Развитие системы микрокредитования субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации

Актуальность темы

исследования. Малое предпринимательство играет важную роль в экономической и социальной жизни зарубежных стран, где на долю малых и средних предприятий приходится до 70% валового внутреннего продукта. В России по итогам 2008 г. доля малого предпринимательства составила не более 17% ВВП, что, как утверждают многие исследователи, связано, прежде всего, с низкой доступностью финансовых ресурсов. Уязвимость малого бизнеса, с одной стороны, и его высокая социально-экономическая значимость, с другой, позволяющая говорить о его роли как важного потребителя, гибкого производителя, работодателя и основного поставщика товаров и услуг в сферах, не представляющих коммерческого интереса для крупного бизнеса, требуют для своего успешного развития государственной поддержки и развитой инфраструктуры бизнеса.

В условиях существующей финансовой нестабильности важное значение имеет сохранение благоприятных условий для развития малого предпринимательства, что обусловлено следующими причинами:

— сектор малого и особенно микробизнеса, насчитывающий на 01.01.2009 г. более 4,5 млн. субъектов, обладает максимальной адаптивностью к изменениям внешних условий в ходе кризиса и способностью быстрее всего среагировать на изменения потребительских запросов и нужд населения;

— согласно прогнозам, по состоянию на конец 2009 года ожидается высвобождение до 1,5 млн. человек в результате сокращения на средних и крупных предприятиях. Именно поэтому большое социально-экономическое значение имеет поощрение самозанятости данных категорий граждан и снижение безработицы путем создания благоприятных условий для их вовлечения в индивидуальную предпринимательскую деятельность, малый и микробизнес.

Необходимым элементом стимулирования предпринимательской инициативы граждан, содействия самозанятости безработных и развития уже созданных микропредприятий является их финансово-кредитная поддержка. Как показывает мировая практика, один из наиболее эффективных инструментов финансово-кредитной поддержки — микрокредитование. Существующее предложение микрокредитов составляет не более 10% от спроса, оцениваемого в 250−300 млрд руб. При этом до конца 2009 г. ожидается увеличения спроса на микрокредиты в размере 30−50%.

В этих условиях большое значение приобретает исследование вопросов микрокредитования. Микрокредитование субъектов малого предпринимательства и одной из его организационно-правовых форминдивидуального предпринимательства как специфического феномена финансово-кредитной сферы вызывает растущий интерес экономистов-теоретиков. Анализ специальной литературы по проблемам микрокредитования выявил как наличие исходных теоретических положений, так и ряд существенных методологических, методических и практических проблем, разрешение которых необходимо для интенсификации микрокредитования и снижения рисков кредитных организаций при обслуживании индивидуальных предпринимателей.

Таким образом, актуальность темы диссертационного исследования обусловлена, во-первых, необходимостью развития микрокредитования в России, во-вторых, недостаточной разработанностью теоретико-методологического аппарата микрокредитования, в-третьих, отсутствием комплексных исследований проблем в этой области.

Степень разработанности проблемы. Проблемам малого бизнеса в отечественной экономической науке посвящено большое число работ. Среди исследователей, работающих в данной области, следует назвать Т. Е. Абову,.

A.О. Блинова, JT.C. Бляхмана, В. Я. Горфинкеля, Н. Е. Егорову, Г. Е. Ершову, П. И. Жукова, А. Б. Крутика, М. Г. Лапусту, Н. А. Платонову, Л. Б. Сульповара,.

B.А. Швандара, Г. И. Хотинскую и других. Практически все исследователи отмечают малую доступность кредитных ресурсов для малого бизнеса как одну из основных проблем, тормозящих его развитие. Развитию кредитования малого бизнеса посвящены работы таких отечественных экономистов, как О. Н. Афанасьева, Е. М. Бухвальд, В. Н. Васильев, А. В. Виленский, B.C. Захаров, О. И. Лаврушин, В. А. Петров, Л. Э. Слуцкий и других.

Среди немногочисленных исследователей процессов становления и развития микрокредитования следует назвать Е. Н. Васильеву, В. В. Ломовцеву, М. Р. Овчияна, Д. А. Таджибаеву.

Вместе с тем, несмотря на большое число научных публикаций, до настоящего времени не существует общепринятых в научном обороте определений понятий «микрокредит» и «микрофинансовая организация», практически отсутствуют серьезные монографические исследования в области микрокредитования, не исследованы возможности взаимодействия коммерческих банков и микрофинансовых организаций, отсутствуют систематизированные описания методов оценки и управления рисками банков и микрофинансовых организаций при осуществлении микрокредитования.

Цель и задачи исследования

Целью диссертационной работы является исследование теоретических аспектов и разработка методических и научно-практических рекомендаций по организации микрокредитования субъектов малого предпринимательства.

Достижение поставленной цели потребовало решения следующих основных задач:

— рассмотреть сущность и формы малого предпринимательства;

— определить специфику субъекта малого предпринимательства в процессе его взаимодействия с кредитными организациями;

— сформулировать научные основы микрокредитования;

— исследовать необходимость и возможность развития микрокредитования в учреждениях банков и микрофинансовых организациях;

— обобщить зарубежный опыт микрокредитования в странах с развитой, переходной и развивающейся экономикой и определить возможность его применения в Российской Федерации;

— разработать научно-практические рекомендации по формированию политики микрокредитования коммерческого банка;

— разработать методические рекомендации по оценке и управлению рисков микрокредитования коммерческого банка.

Объектом исследования являются субъекты малого предпринимательства, вступающие в экономические отношения с коммерческими банками и микрофинансовыми организациями по поводу микрокредитования.

Предметом исследования являются организационно-экономические отношения, возникающие в процессе микрокредитования индивидуальных предпринимателей и малых предприятий.

Теоретической и методологической базой исследования явились работы отечественных и зарубежных ученых в области развития рыночной экономики, теории финансов и кредита, развития малого предпринимательства и микрокредитования.

При проведении исследования и изложении материала применялись как общенаучные принципы и методы — диалектический и системный подходы, анализ и синтез, так и частные методы для решения отдельных задач — методы сравнительного, логического и факторного анализа, экспертного опроса и рейтинговой оценки. Расчеты выполнены в Microsoft Excel.

Информационную базу исследования составили законодательные и нормативные акты Российской Федерации, данные официальной статистической отчетности, материалы специальных экономических изданий и текущей периодики, посвященные как проблемам развития малого предпринимательства, так и деятельности коммерческих банков и микрофинансовых организаций.

Также в работе автор использовал результаты социологических опросов субъектов малого предпринимательства, проведенных центрами экономических исследований и экспертные оценки в данной области.

Научная новизна работы заключается в разработке научно-методических основ и практических рекомендаций по микрокредитованию субъектов малого предпринимательства в современных российских условиях.

Основные научные результаты, полученные лично автором и выносимые на защиту, состоят в следующем:

1. Предложена авторская трактовка понятия «микрокредитование», учитывающая его особенности применительно к российской спецификеориентация на специфические группы клиентов — начинающие или планирующие расширяться микрокредприятия, малые предприятия, не имеющие доступ к стандартным источникам финансированиябеззалоговое кредитование или возможность использовать такой нетрадиционный вид обеспечения, как групповая гарантияупрощенная процедура оценки и одобрения кредитной заявки.

2. Выявлены специфические факторы, препятствующие развитию малого предпринимательства, обусловленные кризисными явлениями в экономике, включающие: значительное сокращение доступа к банковскому кредитованиювысокую зависимость от совокупного внутреннего спросаотказ от схемы «предоплата за продукцию — отгрузка» при работе с крупными компанияминаличие тенденции формирования теневого сектора. Сформулированы предложения по формированию государственной стратегии развития системы микрокредитования, нацеленной на решение проблем малого бизнеса в части получения кредитных ресурсов.

3. Разработаны концептуальные положения по формированию системы микрокредитования в Российской Федерации, включающие такие аспекты, как институты микрокредитования и их целевые группы предпринимателей, принципы и функции микрокредитования.

4. Предложены направления совершенствования механизма микрокредитования в части взаимодействия микрофинансовой организации (МФО) и Банка: модель интегрированной структуры или внутреннего подразделениямодель организации Банком дочерней микрофинансовой организациимодель действующей МФО в качестве «розничного продавца» или стратегический договор банка и действующей МФОмодель «обслуживающей компании».

5. Обоснованы требования к кредитной политике коммерческого банка в области микрокредитования, разработаны методические рекомендации по внедрению и анализу эффективности использования дистанционного банковского обслуживания в программах микрокредитования. Сформулированы методические рекомендации по оценке кредитного риска при кредитовании малого бизнеса, уточнено содержание рейтинговой и скоринговой методик определения риска коммерческого банка применительно к специфике кредитования индивидуальных предпринимателей и микропредприятий, применяющих специальные режимы налогообложения. Предложена модель управления риском при микрокредитовании на основе вероятностно-стоимостного подхода.

Указанные положения соответствуют п. 8.4 «Денежная и валютная политика. Особенности формирования денежно-кредитной политики РФ и механизмов её реализации в современных условиях» и п. 8.5 «Критерии и методы повышения эффективности денежнокредитной политики». Паспорта специальностей ВАК по специальности 08.00.10 — Финансы, денежное обращение и кредит.

Практическая значимость диссертации состоит в возможности использования её предложений и рекомендаций при организации микрокредитования индивидуальных предпринимателей и микропредприятий, что будет способствовать решению проблемы получения кредитных ресурсов предприятиями малого бизнеса.

Методы и процедуры, разработанные в диссертационном исследовании, могут быть использованы руководителями и специалистами коммерческих банков и микрофинансовых организаций при разработке политики микрокредитования.

Материалы диссертации могут быть использованы в учебном процессе при подготовке и переподготовке специалистов в области финансов и предпринимательской деятельности.

Апробация работы. Основные положения диссертационного исследования были доложены автором и получили положительную оценку на международных, всероссийских и межвузовских научно-практических конференциях и семинарах в 2006;2009 гг.

Результаты исследований, выполненных в диссертационной работе, нашли практическое применение в коммерческих банках, что подтверждено соответствующими документами о внедрении.

Публикации. По теме диссертационного исследования опубликовано 9 научных работ на русском и английском языках, общим объёмом 4,5 п.л., в том числе две работы в периодическом издании «Научно-технические ведомости СПбГПУ», включенном в перечень ВАК.

Структура и содержание диссертации. В соответствии с поставленной целью и задачами исследования диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

1. Малое и индивидуалыюе предпринимательство играют важную роль в развитии национальной экономики. Создаваясь вначале как самостоятельные экономические структуры, постепенно втягиваются в орбиту крупных предприятий и становятся их сателлитами. При этом крупные предприятия оказываются своеобразными демпферами, амортизирующими губительные для малых предприятий воздействия рыночной стихии, а малые предприятияадаптерами, гибко реагирующими на конъюнктуру спроса.

2. Выделение такой разновидности субъектов малого предпринимательства как микропредприятия (т.е. предприятия с численностью работающих не более 15 человек и выручкой от реализации товаров и услуг не более 60 млн рублей) необходимо для разработки и осуществления программ их государственной поддержки, которая должна осуществляться в приоритетном порядке.

3. Субъекты малого предпринимательства характеризуются наличием следующих специфических черт: ограниченные размеры собственных реальных активовхарактерный для малых фирм короткий жизненный циклориентация на локальные рынки сбыта и ограниченное число партнеровнезначительная по сравнению с крупным и средним бизнесом потребность в объемах внешнего заемного финансирования, что приводит к росту операционных издержек при кредитованииотносительно низкие показатели рентабельности и нормы прибыли.

4. К основным рискам, препятствующим развитию кредитования индивидуальных предпринимателей, следует отнести:

— упрощенную процедуру прекращения деятельности, проблемы в организации учета и отчетности;

— влияние семейного положения индивидуального предпринимателя на бизнес;

— сложность оценки обязательств индивидуальных предпринимателей перед третьими лицами.

5. Исследование воздействия малого предпринимательства на разнообразные общественные процессы позволило сделать вывод об объективно высокой социально-экономической значимости его функций. С точки зрения влияния малого бизнеса на ресурсные и сбытовые рынки есть основания говорить о его роли как: 1) важного потребителя, осуществляющего значительные закупки для собственных производственных нужд- 2) гибкого производителя, оперативно реагирующего на изменения конъюнктуры рынка и придающего рыночной экономике необходимую эластичность- 3) работодателя, к тому же использующего рабочую силу социально уязвимых слоев (женщин, иммигрантов, инвалидов) и выполняющего в силу этого важную экономическую функцию. Воздействие малого бизнеса на политические и социокультурные процессы выражается в его роли: а) амортизатора социальной напряженности, поскольку именно малое предприятие является фундаментальной основой формирования «среднего класса» и, следовательно, ослаблении присущей рыночной динамике тенденции к социальной дифференциацииб) источника обучения кадров, охватывающего подавляющее большинство мест производственного обучения.

6. Выявлено противоречие между объективно высокой социально-экономической значимостью функций малых хозяйственных форм и их относительно низкой жизнеспособностью.

7. Для того, чтобы малый бизнес мог выполнять свои социально-экономические задачи, необходимо повышать жизнеспособность, устойчивость малых предприятий путем введения целенаправленных мер по поддержке малого предпринимательства, направленных на: 1) внешнюю среду малого предпринимательства с целью ее улучшения- 2) внутреннюю среду малых предприятий (ресурсное обеспечение мелких предпринимателей) — 3) сознание необходимых институтов поддержки.

8. Проведенный анализ позволил выделить следующие проблемы во взаимодействии банков с субъектами малого предпринимательства:

— для большинства банков предприятия малого бизнеса являются малопривлекательными клиентами;

— для многих субъектов малого предпринимательства кредитные организации являются труднодоступными поставщиками кредитов;

— микропредприятиям свойственна низкая кредитоспособность, что делает кредитование малого бизнеса высокорискованной сферой банковских услуг.

9. Вместе с тем последние 2 года была продемонстрирована положительная тенденция во взаимодействии Банков и субъектов малого предпринимательства, что связано с высвобождением ниши кредитования ввиду ориентации крупных компаний на международные рынки капитала.

10. Однако указанные положительные тенденции развития сектора малого предпринимательства могут быть сняты воздействием как общих, так и специфических факторов, обусловленных кризисными явлениями в экономике зарубежных стран и Российской Федерации, зафиксированных в четвертом квартале 2008 года: резкое сокращение доступа к дополнительным финансовым возможностям и возможностям для инвестированиявысокая зависимость малого бизнеса от внутреннего спросасокращение деятельности малых предприятий, бизнес-процессы которых основываются на схеме «предоплата за продукцию — отгрузка продукции" — увеличение риска приостановки деятельности и распада инфраструктуры поддержки малых предприятий.

11. Не смотря на выявленные факторы, оказывающие негативное влияние на развитие субъектов малого предпринимательства в ходе кризиса, стоит отметить, что именно малый бизнес в силу исторически сложившейся независимости от финансовых институтов сейчас является наиболее перспективным направлением кредитования.

12. В работе рассмотрен понятийный аппарат и выявлены различия в терминах «микрокредитование» от «микрофинансирование»: микрофинансирование — это более общий термин, включающий обширный перечень услуг, оказываемых микропредприятиям — микрокредитование, размещение сбережений, страхование и т. д. Автор ставит задачу применения унифицированного аппарата и предлагает свою трактовку понятия «микрокредитование».

13. В общем виде на мировом рынке кредитно-финансовых услуг для малого и микробизнеса можно выделить три основных института: банки, микрофинансовые организации и сектор неформального финансирования. Среди основных форм МФО следует выделить: кредитные потребительские кооперативы граждан (КПКГ) — кредитные кооперативы (потребительские общества, КК) — государственные (региональные и муниципальные) фонды поддержки малого предпринимательствасельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы (СКПК) — частные фондычастные микрофинансовые организации, ведущие коммерческую деятельностьнебанковские депозитно-кредитные организации и банки.

14. Цомимо общих функций кредитования, выявлены как социальные, так и экономические функции микрокредитования. К основным социальным функциям относятся сокращение бедности и поддержка предпринимательских инициативповышение самозанятости населенияповышение «прозрачности» бизнеса за счет снижения сектора «неформального кредитования». К основным экономическим функциям автор относит: повышение устойчивости развития микробизнеса и расширение сектора малого предпринимательстваповышения качества имеющихся на национальном рынке финансовых услугукрепление и расширение всей финансовой системы.

15. Автор выделяет три основные схемы организации микрокредитования: взаимодействие непосредственно МФО и субъектов малого предпринимательствавзаимодействии Банков, МФО и субъектов малого предпринимательства и третьим вариантом организации процесса микрокредитования является схема взаимодействия непосредственно между Банком и микропредприятиями. Рассмотрены направления взаимодействия Банков и МФО и выявлены четыре основных модели: «интегрированная структура или внутреннее подразделение" — организация дочерней микрофинансовой организациидействующая МФО в качестве «розничного продавца» или стратегический договор с действующей микрофинансовой организациеймодель обслуживающей компании.

16. К основным принципам микрокредитования автор относит:

— предоставление в кредит относительно небольших сумм и на короткий срок (как правило от нескольких недель до 6−12 месяцев);

— использование «поэтапной» техники кредитования;

— предпринимательский характер кредита;

— постоянный личный контакт кредитополучателей и банковских служащих;

— упрощенная процедура рассмотрения заявок и контроля;

— использование различных видов гарантийного обеспечения, в т. ч. -нетипичных для традиционных банковских технологий кредитования;

— соответствие процентных ставок по микрокредитам среднему уровню цен на банковский кредит, а в ряде случаев превышение среднего уровня ценэто единственная возможность добиться коммерческой эффективности программ.

17. Выявлены две основные модели микрокредитования: индивидуальное кредитования и групповое:

— методология индивидуального кредитования представляет собой модифицированный вариант системы, обычно используемый коммерческими банками;

— при методологии группового кредитования функции, выполняемые персоналом банка, делегируются кредитной группе, формирование которой происходит по инициативе сотрудника микрокредитной организации.

Групповое кредитование подразделяется на кредитование через солидарные группы и микрокредитование через общественные организации.

18. Программы микрокредитования в странах с переходной экономикой существенно отличаются от таких программ в странах «третьего мира», как Grameen Bank, Bank Rakyat, Banko Sol. Они не столь масштабны и главной своей целью рассматривают не борьбу с бедностью, а поддержку предпринимательских инициатив, выражаемых экономически активными категориями населения. Поэтому задачей таких программ является не преодоление нищеты и обеспечение прожиточного минимума, а оживление предпринимательской активности, развитие локальных рынков и, в долговременной перспективе, — формирование «среднего класса» .

19. Исходя из анализируемой международной практики, принципиальными особенностями микрокредитования являются:

• Предоставление небольших краткосрочных возобновляемых займов;

• Упрощенная процедура рассмотрения заявок;

• Использование различных видов гарантий возврата.

20. Региональные банки в силу гибкости и знания местного рынка и разветвленная филиальная сеть в силу присутствия на территории клиента способствуют развитию микрокредитования.

21. Кредитная политика представляет собой концептуальную систему организационно-экономических и управленческих действий по реализации кредитной стратегии. Кредитный механизм — система организационных, информационных и финансовых взаимодействий между заемщиком и структурными подразделениями банка.

22. Кредитная политика банков в области микрокредитования индивидуальных предпринимателей и микропредприятий должна строиться на основе необходимости преодоления следующих объективных проблем:

— кредитование индивидуальных предпринимателей и микрокпредприятий должно базироваться на более высоких ставках процентов, чем кредитование крупного бизнеса, что не согласуется с реальными возможностями малых предприятийнеобходимость понижения процентных ставок для усиления конкурентных позиций банка входит в противоречие с необходимостью их повышения при микрокредитовании;

— зависимость обязательных резервов по ссудам от степени риска кредита с учетом вида обеспечения снижает привлекательность микрозаемщиков как возможных клиентов для кредитных организаций в силу отсутствия обеспечения.

23. Стабильная и предсказуемая организация кредитного процесса возможна, если действующая система кредитования будет включать строго определенный состав участников кредитного процесса, функции и полномочия по принятию решений о выдаче кредитов между филиалами и головным офисом будут разграничены, а также будут утверждены стандарты рейтингования заемщиков-индивидуальных предпринимателей и кредитов, общие правила проведения кредитных операций, а также условия предоставления отдельных видов кредитных услуг различным категориям заемщиков.

24. Для распределения полномочий между участниками кредитного процесса целесообразно использовать систему установления лимитов кредитования одного заемщика. Взаимосвязанные заемщики должны рассматриваться банком как один заемщик, а совокупная сумма обязательств по кредитным операциям взаимосвязанных заемщиков должна включаться в лимит кредитования одного заемщика. Для проведения более дифференцированной по видам заемщиков политики целесообразно устанавливать лимиты кредитования одного заемщика для индивидуальных предпринимателей.

25. Специфичность и рискованность индивидуальных предпринимателей как потенциальных заемщиков требуют установления особого регламента в работе с ним. Отчетность индивидуальных предпринимателей предполагает ведение книги учета доходов и расходов, и поэтому применительно к ним осуществление полного анализа кредитоспособности достаточно затруднительно. Соответственно определение группы риска кредита должно быть дополнено такими особыми условиями кредитования, как полное покрытие кредита денежными поступлениями на расчетные счета заемщика в банке и обязательное дополнительное обеспечение в виде страхования имущественных интересов, связанных с владением и распоряжением имуществом, предоставляемым в залог.

26. Важным элементом развития микрокредитования является дистанционное банковское обслуживание (ДБО). Дистанционное банковское обслуживание (ДБО) предполагает предоставление участникам кредитных сделок возможность совершения банковских операций без посещения банка на основе использования современных информационных технологий. Наиболее целесообразным типом Дистанционного Банковского обслуживания при кредитовании заемщиков являются SMS-сервис IVR-банкинг.

27. В работе разработана методика оценки и анализа экономической эффективности осуществления программы микрокредитования с использованием ДБО, требующая:

— определения порядка формирования основных операционных затрат банка на осуществление программы микрокредитования с использованием ДБО;

— определение порядка анализа процентных доходов банка на осуществление программы микрокредитования с использованием ДБО;

— выбор обобщающего показателя, характеризующего эффективность использования ДБО при осуществлении программы микрокредитования.

Влияние внедрения ДБО на доходы банка может быть изучено в соответствии с методикой анализа процентных доходов банка, соотнесенных с величиной активов, используемых для их получения. В качестве обобщающего показателя, характеризующего эффективность использования ДБО при осуществлении программы микрокредитования целесообразно использовать средней коэффициент внутренней стоимости отдельных операций банка.

28. В работе представлены методические рекомендации по оценке риска банковского кредитования индивидуальных предпринимателей и микропредприятий на основе скоринговой модели и интегрированной оценки, уточнено содержание каждой из методик. Предложенная методика с одной стороны позволяется экономить время, увеличивать «охват», уменьшать накладные расходы, при осуществлении оценки риска за счет отсечения ненадежных заемщиков — индивидуальных предпринимателей и предварительной оценки микропредприятий, что в конечном итоге приводит к увеличению эффективности программ микрокредитования, а с другой стороны, учитывает оценку качественного риска с помощью традиционных инструментов.

29. В диссертационном исследовании предложена модель управления кредитным риском портфеля на основе вероятностно-стоимостного подхода. Указанная модель управления риском при микрокредитовании позволяет за счет анализа факторов, воздействующих на конечный результат — рентабельность экономического капитала, позволяет формировать портфель с наибольшей добавочной стоимостью.