева. — 2-е изд., перераб. и доп. — Минск: БГЭУ, 2007. — 444 с.

12. Коробова, Г. Г. Банковское дело: учебник для вузов / Г. Г. Коробова. — Москва: Экономистъ, 2008. — 766 с.

13. Лаврушин, О. И. Деньги, кредит, банки: учебник для вузов / О. И. Лаврушин. — 5-е изд., стер. — Москва: КНОРУС, 2007. — 560 с.

14. Лаврушин, О. И. Банковское дело: учебник для студентов / под ред. О. И. Лаврушина. — Москва: Финансы и статистика, 2004. — 397 с.

15. Левкович, А. П. Кредитные и расчетные операции во внешнеэкономической деятельности: учебное пособие / А. П. Левкович. — Минск: БГЭУ, 2014. — 383 с.

16. Лукаш, С. И. Банковская энциклопедия: учебное пособие / под ред. С. И. Лукаш.- Днепропетровск, 2008. — 673 с.

17. Поляков В. П., Московкина Л. А. Основы денежного обращения и кредита: учебное пособие / В. П. Поляков. — Москва: ИНФРА, 2009. — 208 с.

18. Пупликов, С. И. Банковские операции: учебное пособие / С. И. Пупликов, М. А. Коноплицкая, С. С. Шмарловская. — Минск: Высш. школа, 2007. — 351 с.

19. Романовский, М. В. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник для вузов / под ред. М. В. Романовского, О. В. Врублевской. — Москва: ЮРАЙТ-М, 2006. — 543 с.

20. Сплошнов, С. В. Деньги, кредит, банки: методическое пособие: для студентов экономических специальностей заочной формы обучения / С. В. Сплашнов. — Минск: БГЭУ, 2006. — 34 с.

21. Тарасов, В. И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие для студентов экономических специальностей высших учебных заведений / В. И. Тарасов. — Минск: Книжный дом: Мисанта, 2007. — 511 с.

22. Ханкевич Л. А. Финансы: Практ. пособие / Л. А. Ханкевич — Минск: Молодёжное, 2009. — 136 с.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Таблица 3.1 — Анализ выданных кредитов по срокам погашения в Республике Беларусь, млрд. рублей

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Таблица 3.2 — Информация о кредитах, выданных банками Республики Беларусь, млрд. рублей