Организационно-экономические методы снижения рисков и потерь в промышленности

С зарождением рыночных отношений экономическая система России настолько усложнилось, что для определения хотя бы отдельных направлений совершенствования хозяйственного механизма необходимо изучить множество внутренних взаимозависимостей и по —новому взглянуть на объект исследования.

Происходит коренная ломка прежнего механизма управления экономикой, его замена рыночными методами хозяйствования. Постепенно создаются реальные условия, при которых экономика перестает быть заложницей политики, и идеологические догмы — руководством к действию.

Рыночная экономика, при всем разнообразии ее моделей, характеризуется тем, что представляет собой в наши дни социально ориентированное хозяйство, дополняемое государственным регулированием. Россия, вставшая на путь трудных реформ, сталкивается с множеством проблем. Одна из них — непрофессионализм в сфере управления, преобладание неквалифицированных руководителей всех уровней, стремление управлять методами, свойственными административно—командной системе. Рыночные отношения, предусматривающие плюрализм форм собственности, право предприятий на полную хозяйственную самостоятельность и распоряжение результатами труда, в частности, в формировании материальных, трудовых и финансовых ресурсов, распределение прибыли, выхода на внешние рынки, создают объективные экономические условия и вызывают необходимость применения иных рыночных методов управления, и прежде всего, использования всего потенциала современного менеджмента в деятельности любых предприятий.

Рыночная инфраструктура в части системы коммерческих банков, бирж, оптовых рынков однозначно относится к предприятиям любых отраслей и видов деятельности, занимаясь регулированием финансовых потоков безотносительно к формам собственности и ведомственной принадлежности.

Кризисные явления в равной степени затронули предприятия ВПК и АПК, привели к резкому спаду объемов производства, высвобождению значительного числа работников, системы взаимных платежей, банкротствам и социальной неустроенности большинства населения.

Например, в результате сокращения военного производства в отраслях ВПК высвобождено свыше 2 млн. работников.

Ежегодное падение объемов государственного оборонного заказа, издержки в формировании и исполнении оборонного бюджета привели к тому, что его объем по ряду изделий снизился ниже экономически и технологически целесообразного уровня, а наукоемкие и дорогостоящие изделия заказываются в единичных экземплярах. Сохраняются избыточные мощности по выпуску устаревших видов продукции военного назначения, и недостаточными темпами осуществляется создание производственной базы для выпуска качественно новых видов вооружения и военной техники. Содержание целостной технологической цепочки для производства вооружения и военной техники при ее неполной загрузке ведет к росту цен на продукцию оборонного назначения, требует дополнительных средств на содержание недозагруженной части производственного аппарата.

В результате свертывания инвестиций нарушился нормальный процесс воспроизводства основных фондов, в том числе ее активной части. Сохраняется преобладание про —.

Цессов выбытия основных промышленно — производственных фондов над процессами их обновления и прироста. На предприятиях комплекса эксплуатируется более 40 процентов морально устаревшего оборудования, которое не отвечает требованиям прогрессивных технологических укладов, определяющих производственный потенциал и экономические возможности современного производства, что сдерживает решение проблемы повышения конкурентоспособности продукции. Процесс затронул такие отрасли как электроника, связь, вычислительная техника, которые во всем мире яв — ляются важнейшими индикаторами уровня научно-технических достижений и определяет качественные параметры новой высокоэффективной продукции.

Из —за финансовых факторов не удалось в полной мере задействовать потенциал конверсии и обеспечить внедрение передовых технологий, в том числе двойного назначения в гражданское производство. Предусмотренные в федеральных целевых программах конверсии основные задания и целевые показатели по вводу в действие производственных мощностей по выпуску приоритетной продукции и созданию рабочих мест для высвобожденных из военного производства работников не выполняется.

Неизбежным следствием действия отмеченных факторов стали: деградация отдельных элементов оборонно — промышленного потенциала, наличие значительных избыточных мощностей в военном производстве и в то же время — недостаточность и отсутствие необходимых мощностей для выпуска продукции качественно нового уровня, а также ухудшение социально — экономических условий трудящихся, связанных с обеспечением экономической безопасности России.

Во многом схожая критическая ситуация создалась в АПК страны. Высокоразвитый, эффективно работающий агропромышленный комплекс всегда является определяющим условием успешного функционирования всего хозяйственного комплекса страны, т.к. производство продуктов питания при любом общественном строе является первоочередной задачей народного хозяйства.

Традиционно аграрный сектор России занимал особое положение среди других отраслей народного хозяйства. Исходя из численности населения, так или иначе связанного с сельским хозяйством (на сегодняшний день составляет около 40 млн. человек — это работники сельского хозяйства, члены их семей, лица, постоянно проживающие в сельской местности), Россия является ярко выраженной агроиндустриальной страной.

С экономической точки зрения сельское хозяйство России также занимает особое положение. Кризис в отрасли, снижение ей производственного потребления вызывают цепную реакцию в целом ряде смежных с ней секторов экономики, включая ВПК. Падение личного потребления сельскохозяйственных работников, а также работников сопряженных отраслей действует угнетающе на общее со — стояние платежеспособного спроса и пропорции межотраслевого обмена.

Таким образом, в силу своего потенциала и исторически сложившегося положения в системе общественного разделения труда сельское хозяйство в России является особой отраслью, проблемы которой выходят далеко за её пределы, затрагивают интересы всего государства. Поэтому аграрный сектор экономики монет рассматриваться как один из источников общего кризиса в народном хозяйстве.

Тяжелое финансовое положение сельскохозяйственных предприятий усугубляет общий кризис платежной дисциплины в народном хозяйстве, несвоевременное и неполное финансирование сельского хозяйства из федерального и региональных бюджетов.

Все это явилось одной из главных причин спада объемов производства продукции во всех отраслях ВПК и АПК, роста числа неплатежеспособных предприятий, находящихся на грани банкротства. Такое состояние экономики ставит под сомнение сохранение продовольственной и национальной безопасности страны.

Серьезным тормозом оздоровлению экономики становится отсутствие или недоразвитость рыночной инфраструктуры. Неработающие коммерческие банки ведут к разрыву финансовых потоков, остановке производств.

Поэтому решение проблем становления нормальных рыночных отношений, разработки и внедрения первооче — редных фрагментов рыночной инфраструктуры, системы управления финансовыми потоками, рисками и потерями являются чрезвычайно актуальными.

Вопросы рыночных отношений, создания инфраструктуры рынка, систем продовольственной безопасности, антикризисного управления финансами в переходный к рыноч — ным отношениям период рассматривались в работах ведущих ученых экономистов страны академиков РАН Абалкина Л. И., Богомолова О. Т., Бунича П. Г., Иноземцева H.H., Моисеева H.H., Шаталина С. С., Шмелева H.H., докторов экономических наук Артюхова В. И., Воронина Г. П., Астахова A.A., Калача — нова В.Д., Голубева С. С., Сененковой Е. В., Уткина Э. А., Гржибовского С. П., Крышталева В. К., Куличкова E.H., Холода Л. И., кандидатов экономических наук Клиновского Т. Т., Воробьева И. А. и некоторых других.

Однако анализ проведенных до сих пор исследований показывает, что пока не решены проблемы соотнесения рыночных отношений и государственного регулирования, не созданы системы антикризисного управления финансовыми потоками, рисками и потерями в рыночных условиях.

Таким образом, в диссертации рассматривается каушшя зддача. исследования, становления и развития систем рыночной инфраструктуры, создания механизмов антикризисного управления финансовыми потоками, рисками и потерями. Исследования по данной тематике весьма актуальны и являются важнейшей научной и практической задачей современного развития Российской Федерации.

Объектом исследования являются промышленные предприятия ВПК, АПК и инфраструктура рыночных отношений в лице банков, бирж и т. д., а предметом исследования — управление финансовыми потоками, рисками и потерями.

Цель работы — разработка мер по выводу промыт — ленных предприятий и банков из кризисной ситуации в переходный период и механизмов их реализации.

Для достижения поставленной цели потребовалось решить ряд задач: проанализировать состояние промышленные предприятия ВПК, АПК и составляющие рыночных отношенийразработать концепцию становления инфраструктуры рынкаразработать экономике — организационные основы антикризисного управления финансовыми потокамиструктурировать риски и потери рыночной экономикиразработать методы регулирования финансовых результатовразработать систему управления рисками и потерями.

Для достижения цели и решения поставленных задач в диссертации использовались методы системного анализа, теории систем, теории принятия решений, теории информатизации общества.

Научная новизна работы состоит в том, что в ней выявлены причины углубления кризиса, структурированы риски и потери, разработаны экономико —организационные основы антикризисного управления финансовыми потоками с оптимизацией потерь и рисков, в т. ч.: решена задача структурирования рисков и потерь промышленных предприятий и банков, разработаны методы регулирования экономических показателей с целью снижения рисков и уменьшения потерь в условиях перехода к рыночным отношениям, имеющие научное и практическое значение для стабилизации промышленного производства в новых экономических условияхпредложена новая методика многофакторного анализа степени рисков и потерь предпринимательской деятельности с оценкой возможных рисков в зависимости от экономического положения, перспективности технологий производства, структурных и территориальных особенностей, а также финансовой безопасности предприятияразработана система мер по управлению рисками и потерями, позволяющая сформулировать рекомендации по стабилизации бизнеса в промышленных предприятиях и коммерческих банках, снизить риски потерь. предложенными методами управления финансовыми потоками, с минимизацией рисков и потерь предпринимательской деятельности, позволяющих снизить риски банкротств и острых кризисных явлений, на конкретных промышленных предприятиях и в коммерческих банках.

В первой главе «Исследование особенностей рыночной инфраструктуры России» выносятся на защиту результаты анализа рыночной инфраструктуры, роль и место промышленных предприятий и коммерческих банков в системе финансовых потоков, взаимная зависимость этих составляющих рыночных отношений.

Ухудшение экономического положения и снижение рентабельности работы банка ведут к несвоевременным диссертации определяется.

ШИХу: платежам, разрыву финансовых и товарных потоков и усугублению финансовых потерь предприятий.

Рост рисков и потерь предприятий ведет к убыткам, несвоевременному возврату кредитов, срыву других платежей, что приводит к разрыву товарных и финансовых потоков и усугублению финансовых потерь банков.

Во второй главе «Экономико — организационные основы антикризисного управления» сформулированы финансовые потоки рыночных отношений, наиболее важные направления организации антикризисного управления экономикой, изложен метод бизнес— диагностики состояния экономики промышленных предприятий, совокупность рисков которых создает риски для банковской деятельности. Предложен перечень обязательных условий, включаемых в договор на расчетно-кассовое обслуживание промышленного предприятия, уменьшающей риск возникновения потерь.

В третьей главе «Управление рисками и потерями» на защиту выносятся результаты структурирования рисков рыночной экономики, методы регулирования финансовых результатов предприятий, схемы управления рисками и потерями в производственной и банковской сферах, а также при управлении финансовыми потоками ценных бумаг — методика многофакторного анализа экономического состояния предприятия, основанная на анкетировании и экспертных оценках вероятностей рисков и потерь. результаты, рекомендации и выводы докладывались на трех Международных научно — практических конференциях, во Всероссийском институте по информатизации агропромышленного комплекса, в Академии оборонных отраслей промышленности.

Результаты работы опубликованы в монографиях автора, изданных совместно с научным руководителем к.э.н. Клиновским Т. Т.: «Управление финансовыми потоками», «Инфраструктура рынка: коммерческие банки и биржи» и семи научных публикациях автора общим объемом более 46 авторских листов.

Общие выводы и предложения.

1. Проведенные исследования системы финансовых потоков рыночной экономики России выявило роль и место участников потоков (предприятия, банков, биржевых структур и других звеньев инфраструктуры).

Подтверждена важная потокообразующая роль двух основных звеньев коммерческих банков и предприятия. Остановка деятельности или банкротство коммерческих банков ведет к цепной реакции банкротства и остановок предприятий различных уровней и к существенным социальным потрясениям.

2. Выявлены пути стабилизации экономики в докризисный период за счет использования методов антикризисного управления.

Определен перечень управляемых оптимизируемых показателей влияющих на стабильность предприятия и экономики в целом (ликвидность, платежеспособность, рентабельность, финансовая устойчивость, способность образования ценностей, например, к проведению грамотных эмиссий ценных бумаг. Инвестирование и резервирование.

3. Сформулированы важнейшие принципы антикризисного управления: стратегическая направленностьиспользование систем маркетингаиспользования приемов финансового менеджментаиспользования возможностей инноваций.

4. Оформлены алгоритмы расчета антикризисных по — казателей, приведены схемы их расчетов на основе данных бухгалтерского учета.

5. Определены основные источники рисков и потерь. Предложены методы управления рисками по трем направлениям: избежания рискаперераспределения рискаснижение степени риска и уменьшение вероятности потерь.

6. Определены пути снижения степени риска за счет диверсификации видов активов в финансовых потоках, лимитирования отдельных статей расходов, страхования, хеджирования, грамотного учета последствий инфляции при проведении финансовых операций, портфельного подхода при работе с ценными бумагами.

7. Разработаны методы и алгоритмы оценки издержек, сформулирована система показателей антикризисного состояния предприятия (ликвидность, финансовая устойчивость, рентабельность, деловая активность, имущественное положение) и разработаны алгоритмы их расчета на основе данных бухгалтерского баланса.

8. Разработана методика оценки экономического и социального положения клиентов банка, позволяющая определить целесообразность работы с каждым клиентом, сформулировать рекомендации по стабилизации бизнеса клиентов и снизить риски потерь банка и клиентов.