Диплом, курсовая, контрольная работа
Помощь в написании студенческих работ

Взаимодействие участников внешнеторговой деятельности и органов валютного контроля в условиях либерализации институциональной среды

Диссертация: Взаимодействие участников внешнеторговой деятельности и органов валютного контроля в условиях либерализации институциональной среды
ДиссертацияПомощь в написанииУзнать стоимостьмоей работы

Предложен механизм и методика поиска оптимальных способов взаимодействия с органами валютного контроля в постоперационный период на основе использования методов теории иерархических игр и сетей Петри-Маркова при обнаружении у объектов контроля нарушений валютного законодательства. В разработанной иерархической теоретико-игровой модели органы и агенты валютного контроля, а также соответствующие… Читать ещё >

Содержание

  • 1. Институциональная среда взаимодействия участников внешнеторговой деятельности с органами валютного контроля в Российской Федерации
    • 1. 1. Формирование институциональной среды валютных операций в процессе рыночных реформ
    • 1. 2. Предпосылки и препятствия либерализации институциональной среды валютных операций
    • 1. 3. Современное состояние институциональной среды валютных операций в Российской Федерации и приоритетные направления деятельности органов и агентов валютного контроля
  • 2. Разработка механизмов снижения рисков возникновения случайных ошибок оформления валютных операций участниками внешнеторговой деятельности
    • 2. 1. Риски внешнеторговых валютных операций в условиях либерализации валютного контроля
    • 2. 2. Анализ вероятных областей формирования погрешностей документарного сопровождения внешнеторговых валютных операций, которые могут быть идентифицированы как нарушения валютного законодательства
    • 2. 3. Повышение качества документарного сопровождения валютных операций на основе теоретико-вероятностного подхода и семантического анализа финансовых и хозяйственных документов
  • 3. Оптимизация взаимодействия участников внешнеэкономической деятельности и органов валютного контроля в постпроверочный период
    • 3. 1. Оптимизация взаимодействия объектов и субъектов валютного контроля в постпроверочный период
    • 3. 2. Обобщенная сетевая модель оптимизации взаимодействия с органами и агентами валютного контроля в постпроверочный период
    • 3. 3. Реализация и апробация методик повышения качества документарного сопровождения валютных операций и оптимизации взаимодействия объектов и субъектов валютного контроля

Взаимодействие участников внешнеторговой деятельности и органов валютного контроля в условиях либерализации институциональной среды (реферат, курсовая, диплом, контрольная)

Актуальность темы

диссертационного исследования. Участники внешнеторговой деятельности в процессе выполнения внешнеторговых операций вступают во взаимодействие с органами валютного контроля. В течение всего периода рыночных реформ ведется поиск оптимальной степени либерализации институциональной среды для валютных операций, сопровождающих внешнеторговую деятельность. При этом продолжает существовать необходимость определенных ограничений на осуществление финансовых операций, связанных с перемещением валютных или материальных ценностей за границы Российской Федерации. Однако слишком высокий уровень регламентации этих операций и налагаемые на них ограничения оказывают негативное влияние на результаты внешнеторговой деятельности.

Современный этап реформирования экономики России характеризуется относительной стабилизацией, связанной с высокими ценами на природные энергоносители на мировом рынке, что способствовало укреплению рубля. Одновременно расширяется объем внешнеторговых и, соответственно, валютных операций различных хозяйствующих субъектов. Все это явилось предпосылками к существенной либерализации институциональной среды валютных операций. В этих условиях актуальной становится задача разработки теоретико-методических положений, направленных на оптимизацию взаимодействия участников внешнеторговой деятельности, осуществляющих валютные операции, и органов валютного контроля, позволяющую снизить риск возникновения случайных ошибок оформления операций и выбрать приемлемый уровень риска потерь финансовых и временных ресурсов при обжаловании действий органов валютного контроля в судебном порядке.

Вопросам внешнеторговых валютных операций и исследованию связанных с этими операциями рисков посвящены работы Н. В. Акилова, Н. Е. Барбашовой, М. Ю. Карякина, О. Н. Руденко, С. Ю. Светлицкого, O.A. Корабельниковой, А. П. Вершинина, JI.E. Стровского, Т. И. Ружинской, Е. П. Цебековой, Ю. Н. Грачева и др. Однако перечисленные авторы практически не рассматривали риски, связанные со случайными ошибками в оформлении валютных операций, которые могут быть идентифицированы как нарушения валютного законодательства.

Теории и практике финансового контроля и, в частности, контроля внешнеторговых валютных операций посвящены труды М. А. Алиева, В. В. Бурцева, Ю. В. Богомолова, Л. Б. Вардомского, А. Б. Гитника, Г. Д. Исламова, А. Г. Куцева, М. Е. Лебедевой, A.B. Маховского, Ю. Г. Мезенцева, A.C. Мериновой, Р. В. Михайленко, Б. Е. Москалева, Е. В. Сумарокова, А. В. Фролова, А. Х. Хадоновой, В. В. Чернова, Н. В. Шустровой, и др. Однако перечисленные авторы не учитывали особенности современного этапа формирования институциональной среды валютных операций, что также подтверждает актуальность выбранной темы работы.

Цель и задачи исследования

.

Цель исследования заключается в разработке методик оптимизации взаимодействия участников внешнеторговой деятельности с органами валютного контроля.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Провести анализ современного состояния институциональной среды взаимодействия участников внешнеторговой деятельности и органов валютного контроля.

2. Исследовать возможные области возникновения случайных ошибок документарного сопровождения валютных операций участников внешнеторговой деятельности, которые могут явиться основанием для наложения санкций органами валютного контроля.

3. Предложить методику обнаружения и устранения случайных ошибок оформления внешнеторговых валютных операций.

4. Разработать способы оптимизации стратегий объектов валютного контроля после обнаружения неумышленных ошибок в документарном сопровождении операций.

5. Предложить способы реализации разработанных механизмов и методик в практической деятельности хозяйствующих субъектов, осуществляющих внешнеторговые операции.

Область исследования. Теория и практика валютных операций при внешнеторговой деятельности хозяйствующих субъектов — соответствует п.п. 1.5 «Институциональные аспекты финансовой системы», 3.6 «Проблемы управления финансовыми рисками» и 3.1 «Организационно-правовые и социальные аспекты финансов предприятий и организаций» специальности 08.00.10 — «Финансы, денежное обращение и кредит» Паспорта специальностей ВАК.

Предмет исследования. Взаимодействие участников внешнеторговой деятельности и органов валютного контроля.

Объект исследования. Валютные операции при внешнеторговой деятельности хозяйствующих субъектов.

Теоретической и методологической основой исследования послужили финансово-экономические концепции как отечественных, так и зарубежных ученых. В основу работы положены также результаты исследований в области взаимодействия хозяйствующих субъектов и органов валютного контроля, приведенные в монографиях, периодических изданиях, методических разработках и рекомендациях научно-практических конференций. Методология исследования базировалась на системном подходе, восхождении от абстрактного к конкретному, от общего к частному, на единстве теории и практики. Правовой базой для исследований явились законодательные и иные нормативные акты Российской Федерации в области внешнеэкономической деятельности и валютного регулирования и контроля. При проведении исследований использовался современный математический аппарат теории вероятностей, семантического анализа, теории графов и теории игр.

Информационная база диссертационного исследования. В целях исследования использованы данные Федеральной службы государственной статистики, статистические материалы Министерства финансов и Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, а также информация периодических изданий.

Научная новизна диссертационного исследования состоит в разработке методических основ и механизмов оптимизации взаимодействия участников внешнеторговой деятельности, осуществляющих валютные операции, и органов валютного контроля, позволяющих снизить риск возникновения случайных ошибок оформления операций и выбрать приемлемый уровень риска потерь финансовых ресурсов в постпроверочный период.

Научная новизна подтверждается следующими научными результатами:

1. Проанализирован процесс либерализации институциональной среды взаимодействия участников внешнеторговой деятельности и органов валютного контроля и выявлены приоритетные направления деятельности этих органов в современных условиях (п. 1.5 паспорта специальности 08.00.10 ВАК).

2. Выявлены наиболее вероятные области формирования случайных ошибок документарного сопровождения валютных операций участников внешнеторговой деятельности и проанализированы связанные с этими ошибками риски их идентификации в качестве нарушений валютного законодательства (п.п. 3.1 и 3.6 паспорта специальности 08.00.10 ВАК).

3. Сформированы методические подходы и механизмы повышения качества документарного сопровождения внешнеторговых валютных операций с использованием семантического анализа финансовых и хозяйственных документов, позволяющего устранить или снизить риск возникновения случайных ошибок их оформления (п.п. 3.1 и 3.6 паспорта специальности 08.00.10 ВАК).

4. Разработана методика поиска оптимальных способов взаимодействия участников внешнеторговой деятельности и органов валютного контроля, позволяющая выбрать стратегии поведения объектов валютного контроля, обеспечивающие приемлемый уровень риска потерь финансовых и временных ресурсов в постпроверочный период с использованием теоретико-игровых и сетевых моделей (п.п. 3.1 и 3.6 паспорта специальности 08.00.10 ВАК).

5. Предложены способы практической реализации методик повышения качества документарного сопровождения валютных операций и оптимизации взаимодействия участников внешнеторговой деятельности и органов валютного контроля с использованием методов экспертных оценок (п. 3.6 паспорта специальности 08.00.10 ВАК).

Теоретическое значение диссертационного исследования заключается в развитии теоретических положений, описании методических приемов, уточнении теоретических принципов реализации валютных операций при внешнеторговых сделках с использованием элементов семантических, теоретико-игровых и сетевых моделей.

Практическая значимость проведенного исследования заключается в том, что разработанные в диссертации предложения и рекомендации явились методической основой для создания механизмов, методик и информационных систем для повышения качества документарного сопровождения валютных операций и оптимизации взаимодействия хозяйствующих субъектов с органами валютного контроля. Результаты работы представляют интерес для специалистов предприятий и организаций, занимающихся подготовкой и проведением валютных операций, связанных с внешнеторговой деятельностью.

Реализация результатов работы осуществлена в процессе подготовки и проведения внешнеторговых валютных операций в ЗАО «Ротор», г. Тула.

Апробация результатов исследования.

Основные положения и результаты работы докладывались и обсуждались на международной научно-практической Интернет-конференции «Актуальные проблемы реформирования экономики» (г. Белгород, 2005), IV Международной научно-практической конференции «Стабилизация экономического развития Российской Федерации» (г.Пенза, 2005), III Международной научно-практической конференции «Социально-экономические проблемы развития предприятий и регионов» (г.Пенза, 2005), Всероссийской научно-практической конференции «Финансы как особая форма экономических отношений. Управление финансами» (г.Пенза, 2005).

Публикации. По теме диссертации опубликовано 8 научных работ, общим объемом 2,1 п.л. (авторских 2,1 п.л.), в том числе 3 работы в ведущих рецензируемых изданиях, включенных в перечень ВАК.

Объем и структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений. Общий объем работы 175 страниц, в том числе 6 таблиц, 20 рисунков, список литературы, включающий 170 наименований и 4 приложения на 26 страницах.

Заключение

.

В результате выполненных исследований решена актуальная научная задача разработки теоретико-методических положений, направленных на оптимизацию взаимодействия участников внешнеторговой деятельности, осуществляющих валютные операции, с органами валютного контроля, позволяющую снизить риск возникновения случайных ошибок оформления операций и выбрать приемлемый уровень финансового риска при обжаловании действий органов валютного контроля в судебном порядке.

1. Анализ современного состояния институциональной среды внешнеторговых валютных операций показал, что в настоящее время наблюдается процесс ее существенной либерализации, важным этапом которого стало снятие подавляющего большинства ограничений на валютные операции резидентов. Однако при этом сохраняются требования о репатриации резидентами иностранной валюты при экспортных и импортных операциях. Поэтому следует ожидать, что именно контроль выполнения требований о репатриации иностранной валюты становится приоритетной сферой деятельности органов валютного контроля на современном этапе либерализации институциональной среды валютных операций. Одновременно с этим в настоящее время существенно усиливается контроль соблюдения формальных требований к валютным операциям и качества их документарного сопровождения.

2. Анализ практики нарушений валютного законодательства показывает, что одной из наиболее вероятных областей формирования погрешностей документарного сопровождения валютных операций, которые могут быть идентифицированы как нарушения валютного законодательства, является неправильное использование терминологии международных договоров купли-продажи, которые называют также терминами Инкотермс, которые определяют множества обязанностей продавца и покупателя. Указание одного из этих терминов во внешнеторговом контракте влечет за собой соответствующее оформление всех остальных документов, счетов-фактур, заявлений на перевод, платежных поручений и т. д. Это особенно важно в условиях валютного контроля, когда отсутствие согласования использованного термина и условий, указанных в контракте, может явиться основанием для административного наказания (штрафа) по инициативе органов и агентов валютного контроля.

3. Сформирован механизм и методические подходы к повышению качества документарного сопровождения валютных операций на основе теоретико-вероятностного подхода и семантического анализа финансовых и хозяйственных документов. Для каждого термина Инкотермс на основе обязанностей продавца и покупателя можно сформировать подмножества элементов текста (лексем и синтагм), одно из которых должно присутствовать в тексте, другое отсутствовать. Предложено осуществлять подобный контроль документарного сопровождения на основе метода семантического анализа. Кроме того, для каждого термина Инкотермс на основе экспертной оценки было установлена некоторая вероятность возможных рассогласований, которые можно квалифицировать, как нарушения валютного законодательства, при выбранных условиях поставки. Оценка этих вероятностей позволяет сравнивать различные условия поставки по вероятностно-экономическому критерию с целью поиска вариантов, характеризующихся меньшими потерями при возможном нарушении закона о валютном регулировании и валютном контроле.

4. Предложен механизм и методика поиска оптимальных способов взаимодействия с органами валютного контроля в постоперационный период на основе использования методов теории иерархических игр и сетей Петри-Маркова при обнаружении у объектов контроля нарушений валютного законодательства. В разработанной иерархической теоретико-игровой модели органы и агенты валютного контроля, а также соответствующие судебные органы, в которых обжалуются решения органов валютного контроля, выступают в качестве «центров», имеющих определенные преимущества, такие как право первого хода и дополнительная информированность о действиях противоположной стороны. Использование теоретико-игровой интерпретации действий объектов валютного контроля позволяет им в процессе проверки и в постпроверочный период (при производстве дел об административных правонарушениях) выбирать оптимальные стратегии, минимизирующие потери финансовых и временных ресурсов в случае неумышленных нарушений валютного законодательства.

5. Разработаны методики реализации механизмов повышения качества документарного сопровождения валютных операций и оптимизации взаимодействия с органами и агентами валютного контроля с использованием современных информационных технологий и осуществлено их практическое применение в процессе финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «Ротор», г. Тула.

Показать весь текст

Список литературы

  1. Л.И. Еще раз о бегстве капитала из России. // Деньги и кредит, № 3, 2000. С. 24−30.
  2. Н. В. Экономико-организационные аспекты управления внешнеэкономическим комплексом в условиях либерализации внешней торговли (на примере промышленности Астраханской области): автореф. дис.. .канд. экон. наук.: Астрахань, 2001.-31 с.
  3. М.А. Влияние на экономическую безопасность страны государственного регулирования валютных отношений: Автореф. дисс.. канд. экон. наук Ю8.00.05. -М., 2001. -22 с.
  4. Аналитические материалы по итогам работы ТУ ФСФБН в области валютного контроля за 1-ое полугодие 2006 г. Сайт Росфиннадзора www.rosfinnadzor.ru
  5. A.B., Андрейчикова О. Н. Анализ, синтез планирование решений в экономике. М.: Финансы и статистика, 2000. -368 с.
  6. Н.М. Проблемы и перспективы валютного регулирования в РФ (финансово-правовой аспект)/ Н. М. Артемов. -М., 2002.-167 с.
  7. В.П. Бухгалтерский учет и валютный контроль во внешнеэкономической деятельности/ В. П. Астахов. -3.изд., доп. и перераб. -Ростов н/Д: Феникс, 2002.-543 с.
  8. Н. Е. Моделирование влияния либерализации внешней торговли на благосостояние страны: автореф. дис. .канд. экон. наук.: -М., 2003.-25 с.
  9. В.М., Плетнева Т. Ю. Оптимизация условий внешнеторгового контракта // Стабилизация экономического развития Российской Федерации: сборник материалов IV Международной научно-практической конференции.-Пенза: РИО ПГСХА, 2005 С. 23−26.
  10. С.Д., Гурвич Ф. Г. Математико-статистические методы экспертных оценок. -М.: Статистика, 1980. -263 с.
  11. П.Богомолов Ю. В. Развитие и совершенствование валютного контроля во внешнеэкономической деятельности России: Автореф. дисс.. канд. экон. наук: 08.00.14. -М, 2000. -18 с.
  12. О.Н. О теоретико-игровых моделях в экономике. Л.: Изд-во Ленингр. ун-та, 1974. 40 с.
  13. С.М. Обязательная продажа экспортной выручки 75 или 100 процентов. // Деньги и кредит, № 6, 2000. С. 35−40.
  14. О.В. Противодействия валютным нарушениям в РФ путем совершенствования валютно-таможенного регулирования: автореф. дис. .канд. экон. наук.: -М, 2003.-26 с.
  15. Н.С. Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЭ «О валютном регулировании и валютном контроле». «Нормативные акты для бухгалтера».- 2004 г. -№ 10 С. 84.
  16. Г. Н. Техника валютных операций : Учеб. пособие для студентов вузов/Г.Н.Бурлак, О. И. Кузнецова. -М.: ЮНИТИ, 2002.-367 с.
  17. В.В. Концептуальный подход к процедурам государственного финансового контроля. // Менеджмент в России и за рубежом, № 2,2000. С. 79−96.
  18. Валютное право России: учеб. для вузов / Б. Ю. Дорофеев, H.H. Земцов, В. А. Пушин. М.: Изд-во Норма, 2005. — 311 с.
  19. Валютное регулирование в системе государственного управления экономикой: Учеб./ Под ред. В. М. Крашенинникова. -М.: Экономика, 2003.-399 с.
  20. Валютное регулирование и валютный контроль: учебник / В. М. Крашенинников и др.- Под ред. В. М. Крашенинникова. М.: Экономисту 2005.-399 с.
  21. Валютный контроль: Документы и комментарии. 2-е изд. доп., испр. — Екатеринбург: Е-Фактория, 2001. — 288 с.
  22. Л. Б. Региональные проблемы внешнеэкономической либерализации в России: автореф. дис. .д-ра. экон. наук.: -М, 1998.-44 с.
  23. В.И., Воробьев С. Н. Принятие управленческих решений: Учеб. Пособие для вузов. -М: КУДИЦ-ОБРАЗ, 2001.-288 с.
  24. A.C. Регрессионный прогноз валютных курсов методом скользящего окна // Финансы и кредит, № 16, 2005. С. 36−37.
  25. A.C. Управление экспортно-импортными операциями. Синергетический подход М.: Издательский дом «Финансы и кредит».-2005.- 152 с.
  26. A.C., Чернов В. В. Теоретико-игровая интерпретация проверочной деятельности регионального органа валютного контроля.// Финансы и кредит, № 24, 2002. С. 39−47.
  27. Введение в институциональную экономику: Учеб. пособие / Под. ред. Д. С. Львова.- М.: «Издательство «Экономика», 2005 639 с.
  28. Е.С. Теория вероятностей. М.: Наука, 1965. — 576 с.
  29. А.П. Внешнеэкономическое право. Введение в правовое регулирование внешнеэкономической деятельности. М.: Издательство НОРМА (Издательская группа НОРМА-ИНФРА-М), 2001. -256 е.
  30. Внешнеэкономическая деятельность предприятия: Учебник для вузов / Л. Е. Стровский, С. К. Казанцев, Е. А. Паршина и др.- Под ред. проф. Л. Е. Стровского. 3-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. -847 с.
  31. Л. Н. Управленческий учет валютных операций: автореф. дис. .канд. экон. наук: Краснодар, 2000. — 23 с.
  32. P.A. Таможенные органы в системе валютного контроля: автореф. дис. .канд. экон. наук.: -М., 2003.-24 с.
  33. В.В., Денисов A.A. Основы теории систем и системного анализа: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Системный анализ и управление», СПб.: Изд-во СПбГТУ, 1997. 510 с.
  34. H.H. Теория игр. Лекции для экономистов-кибернетиков. JL: Изд-во Ленингр. Ун-та, 1974. 160 с.
  35. ГАРАНТ. Справочная правовая система: Версия 5.3., HI 111 «Гарант-сервис», 2005. (http://www.garant.ru/)
  36. A.M. Экономико-статистический анализ внешнеэкономических финансовых операций и операций с капиталом: автореф. дис. .канд. экон. наук.: -Минск, 2002.-19 с.
  37. Ю.Б. Игры с непротивоположными интересами. М.: Наука, 1976.-327 с.
  38. А. Б. Валютные операции в финансово-хозяйственной деятельности предприятия: автореф. дис. .канд. экон. наук.: Саратов, 2002. -19 с.
  39. Ю.Б. Формирование валютной политики предприятия в условиях нестабильности финансовой среды // Менеджмент в России и за рубежом, № 5,2001, С. 96−117.
  40. Ю.Н. Внешнеэкономическая деятельность. Организация и техника внешнеторговых операций: Учебно-практ. пособие/ Ю. Н. Грачев. -М., 2001.-592 с.
  41. М.В., Новиков Д. А. Теория игр в управлении организационными системами. М.: СИНТЕГ, 2002. 139 с.
  42. H.H. Валютный контроль в системе валютного регулирования: международный опыт и российская практика: автореф. дис.. .канд. экон. наук: -М., 2004.-18 с.
  43. Н.И. Эволюция институциональной теории: Учеб. пособие-М.: Новый учебник, 2004 104 с.
  44. Ю.И. Системный анализ и исследование операций. М.: Высш. шк., 1996.-335 с.
  45. А.И. Бизнес-разведка. М.: Издательство «Ось-89», 2002.-288 с.
  46. Е.С., Петрухин A.A. Судебная бухгалтерия: Учебное пособие. М.: ЮИ МВД РФ, Книжный мир, 2002. — 176 с.
  47. A.B. Валютные операции и валютные сделки: понятие и классификация // Деньги и кредит, № 4, 2000, С. 42−48.
  48. A.B. Валютные правоотношения: понятие и классификация // Деньги и кредит, № 2,2001, С. 37−42.
  49. В.М., Ларкин Е. В. Сети Петри-Маркова: Учеб. пособие-Тула: ТулГУ.- 164с.
  50. Инновационный менеджмент в России: вопросы стратегического управления и научно-технологической безопасности / Руководители авт.колл. В. Л. Макаров, А. Е. Варшавский М.: Наука, 2004 — 880 с.
  51. Г. Д. Организация валютного контроля над экспортно-импортными операциями в условиях переходной экономики: Автореф. дисс. канд. экон. наук: 08.00.05. -Махачкала, 2000. -20 с.
  52. Л. С. Внешнеторговая деятельность производственных комплексов в условиях либерализации внешнеэкономической деятельности (на примере портового комплекса г. Астрахань): автореф. дис.. .канд. экон. наук: Астрахань, 2002. — 26 с.
  53. О.В. Организационно-экономический механизм совершенствования таможенного сервиса внешней торговли в условиях риска Текст.: автореферат диссертации на соискание ученой степени канд. экон. наук :08.00.05 / О. В. Калинина. СПб., 2006. — 22 с.
  54. В.А. Внешнеэкономические сделки : Учеб. пособие/ В. А. Канашевский. -Екатеринбург: Изд-во УрГЮА, 2003.-276 с.
  55. М.Ю. Страхование политических рисков внешнеторговых операций и международных инвестиций (вопросы теориии методологии) Текст.: автореферат диссертации на соискание ученой степени канд. экон. наук :08.00.10 / М. Ю. Карякин. М., 2002. — 19 с.
  56. А. Г. Валютная политика стран с трансформируемой экономикой в условиях финансовой глобализации: автореф. дис. .канд. экон. наук: М., 2004. — 22 с.
  57. Кинни P. JL, Райфа X. Принятие решений при многих критериях: предпочтения и замещения: Пер. с англ. / Под ред. И. Р. Шахова. — М.: Радио и связь, 1981. — 560 с.
  58. С.Г. Институциональные матрицы и развитие России -Новосибирск: ИЭиОПП СО РАН, 2001.- 308 с.
  59. Г. Б., Тамбовцев B.JL, Качалов P.M. Предприятие в нестабильной экономической среде: риски, стратегии, безопасность. / М.: Экономика, 1997. 286 с.
  60. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях. Официальный текст. -М.: Изд-во НОРМА (Издательская группа НОРМА-ИНФРА-М), 2002.
  61. В. В. Валютный контроль и «бегство» капитала (теория, деятельность государственных органов и варианты решения проблем) / В.В.Козлов- Новосиб. гос. акад. экономики и управления. Новосибирск, 2003.- 151 с.
  62. В. В. Развитие валютного контроля коммерческих банков за экспортно-импортными операциями: автореф. дис. .канд. экон. наук: -Новосибирск, 2003. 23 с.
  63. В.А. Снижение внешнеторговых рисков на основе применения документарных платежей Текст.: автореферат диссертации на соискание ученой степени канд.экон.наук:08.00.10 / В. А. Козырев. -СПб., 1998.- 16 с.
  64. О.А. Внешнеэкономические риски в торговых отношениях России Текст.: автореферат диссертации на соискание ученой степени канд. экон. наук :08.00.14 / О. А. Корабельникова. М., 2005. — 26 с.
  65. Е.А. Основы государственного и управленческого контроля.- М.: Информационно-издательский дом «Филинъ», 2000.-384 с.
  66. Л.И. «Бегство» капитала из России и пути его сдерживания. // Деньги и кредит, № 11, 2000. С. 43−44.
  67. O.A. Валютные операции/ O.A. Курбангалеева. -М.: Вершина, 2005.-223 с.
  68. А.Г. Валютный контроль за операциями резидентов в Российской Федерации: Автореф. дисс.. канд. экон. наук :08.00.10. -Екатеринбург, 2000. -20 с.
  69. Л.Г., Бабешко Л. О. Игровые методы в управлении экономикой и бизнесом: Учеб. Пособие. М.: Дело, 2001. — 464 с.
  70. М.Е. Валютный контроль и его роль в реализации валютной политики государства: Автореф. дисс.. канд. экон. наук:08.00.10. -СПб, 2000. -19 с.
  71. .Г. Учет внешнеэкономической деятельности и валютных операций/ Ж. Г. Леонтьева, А. В. Кузнецова. -СПб.: Юрид. центр Пресс, 2004.-522 с.
  72. В.А. Конфликтующие структуры. Издание второе, переработанное и дополненное. М.: «Советское радио», 1973. 158 с.
  73. .Г. Экспертная информация. Методы получения и анализа. М.: Радио и связь, 1982. — 184 с.
  74. Логистика, эффективность и риски внешнеэкономических операций Текст.: материал технической информации / К. В. Захаров, A.B. Цыганок, В. П. Бочарников, Ф.К.Захаров- Предисл. В. В. Витлинского. -Киев: ИНЭКС, 2000. 237 с.
  75. И.Я. Анализ финансовых операций. Методы, модели, техника вычислений. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998. — 400 с.
  76. А. В. Обеспечение внешнеторговой деятельности организаций в условиях либерализации внешнеэкономическойдеятельности (на примере организаций и отраслей Хабаровского края): автореф. дис. .канд. экон. наук: Хабаровск, 2004. — 25 с.
  77. Международные правила толкования торговых терминов «Инкотермс"/ Публикация Международной торговой палаты 1990 г. № 460.
  78. Ю.Г. Регулирование валютных операций, связанных с движением капитала: Автореф. дисс.. канд. экон. наук: 08.00.10. -СПб, 2000. -22 с.
  79. В.И. Валютное регулирование и валютный контроль в России. Новый взгляд на перспективы развития. // Деньги и кредит, № 12, 2000, С. 43−47.
  80. В.И. Система валютного контроля и валютного регулирования в России этапы развития и перспективы. // Деньги и кредит, № 1,2000.-С. 11−17.
  81. A.C. Функционально-институциональный аспект валютной политики: автореф. дис. .канд. экон. наук: -Новосибирск, 2003.-23 с.
  82. Мировая экономика: Введение во внешнеэкономическую деятельность: Учебное пособие для вузов / М. В. Елова, Е. К. Муравьева, С. М. Панферова и др.- Под ред. А. К. Шуркалина, Н. С. Цыпиной. М.: Логос, 2000. -248 с.
  83. Р. В. Валютное регулирование в процессе формирования рыночной экономики: автореф. дис. .канд. экон. наук: -М., 2002. 24 с.
  84. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе: Учеб. Пособие / A.M. Дубров, Б. А. Лагоша, Е. Ю. Хрусталев, Т.П. Барановская- Под ред. Б. А. Лагоши. 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2001. — 224 с.
  85. Р.И. Психология переговоров: М.: ИНФРА-М- Новосибирск: Сибирское соглашение, 2002. 352 с.
  86. .Е. Особенности формирования и функционирования системы валютного регулирования и валютного контроля внешнеторговой деятельности в России: автореф. дис. .канд. экон. наук:-М., 2004.-27 с.
  87. C.B. К вопросу о действующих административных ограничениях валютного риска коммерческих банков // Деньги и кредит, № 10, 2000. С. 30−39.
  88. Э.Ф. Валютный контроль в Российской Федерации: Автореф. дисс. канд.экон.наук:08.00.10. -М., 1998. -22 с.
  89. Налоговое право России: Учебник. / М. В. Кустова, O.A. Ногина, H.A. Шевелева М.: Юристь, 2001. — 453 с.
  90. Дж., фон, Моргенштерн О. Теория игр и экономическое поведение: Пер. с англ. М.: Наука, 1970. 707 с.
  91. Д.А. Механизмы функционирования многоуровневых организационных систем. М.: Фонд «Проблемы управления», 1999. 150 с.
  92. .П. Система приоритетов государственного регулирования валютных отношений: Автореф. дисс.. канд. экон. наук :08.00.01,08.00.10. -Ростов н/Дону, 2002. -24 с.
  93. О валютном регулировании и валютном контроле. Федеральный закон от 10.12.2003 г. № 173-ФЭ (с изм. от 29 июня 2004 г.).
  94. О порядке резервирования и возврата суммы резервирования при осуществлении валютных операций: Инструкция ЦБР от 1 июня 2004 г. № 114-И
  95. О разграничении компетенции органов валютного контроля. Письмо ГТК РФ от 23 декабря 1999 г. № 11−15/32 225.
  96. О Федеральной службе России по валютному и экспортному контролю: Указ Президента РФ от 24 сентября 1993 г. № 1444
  97. О финансовой аренде (лизинге): Федеральный закон от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ. (с изменениями от 29 января, 24 декабря 2002 г., 23 декабря 2003 г., 22 августа 2004 г.)
  98. Об информации, информатизации и защите информации: Федеральный закон от 20 февраля 1995 г. № 24-ФЗ.
  99. Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации: Инструкция ЦБР от 30 марта 2004 г. № 111-И (с изменениями от 10 июня, 26 ноября 2004 г.)
  100. Об обязательном экземпляре документов: Федеральный закон от 29 декабря 1994 г. № 77-ФЗ
  101. Об организации инспекционной деятельности Центрального Банка Российской Федерации (Банка России): Инструкция ЦБР от 1 декабря 2003 г. № 108-И (с изменениями от 13 января 2005 г.)
  102. Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности: Федеральный закон от 8 декабря 2003 г. № 164-ФЗ. (с изменениями от 22 августа 2004 г., 22 июля 2005 г., 2 февраля 2006 г.).
  103. Об утверждении Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора: Постановление Правительства РФ от 15 июня 2004 г. № 278
  104. Обобщение практики применения нормативных актов ЦБР по вопросам валютного регулирования и валютного контроля: Информационное письмо ЦБР от 31 декабря 2004 г. № 30
  105. А.Н. Институциональная экономика: Учебное пособие. М.: ИНФРА-М, 2000. — 416 с.
  106. .А. Внешнеторговые операции в условиях валютного контроля на региональном уровне // Социально-экономические проблемы развития предприятий и регионов. III Международная научно-практическая конференция: сборник статей Пенза: ПДЗ, 2005 — С. 96−98.
  107. ИЗ. Орлов Б. А. Внешнеторговые операции хозяйствующих субъектов в условиях либерализации валютного регулирования и контроля // Известия Тульского государственного университета. Серия «Бизнес-процессы и бизнес-системы».-Тула: ТулГУ, 2006 Вып.З. — С.16−18.
  108. .А. Оптимизация валютных операций предприятий // Финансы как особая форма экономических отношений. Управление финансами. Всероссийская научно-практическая конференция: сборник материалов, — Пенза: ПДЗ, 2005 С. 106−108.
  109. .А. Оптимизация стратегий объектов валютного контроля // Известия Тульского государственного университета. Серия «Экономика. Управление. Стандартизация. Качество».- Тула: ТулГУ, 2005.-Вып.2.-С. 31−35.
  110. .А. Теоретико-вероятностный подход к анализу внешнеторговых контрактов в условиях валютного контроля // Известия Тульского государственного университета. Серия «Бизнес-процессы и бизнес-системы».- Тула: ТулГУ, 2005.- Вып.1. С.41−46.
  111. Г. Теория игр. -М.: Радио и связь, 1971. 340 с.
  112. A.A. Взаимодействие таможенной службы с органами внутренних дел в борьбе с контрабандой и нарушениями таможенных правил: Автореф. дисс. канд. юрид. наук: М.: 1999. 20 с.
  113. Положение о территориальных органах валютного контроля Министерства финансов Российской Федерации. Утверждено приказом Министерства финансов Российской Федерации № 399 от 27 декабря 2000 г.
  114. Д. Риск при внешнеторговых сделках Текст.: методический материал / Д.Попов. М.: CIELA, 1993. — 28 с.
  115. Правила выдачи резидентам разрешений на отсрочку платежа на срок более 90 дней по экспорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности). Утверждены постановлением правительства Российской Федерации, № 699 от 24 сентября 2002 г.
  116. Преступность в сфере валютно-экономической деятельности / В. Д. Ларичев, Е. В. Милякина, Е. А. Орлова и др. М.: «Издательство"Экзамен», 2002. — 512 с.
  117. Расследование преступлений в сфере экономики: Руководство для следователей. М.: Спарк, 1999. — 415 с.
  118. Российская экономика в 2005 году. Тенденции и перспективы. (Выпуск 27) М.: ИЭПП, 2006. — 646 с.
  119. О.Н. Управление финансовыми рисками внешнеэкономической деятельности предприятий Текст.: автореферат диссертации на соискание ученой степени канд. экон. наук :08.00.10 / О. Н. Руденко. Краснодар, 2002. — 23 с.
  120. Т. И. Тенденции и проблемы развития внешней торговли России в условиях либерализации мировой торговли: автореф. дис. .канд. экон. наук: М., 2004. — 24 с.
  121. Т., Керне К. Аналитическое планирование. Организация систем: Пер. с англ. М.: Радио и связь, 1991. — 224 с.
  122. Т.Л., Математические модели конфликтных ситуаций. Пер. с англ под ред. И. А. Ушакова. М.: «Сов. радио», 1977. 304 с.
  123. В.Г., Симонов C.B., Уварова, А .Я. Управление внешнеэкономической деятельностью в регионах России: Орел: ОрелГТУ, 2001.-67 с.
  124. Г. И. Валютный контроль и вывоз капитала: контекст коммерческого банка: Автореф. дисс.. канд. экон. наук: 08.00.14. -СПб, 1999.-16 с.
  125. Ю., Черкасова С. На пути к либерализации //эж-ЮРИСТ.-2003- № 48.
  126. , С.Ю. Управление финансовыми рисками при осуществлении региональных внешнеэкономических связей России Текст.: автореферат диссертации на соискание ученой степени канд. экон. наук :08.00.14 / С. Ю. Светлицкий. М., 2003. — 26 с.
  127. В. М. Внешнеэкономический либерализм и протекционизм в условиях глобализирующейся экономики: автореф. дис. .канд. экон. наук: -М., 2003.-29 с.
  128. Е.В. Валютный контроль в странах с переходной экономикой: Автореф. дисс. канд. экон. наук :08.00.14. -М., 2002. -23 с.
  129. В.Л. Введение в экономическую теорию контрактов: Учеб. пособие. М.: ИНФРА-М, 2004.-144 с.
  130. Указ Президента РФ от 21 ноября 1995 г. № 1163 «О первоочередных мерах по усилению системы валютного контроля в Российской Федерации» (с изм. и доп. от 8 апреля 2003 г.).
  131. Федеральный закон «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при проведении государственного контроля (надзора)». М.: ИНФРА-М, 2002. — 16 с.
  132. К.А. Валютный контроль за экспортно-импортными операцями в уполномоченном коммерческом банке России: Автореф. дисс.. канд. экон. наук. Всесоюзный заочный финансово-экономический институт, 1998. 24 с.
  133. Ю.Н., Прохоров A.B. Семантика информационных технологий. Опыты словарно-тезаурусного описания. М.: МГУП, 2002−368 с.
  134. Финансовое право / О. Н. Горбунова и др. М.: Юрист, 2001.600 с.
  135. А. В. Регулирование валютных операций, связанных с движением капитала: мировой опыт и российская практика: автореф. дис.. .канд. экон. наук: — М., 2002. 24 с.
  136. А. X. Валютное регулирование и валютный контроль в России на современном этапе: автореф. дис. .канд. экон. наук: М., 2004.-21 с.
  137. Н.В. Валютный контроль в Российской Федерации. Учебно-практическое пособие. М.: ИД ФБК-ПЕСС, 2001. — 480 с.
  138. А.Ф. Теория игр и статистических решщений. Рязань: Рязанский радиотехнич. институт. 1990. — 48 с.
  139. И.В. Внешнеторговые сделки: Правоприменительная практика: Практическое пособие. М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2001. — 136 с.
  140. Е. П. Внешнеторговая деятельность предприятия в условиях либерализации внешнеэкономической деятельности: автореф. дис. .канд. экон. наук: Воронеж, 2004.-24 с.
  141. В.В. Валютно-финансовые последствия институционально-экономических трансформаций современной внешнеэкономической политики России. // Финансы и кредит, № 22, 2002. С. 81−88.
  142. B.B. Институционально-экономическое моделирование валютного контроля на уровне регионов: Дисс. канд. экон. наук: Орел, 2004.-174 с.
  143. В.В. Теоретико-игровая модель проверки соблюдения валютного законодательства. // Экономика и эффективная организация производства. Сборник научных трудов. Брянск, 2002. — С. 88−90.
  144. В.П. Валютные расчеты в Российской Федерации (при экспортно-импортных операциях) / 6-е издание, перераб. и доп. М.: ЗАО «Бизнес-школа» Интел-Синтез», 2001.-368 с.
  145. Н. Репатриация и обязательная продажа валютной выручки //Финансовая газета. Региональный выпуск" — 2004- № 29.
  146. П.В. Инкотермс-2000: международные и внутренние договоры // «Главбух», Отраслевое приложение «Учет в торговле», № 2, II квартал 2003 г.
  147. А.И. Валютное регулирование и контроль в системе международных экономических отношений: Автореф. дисс.. д-ра экон. наук: 08.00.10. -СПб, 1999. -38 с.
  148. С.О. Проблемы и перспективы развития финансового контроля в Российской Федерации. -М.: Финансы и статистика, 1999. -350 с.
  149. Н.В. Государственное валютное регулирование движения капитала: закономерности и эффективность: Автореф. дисс.. канд. экон. наук :08.00.01. -СПб., 2001. -18 с.
  150. Н. Г. Валютные операции: учебник / Н. Г. Щеголева. -М.: Маркет ДС Корпорейшн, 2004. 576 с.
  151. Экономическая преступность в финансово кредитной системе. P.C. Сатуев, Д. А. Шраер, Н. Ю. Яськова — М.: Центр экономики и маркетинга, 2000.- 272 с.
  152. Юзепчук, К. С. Пути повышения эффективности внешнеторговых связей России на основе минимизации рисков и угроз
  153. Текст.: автореферат диссертации на соискание ученой степени канд. экон. наук :08.00.14 / К. С. Юзепчук. М., 2003. — 25 с.
  154. Badie В. L’Etat importe. Essai sur l’occidentalisation de l’ordre politique. Paris: Fayard, 1992.
  155. Debare M. Les milliards It l’ombre de l’economie pouterraine. Paris: Hatier, 1992. P. 20.
  156. Kerzner, Harold. Projekt management. A system approach to planning, scheduling controlling. John Wiley & Sons, Inc. New York, 1998. -1180 p.
  157. Kreps D. Game theory and Economic Modelling. Oxford: Oxford University Press. Cambridge, Massachusetts, London, England. 1991.
Заполнить форму текущей работой

На отлично!