Формирование основ экономической безопасности в банковской деятельности

Актуальность темы

исследования. Радикальные политические, социальные и экономические реформы в России успешно продолжаются и, можно сказать, приняли необратимый характер. В связи с этим многие принятые для переходной экономики взгляды на насущные проблемы российского общества сегодня требуют переосмысления. В частности, необходимо четкое представление о создании устойчивой банковской системы как необходимом условии обеспечения экономической безопасности государства, формировании в связи с этим экономических основ банковской деятельности, определении факторов, влияющих на развитие данного института.

Существующее состояние банковской системы России пока еще далеко от требований, предъявляемых современным политико-экономическим этапом развития общества. Несмотря на усилия, предпринимаемые законодательными и исполнительными органами, а также самими субъектами банковской деятельности, в отечественной кредитно-банковской системе периодически возникают кризисы с широким диапазоном последствий: от локальных до мировых. Кроме этого общество несет огромные экономические и нравственные издержки из-за нецивилизованных отношений в банковской сфере, в том числе и криминализации банковской деятельности. В Концепции национальной безопасности1 прямо отмечается, что в сфере экономики угрозы обусловлены помимо всего прочего разбалансированием банковской системы.

Обеспечение жизнедеятельности банков, их стабильности и надежности — первоочередные задачи Правительства и Банка России, определенные их совместной стратегий. Сегодня необходима не просто стабилизация банковской деятельности, а создание новой, более прозрачной, функционирую.

1 О Концепции национальной безопасности Российской Федерации: Указ Президента РФ от 10 января 2000 г. № 24 // Российская газета. 2000. 18 января.

2 О стратегии развития банковского сектора Российской Федерации: Приложение к заявлению Правительства РФ и Центрального банка РФ // Коммерсантъ. — 2002. — № 3/П. щей на более качественном уровне, кредитно-банковской системы, составляющей основу экономической безопасности страны.

В кредитно-банковской сфере по вопросам экономической безопасности, основанной на критериях устойчивости системы, существуют различные, зачастую противоположные мнения. Появившиеся в последние годы публикации и многочисленные дискуссии позволяют сделать вывод, что интерес к этим проблемам сильно возрос, а тема формирования экономических основ банковской деятельности, позволяющих обеспечить высокий уровень экономической безопасности, становится центральной в деловой практике банков и деятельности их управленческих подразделений. Это объясняется тем, что в условиях усиления конкуренции между кредитными институтами клиенты все чаще выбирают их по признаку устойчивости, в основе которой лежат экономические составляющие банковской деятельности: ликвидность, рентабельность и надежность (степень защищенности от рисков).

Вышесказанное предопределило выбор темы и ее актуальность.

Степень разработанности темы исследования. В настоящее время предпринимаются попытки исследования социально-экономических систем с различных сторон общественной жизни: экономической, политической, социальной, правовой. Существует также подход оценивать с позиции экономической безопасности.

Проблема формирования экономических основ банковской деятельности неразрывно связана с экономической безопасностью, положения которой являются предметом анализа достаточно широкого круга исследователей и наук.

Существенный вклад в разработку общей теории экономической безопасности внесли такие ученые-экономисты, как: Л. И. Абалкин, Ю. И. Аболенцев, С. Ю. Глазьев, В. С. Загашвили, О. И. Лаврушин, Н. Н. Потрубач, В. К. Сенчагов и др.

Модели развития экономики государства, неразрывно связанные с банковской системой, исследовались в трудах классиков западной экономической теории: Д. Гэлбрейта, Ф. Котлера, Г. Портера и др.

Отдельные вопросы, касающиеся непосредственно проблем развития банковского дела, рассмотрены в исследованиях: К. А. Асланян, А. В. Диянского, М. Ю. Матовникова, П. И. Щеглова и др.

Проблемы криминализации кредитно-банковской сферы с позиции обеспечения экономической безопасности затрагивали в своих трудах: А. В. Вакурин, В. М. Есипов, А. А. Крылов, В. Д. Ларичев, С. Ф. Мазур, Р. Н. Марченко, Т. Т. Перова и др.

Но большинство этих работ во многом носят обобщенный характер, отражают процессы и тенденции, свойственные для начального периода становления рыночной экономики России, и не дают целостного представления о формировании устойчивой банковской системы как условии обеспечения экономической безопасности России.

В качестве гипотезы исследования предполагается, что в условиях реформирования российской экономики необходимо создание механизма повышения эффективности банковской деятельности, направленного на обеспечение экономической безопасности и основанного на совершенствовании организационно-экономических и правовых отношений в банковской сфере, отражающих степень развития экономики, финансового рынка, уровень монетизации экономики, состояние финансовой сферы, системы налогообложения и правового регулирования.

Объектом исследования является банковская система Российской Федерации и институциональные преобразования в данной сфере, способствующие повышению уровня экономической безопасности, а предметом — организационно-экономические отношения, возникающие в процессе функционирования кредитных организаций и влияющие на обеспечение экономической безопасности.

Цель диссертационного исследования состоит в разработке на основе анализа современного состояния банковской системы теоретических аспектов формирования экономических основ банковской деятельности и практических рекомендаций по совершенствованию механизма повышения ее эффективности в целях обеспечения экономической безопасности.

Задачи исследования:

— показать тенденции становления современной банковской системы России;

— выявить организационно-экономические факторы, влияющие на формирование устойчивой банковской системы;

— рассмотреть показатели экономического состояния кредитной организации, влияющие на обеспечение экономической безопасности;

— дать криминологическую характеристику современной банковской системы;

— разработать методические рекомендации по совершенствованию индикативного анализа ликвидности кредитной организации и управлению кредитным риском;

— предложить пути преодоления криминализации экономических отношений в банковской сфере;

— дать предложения по повышению эффективности банковской деятельности в целях обеспечения экономической безопасности с применением институционального подхода.

Методология и методы исследования. Методологическую основу исследования составляют общефилософский подход к познанию объективной реальности и междисциплинарный подход, использующие методы современной экономической теории (прежде всего ее институциональной школы), общей теории систем, системного и структурно-функционального анализа и синтеза сложных систем, теории управления, теории экономической безопасности, экономического, формально-логического, правового и социологического анализа.

Процессы, происходящие в конкретном секторе экономики, анализируются также в их диалектическом единстве и противоречивости, динамике развития на основе исторического и функционального подходов.

Эмпирическую базу исследования составляют официальные статистические данные, отражающие деятельность кредитных организаций и состояние экономической безопасности.

В работе использованы также аналитические материалы Совета Федерации и Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации, отчеты кредитных организаций, данные аудиторских проверок.

Научная новизна работы состоит в том, что проведенное исследование позволило: дополнить классификационные признаки экономической безопасности понятием «экономическая безопасность банковской деятельности" — показать характер влияния банковского сектора на макроэкономические процессы в стране и, в частности, на экономическую безопасность современного российского государствауточнить применительно к настоящему моменту внешние и внутренние угрозы экономической безопасности банковской деятельностив методическое обеспечение экономической безопасности банковской деятельности предложить новый алгоритм управления рисками, программу мер по повышению эффективности банковской деятельности, а также конкретные методы и механизмы декриминализации этой сферы экономики.

Положения, выносимые на защиту:

— в классификационные признаки экономической безопасности предложено включить понятие «экономическая безопасность банковской деятельности», которая представляет собой определенное, измеряемое количественными и качественными критериями, состояние экономики кредитных организаций, необходимое и достаточное для реализации их целевой функции. Выполнение этих условий должно гарантировать самостоятельное, устойчивое и позитивное развитие, а также сохранение стабильности при любых внешних и внутренних воздействиях;

— результаты анализа влияния банковского сектора на макроэкономические процессы в стране и, в частности, на экономическую безопасность современного российского государства. Данный анализ показал, что период экстенсивного роста коммерческих банков, который продолжался с начала рыночных реформ в России, имел положительные и отрицательные последствия, заключающиеся, с одной стороны, в формировании необходимой обширной сети коммерческих банков, с другой стороны — в создании проблем в управлении, обеспечении устойчивости банковской системы и повышении качества услуг. Но в тоже время развитие банковского сектора и формирование его экономических основ имели поступательный характер и это создало перспективы стабилизации и роста всей российской экономики, повышения уровня экономической безопасности кредитно-банковской системы и государства в целом;

— классификация угроз экономической безопасности банковской деятельности. К наиболее значимым внешним по отношению к банковской системе угрозам относятся: низкие темпы структурных преобразований в экономикенизкая ликвидностьмаленькая капитализациянедостаточная достоверность отчетности отечественных предприятий и непрозрачность большинства из нихнизкий уровень монетизации экономикиотсутствие законодательной основы защиты прав кредиторов, обеспеченных залогомнесовершенство судебной системынедостаточное правовое обеспечение возможностей банковского надзора. Внутренние угрозы: низкое качество управления во многих кредитных организациях, включая недостаточную эффективность систем управления рисками и внутреннего контроля, непрозрачную структуру собственности, недостаточное развитие современных банковских технологий;

— в методическое обеспечение экономической безопасности банковской ® деятельности предложен новый алгоритм управления рисками. Он состоит в том, чтобы с помощью коэффициентов оценить платежеспособность банка, его стабильные ресурсы и ликвидность. Это позволит повысить уровень экономической безопасности: предупредить банкротства банков, воспрепятствовав принятию чрезмерных рисков, несопоставимых с собственными средствами и долгосрочными ресурсамисдерживать инфляцию, не давая банковскому сообществу избыточную массу наличных денег и др.;

— доказательство того, что функционирование кредитно-банковской системы в условиях мощного криминального прессинга оказывает деструктивное влияние не только на экономическую безопасность ее субъектов, но и приводит к дисбалансу экономики в целом, что, в конечном счете, отрицательно влияет на обеспечение национальных интересов страны. Реорганизацию кредитно-банковской системы предлагается проводить в режиме оптимизации и постоянного совершенствования, где приоритетным направлением будет повышение уровня экономической безопасности, включающей, в частности, декриминализацию банковской сферы. Предложены конкретные методы и механизмы декриминализации банковской деятельности;

— программа мер по повышению эффективности банковской деятельности в целях обеспечения экономической безопасности, основанных на институциональном подходе и заключающихся: в законодательном закреплении принципов формирования экономических основ банковской деятельностипрепятствовании использования банковского сектора для проведения противоправных операций и сомнительных сделок, включая отмывание доходов, полученных преступным путемдемонополизации ряда крупных банков и диверсификации их капиталавнедрении новых (для российской практики) форм финансового менеджмента, адекватных современным зарубежным банковским технологиямпроведении квалифицированных аудиторских провеФ рок в целях достижения прозрачной банковской отчетности, отражающей реальное полох<�ение дел, и др.

Обоснованность и достоверность результатов исследования достигается широким использованием учебной и научной литературы, официальных документов и нормативных актов, эмпирической базы, отражающих вопросы формирования экономических основ банковской деятельности и обеспечения экономической безопасности.

Выводы диссертации базируются также на анализе материалов аудиторских проверок кредитных организаций и их отчетности.

Теоретическая и практическая значимость результатов исследования заключается в том, что они развивают и конкретизируют существующее представление о формировании экономических основ банковской деятельности как необходимого условия обеспечения экономической безопасности, выявляют организационно-экономические и правовые проблемы развития кредитно-банковской сферы и дают реальные ориентиры и направления создания механизма по преодолению дисбаланса экономических систем, ухудшающих их экономическую безопасность.

Выводы и предложения по теме диссертационного исследования могут быть использованы:

— при совершенствовании нормативно-правовой базы в кредитно-банковской сфере;

— в практической деятельности кредитных организаций при формировании планов развития, направленных на обеспечение экономической безопасности;

— в учебном процессе высших образовательных учреждений при подготовке учебно-методических материалов по соответствующим курсам.

Апробация результатов исследования. Основные выводы и предложения диссертации нашли отражение в шести научных публикациях, докладывались и обсуждались на межвузовских научно-практических конференциях, проводимых в Московской академии МВД России: 27 мая 1999 г. -" Сущность и характер современного рынка, его особенности в России" - 16 мая 2000 г. — «Криминализация экономических отношений в России и пути ее нейтрализации», внедрены в учебный процесс Московского университета МВД России.

Структура работы. Диссертация состоит из введения, двух глав по четыре параграфа, заключения и библиографии.