Кредитные операции коммерческих банков и их роль в развитии реального сектора экономики

Актуальность темы

Эффективность функционирования реального сектора экономики во многом зависит от качественного состояния действующей в стране банковской системы, и, в частности, от системы банковского кредитования. В условиях наметившейся экономической стабилизации банковский кредит должен стать важнейшим фактором дальнейшего развития экономики России. Он несет мощный заряд в виде дополнительных ресурсов, позволяет предприятиям и организациям развиваться без их предварительного накопления, создать необходимые предпосылки для роста производства. Реалии экономической обстановки в стране заставляют банки размещать дефицитные и дорогостоящие денежные ресурсы в другие операции, обеспечивающие наивысшую процентную маржу и быструю отдачу. Объем кредитного портфеля в активах банков в целом по России немногим более 40%. Структура банковского кредитного портфеля в России почти целиком состоит из краткосрочных ссуд. Доля кредитов предприятиям сроком до 1 года в последние пять лет составляет от 65,6% до 81,3%. Долгосрочные ссуды в настоящее время банками выдаются редко из-за большого риска их невозврата. Банковский сектор по-прежнему играет в экономике России весьма скромную роль. Соотношение банковских кредитов и ВВП в России не превышает 17%, что позволяет характеризовать российскую банковскую систему как слаборазвитую.

Актуальность исследования обусловлена также необходимостью разработки механизма совершенствования современной системы банковского кредитования и её инфраструктурных элементов с использованием новых банковских технологий, что позволит расширить возможности коммерческих банков по маневрированию денежными ресурсами и оптимизировать риски, а российским предприятиям различных форм собственности — получить возможность использования банковских кредитов на взаимовыгодной, и, главное, долгосрочной основе.

Необходимость усиления роли банковского кредита очевидна. Прирост инвестиций в основной капитал в целом по стране сократился с 10,4% в.

1999 г. до 1,8% в 2002 г. 1. Доля банковского кредита в финансировании инвестиций на 01.10.02 составляет всего 4,3%, при этом 5,9% инвестиций финансировалось предприятиями за счет заемных средств других организаций2. Предприятия также испытывают постоянный недостаток оборотных средств. На 01.09.02 дебиторская задолженность предприятий составила 3587,6 млрд руб., а кредиторская задолженность — 4858,8 млрд руб.3.

Несмотря на достаточный выбор банковских кредитных продуктов, сегодня доступ к ним хозяйствующих субъектов затруднен. Это относится в равной степени как к крупным предприятиям, так и к предприятиям малого и среднего бизнеса. Особо сложная ситуация складывается с кредитованием индивидуальных предпринимателей и физических лиц. Это связано с рядом факторов законодательного характера, объективными (например, отсутствием у банков долгосрочных ресурсов), а также субъективными причинами (кредитованием занимаются конкретные люди, которые и принимают окончательные решения). Роль субъективного фактора в развитии системы банковского кредитования чрезвычайно велика. Необходимо создать такую систему банковского кредитования с собственной инфраструктурой, которая в меньшей мере зависела бы от субъективных факторов и в значительно большей мере учитывала объективные законы развития кредита.

Это позволит укрепить устойчивость банковской системы, повысить качество кредитного обслуживания, исключить возможность возникновения системных банковских кризисов, укрепить доверие инвесторов к российской банковской системе и финансовым рынкам.

Степень разработанности темы. Разработке теоретических и практических аспектов банковского кредитования посвящены работы таких отечественных экономистов, как: Барковский Н. Д., Жуков Е. Ф., Казимагомедов А. А., Кирисюк Г. М., Колесников В. И., Коречков Ю. В., Костерина Т. М., Кроливецкая Л. П., Крупнов Ю. С., Лаврушин О. И, Мамонова И. Д., Маслен-ченков Ю.С., Московкина Л. А., Панова Г. С., Пессель М. А., Поляков В. П.,.

1 См. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2003 г. — М ., 2002. -С. 8.

2 См. Социально-экономическая ситуация в январе — октябре 2002 года. / www.cbr.ru.

3 См. Россия: экономическое и финансовое положение. Ноябрь 2002 г. / www.cbr.ru.

Челноков В.А., Ширинская З. Г., Ямпольский М. М. и др. Данную проблему исследовали и зарубежные авторы, такие как: Бухвальд Б., Ван-Хуз Д.Д., Гилл Э., Долан Э.Дж., Кейнс Дж.М., Коттер Р., Кэмпбелл К. Д., Кэмпбелл Р.Дж., Миллер P. J1., Рид.Э., Роуз П. С., Синки Дж Ф.мл., Тодаро М. П. и др.

Как и всякая, реально существующая экономическая система, система банковского кредитования должна обладать собственной инфраструктурой. На наш взгляд, многие проблемы, которые сегодня существуют в развитии системы банковского кредитования в стране, связаны с недостатками в создании и развитии её инфраструктуры.

Научный интерес автора к данной теме обусловлен как самой актуальностью проблемы, так и тем обстоятельством, что в литературе не достаточно специальных работ, посвященных исследованию роли банковского кредита в развитии реального сектора экономики. Имеются отдельные публикации, затрагивающие лишь некоторые аспекты, например: проблемы кредитных рисков, анализа кредитоспособности заемщиков, анализ отдельных видов кредитных продуктов, необходимость создания кредитных бюро и др. Авторами данных публикаций являются: Андрианова JI.H., Жоваников В. Н., Зелинский. Ю.Б., Копбаева Г. Ш., Копейкин А. Б., Королев О. Г., Морозов А., Пастухова Н. С., Рогожкина Н. Н., Супрунович Е. Б. и др.

Отдавая должное вкладу этих и других исследователей в разработку данной тематики, мы отмечаем, что их работы, во многом определяя теоретические основы и методологические ориентиры социально-экономического анализа системы банковского кредитования, не затрагивают целостный механизм функционирования системы банковского кредитования с собственной инфраструктурой и её роли в развитии реального сектора российской экономики.

Цели и задачи исследования. Основная цель диссертационного исследования состоит в решении научной задачи по выявлению роли банковского кредита в развитии реального сектора экономики, обосновании и разработке научно-методических рекомендаций по совершенствованию системы кредитования юридических и физических лиц в коммерческих банках. Достижение поставленной цели включает решение следующих основных задач:

• проанализировать сущность кредита и его роль в экономике;

• уточнить содержание структурных элементов кредитной системы и соответствующих экономических отношений;

• раскрыть роль системы банковского кредитования в кредитовании реального сектора экономики в условиях наметившейся экономической стабилизации и уточнить её элементы;

• на основе статистического анализа исследовать степень влияния банковского кредита на развитие реального сектора экономики России;

• исследовать роль банковского кредита в развитии реального сектора экономики Ярославской области;

• выявить степень зависимости между объемами кредитных вложений в экономику и денежной массой.

• обосновать понятие инфраструктуры системы банковского кредитования, выявить проблемы в функционировании её основных элементов и выработать научно-методические рекомендации по их совершенствованию;

• разработать для практического применения методику расчета эффективной процентной ставки по кредитам;

• разработать научно-методические рекомендации по кредитованию юридических лиц и физических лиц на приобретение жилья с применением ипотеки.

Объектом исследования является система банковского кредитования и её инфраструктура и их роль в реальном секторе экономики.

Предметом исследования являются закономерности и экономические отношения системы банковского кредитования и реального сектора экономики России в целом, и в отдельном регионе, на примере Ярославской области.

В качестве гипотезы выдвинуто предположение о недостаточной роли банковского кредита в развитии реального сектора экономики и наличии тесной связи между банковским кредитом и валовым внутренним продуктом страны.

Методология исследования базируется на аналитических подходах к сущности и экономической природе системы кредитования, её организации и влиянии на воспроизводственный процесс, исследуемых в работах отечественных и зарубежных экономистов. Автором применялись методы системного подхода к изучению предмета исследования, субъектно-объектного анализа, а также методы корреляционно-регрессионного анализа, статистической группировки, сравнения и графический. Эмпирическая база включает данные Банка России, Главного управления Банка России по Ярославской области, данные публикаций в научной литературе и периодической печати, официальный сайт Банка России в Internet, а также данные, собранные автором в процессе практической деятельности в учреждениях Госбанка СССР и ряде коммерческих банков г. Ярославля.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в следующем:

• на примере банковского кредита обосновано предположение, что кредитные отношения затрагивают не только кредитора и заемщика, но и вкладчиков банка, что позволяет выявить зависимость эффективного кредитования реального сектора экономики от объёмов и сроков привлеченных банками ресурсов;

• предложено в состав элементов кредитной системы, как совокупности кредитных отношений, форм и методов кредита, включить наряду с кредитными институтами и хозяйственные институты, организующие кредитные отношения при коммерческом кредитовании;

• на основе статистического анализа раскрыта роль банковского кредита в развитии реального сектора экономики в целом по России, а также в развитии реального сектора экономики Ярославской области;

• введена в научный оборот дефиниция «инфраструктура системы банковского кредитования», определены её основные элементы, разработаны направления их развития, в частности, обосновано предложение о создании информационных кредитных агентств на базе комитетов государственной статистики и структурно предложен механизм их создания;

• предложено изменение порядка налогообложения коммерческих банков, связанного с кредитованием;

• разработан механизм кредитования физических лиц на приобретение жилья с применением ипотеки;

По результатам исследования на защиту выносятся следующие положения:

• обоснование на примере банковского кредита вывода, что кредитные отношения затрагивают не только кредитора и заемщика, но и вкладчиков банка, что позволяет выявить зависимость эффективного кредитования реального сектора экономики от объёмов и сроков привлеченных банками ресурсов и тенденции развития данного процесса;

• предложение о включении в состав элементов кредитной системы, как совокупности форм и методов кредита, наряду с кредитными институтами и хозяйственных институтов, организующих экономические отношения при коммерческом кредитовании;

• обоснование с использованием статистических методов роли банковского кредита в развитии реального сектора экономики России и Ярославской области;

• обоснование понятия инфраструктуры системы банковского кредитования, её роли и места в системе банковского кредитования, основных элементов, направлений их развития;

• обоснование необходимости создания информационных кредитных агентств на базе комитетов государственной статистики, как одного из элементов внешней инфраструктуры системы банковского кредитования;

• обоснование направлений оптимизации налогообложения коммерческих банков, связанных с кредитованием;

• разработанный механизм кредитования физических лиц на приобретение жилья с применением ипотеки.

Теоретическая и практическая значимость исследования:

• теоретические аспекты диссертационного исследования могут быть использованы при разработке направлений развития институциональной, законодательной, нормативной базы в области банковского кредитования;

• практические рекомендации по кредитованию юридических лиц могут использоваться коммерческими банками в своей деятельности;

• механизм кредитования физических лиц на строительство жилья с применением ипотеки может быть применен и в других регионах России;

• результаты исследования могут быть использованы в учебном процессе при подготовке специалистов банковского профиля.

Апробация работы. Методика кредитования юридических лиц с применением расчета эффективной ставки кредита применялась автором в филиале «БИН-Ярославль» АКБ БИН. Предложенный механизм кредитования физических лиц на строительство жилья с применением ипотеки применяется в ОАО «Славнефть — Ярославнефтеоргсинтез» и ЗАО СМУ «Аткор», при участии ЯФ АКБ «Еврофинанс». Положения диссертации докладывались на трех научных межвузовских и межрегиональных конференциях. Результаты исследования используются в Международном университете бизнеса и новых технологий (г. Ярославль) в процессе преподавания дисциплин «Организация деятельности коммерческих банков» и «Кредитные операции банков», по которым читаются авторские курсы.

Материалы диссертационного исследования опубликованы в пяти научных работах, общий объем которых составляет 9,25 п.л.

Структура и объем диссертации

Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы, состоящего из 154 наименований и 7 приложений. В ней представлены 21 таблица, 10 рисунков, основной текст изложен на 154 страницах.

•выводы кредитного менеджера о возможности предоставления кредита в целом.

Заключение

представляется начальнику кредитного отдела, который проверяет установленный срок его исполнения, и после изучения результатов предварительного анализа заемщика, принимает решение о вынесении данного вопроса на заседание кредитного комитета банка. Он подписывает заключение и ставит дату рассмотрения вопроса на кредитном комитете банка. После этого результаты работы с данным заемщиком докладываются заместителю управляющего или управляющему банком. Юридический отдел готовит собственное заключение по кредитуемому проекту.

В кредитном отделе формируется кредитное досье, в которое помещаются все документы, на основании которых было подготовлено заключение на кредитный комитет. Можно рекомендовать к заседанию кредитного комитета готовить специальную справку, которая включает список должностных лиц — членов кредитного комитета банка и предварительное решение о выдаче кредита, заверенное их подписью. Данная методика позволяет заранее более полно ознакомится с результатами и выводами анализа заемщика, принять предварительное решение в спокойной обстановке и экономить время непосредственно на заседании кредитного комитета. Мнение каждого члена кредитного комитета является независимым и учитывается при принятии окончательного решения о выдаче кредита.

11 .Принятие решения о выдаче кредита кредитным комитетом банка.

Состав членов кредитного комитета, решения, принимаемые им, конкретные мнения членов кредитного комитета являются коммерческой тайной и разглашению не подлежат. Информация, полученная от клиента в ходе подготовки к выдаче кредита, также является коммерческой тайной.

На заседании кредитного комитета начальник кредитного отдела докладывает суть вопроса, представляет заключение кредитного отдела, заключение юридического отдела и отдела экономической безопасности банка и справку согласований, а также оформленное кредитное досье. Проводится обсуждение и уточнение отдельных положений по данному кредиту. После этого принимается решение открытым голосованием, простым большинством голосов. Члены кредитного комитета, имеющие отрицательное мнение или воздержавшиеся, должны заявить об этом письменно на бланке протокола заседания кредитного комитета, который ведет секретарь. Протоколом оформляется каждое заседание кредитного комитета, его подписывают все члены комитета, присутствующие на заседании.

12.Подписание кредитного договора и договора залога сторонами. После положительного решения кредитного комитета производится подписание кредитного договора и договора залога управляющим банка, они заверяются оттиском печати банка. Целесообразно парафировать договора на каждой странице, как управляющим банка, так и руководителем заемщика. После регистрации договоров в специальном журнале им присваивается номер, под которым они будут дальше фигурировать во всех официальных документах. По одному экземпляру подлинного кредитного договора и договора залога передается заемщику под расписку в журнале регистрации.

13.Непосредственная выдача ссуды на расчетный, текущий или бюджетный счет заемщика и учет обеспечения кредита на балансе банка. Основанием для выдачи кредита является подписанная секретарем кредитного комитета выписка из протокола кредитного комитета о положительном решении вопроса, которая передается в кредитный отдел банка. На основании данной выписки кредитный менеджер готовит распоряжение операционному отделу на выдачу ссуды. Распоряжение выписывается в 2-х экземплярах, подписывается начальником кредитного отдела, главным бухгалтером банка, заместителем управляющего или управляющим банка. Ссуда зачисляется на расчетный счет клиента и используется им в порядке установленной очередности платежей. Параллельно производится учет полученного обеспечения по ссуде на внебалансовых счетах банка.

14.Начисление резерва по выданной ссуде. По каждой выданной в данный день ссуде производится начисление резерва на возможные потери по ссудам согласно Инструкции № 62а от 30.06.97 г. Особенности данного процесса были исследованы во второй главе работы.

15. Уплата заемщиком процентов по ссуде в установленные договором сроки. Одним из важнейших условий соблюдения кредитного договора является своевременная и полная уплата заемщиком процентов по ссуде. Основным документом, регламентирующим данную сферу деятельности является Положение ЦБ РФ «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» № 39 -П от 26 июня 1998 г. Банком России изданы также методические рекомендации к данному положению14'. Начисление процентов может производиться одним из четырех способов: по формуле простых процентовпо формулам сложных процентовс использованием фиксированной процентной ставкис использованием плавающей процентной ставки. Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то они должны начисляться по формуле простых процентов с фиксированной процентной ставкой.

141 Письмо ЦБРФ от 14.10.1998 г. № 285-Т.

Следует иметь ввиду, что при недостаточности на счете клиента суммы, необходимой для погашения процентов и основного долга, вначале погашаются проценты, а в оставшейся части — сумма основного долга142. За нарушение условий кредитного договора клиентом должны уплачиваться банку штрафы, пени или нестойки. Аналогичные выплаты могут производиться и банком. Как правило, эти выплаты устанавливаются в процентном отношении к сумме невыполненного обязательства за каждый день просрочки платежа. Получение таких платежей может производиться способами, аналогичными способам уплаты процентов. О возможности таких платежей обязательно должна быть сделана ссылка в кредитном договоре.

16. Кредитный мониторинг. Для того, чтобы предотвратить возможное негативное развитие событий у заемщика, связанное с ухудшением его финансового состояния, и в этой связи неисполнение кредитных обязательств, банком должен проводиться кредитный мониторинг, который включает анализ финансовых отчетов, проверку сохранности залога с составлением акта, проверку финансового состояния поручителей и гарантов, личные контакты с руководством заемщика, с руководством основных контрагентов заемщика, проверку сообщений третьих лиц, изменение конъюнктуры рынка и др. При этом очень важно постоянно посещать компанию и её филиалы, производственную базу, общаться с рядовыми работниками.

Внимание банковских работников должны привлекать следующие факты: изменение поведения или привычек руководящего составаизменение поведения с сотрудниками банка, уклонение от встреч под различными предлогамизамена ключевых сотрудников компанииувлечение созданием новых (дочерних) предприятий, скупка недвижимостинекачественное составление финансовых отчетовнеобоснованный риск в операцияхотсутствие преемственности в руководствесоздание спекулятивных запасовотсрочки в замене устаревшего оборудованиямедленная реакция на изменение рыночных условийпотеря важных клиентов.

142 См.: ГК РФ, ст. 319.

Много могут также раскрыть банку изменившиеся взаимоотношения заемщика с другими деловыми партнерами. При этом следует обратить внимание на следующие факты: получение банком запросов о платежеспособности заемщика в связи с его просьбами о предоставлении льгот в оплате товаровзапросы о компании со стороны её новых кредиторовизвещение страховой компании об аннулировании страхового полисапредъявление к оплате платежных документов при отсутствии средств на расчетном счете (возникновение картотеки) — появление практики покупки товаров исключительно на условиях предоплаты. При выявлении указанных фактов, необходимо срочно принимать меры по взысканию кредита.

17.Погашение суммы основного долга по ссуде и остатка процентов.

Если результаты мониторинга не вызывают опасений, то ссуда погашается в установленные договором сроки с расчетного счета клиента. Одновременно прекращают действие договора залога, гарантии, поручительства.

При ухудшении финансового состояния заемщика банком принимаются меры по досрочному погашению ссуды, о чем обязательно необходимо сделать оговорку в кредитном договоре. Если принятыми мерами не удалось взыскать ссуду досрочно и на день её погашения на расчетном счете заемщика не оказалось средств, то такая ссуда погашается через счет просроченных ссуд.

18. Работа с проблемными кредитами. На первом этапе, при желании заемщика совместно найти выход из положения, следует разработать план мероприятий для восстановления стабильности, и объективно проверить, насколько серьезны проблемы. План мероприятий может включать следующие позиции: продажу активовсокращение накладных расходовизменение маркетинговой политикисмену руководства и назначение новых лиц на ключевые постыпродажу залогадругие вопросы. Самым главным в решении данной проблемы является, с одной стороны, не испортить отношения с клиентом и не сгущать краски, с другой стороны — не оказаться в очереди за своими деньгами последним. Как правило, в данной ситуации заемщик должен не только банку, но и другим контрагентам. Такая проверка должна проводиться корректно, без излишней предвзятости и эмоций.

При отнесении суммы основного долга на счет просроченных ссуд, банк начисляет на эту сумму проценты по повышенной ставке, как правило, в размере двойной ставки рефинансирования ЦБ РФ. После этого к работе подключается ОЭБ, юристы банка, которые начинают работу по реализации залога, гарантий, поручительств. Как правило, добросовестные клиенты, у которых в силу объективных причин возникли временные финансовые трудности (например, несвоевременное поступление денег за реализованную продукцию), также начинают работать все службы по скорейшему погашению задолженности перед банком. При обоюдно согласованной работе проблема решается значительно быстрее и с меньшими потерями. Главное в данной ситуации — продуманные, верные для конкретной ситуации решения. Нельзя применять шаблоны и пытаться по ним решать все возникающие вопросы. Следует иметь ввиду, что клиенты крайне неохотно идут на реализацию залога, также как и гаранты не очень охотно оплачивают чужие долги. Порой необходимо провести несколько судебных заседаний, чтобы решить вопрос в пользу банка. Это требует как материальных издержек, так и больших моральных сил.

Одним из возмоэ/сных вариантов избежания данной ситуации при временных финансовых затруднениях заемщика, и условии исправления его финансового положения в течение ближайших 1 — 2 месяцев, является пролонгация кредита. Анализируя ситуацию за 2 — 3 недели до срока погашения основного долга и оставшейся части процентов, и банк и клиент могут предвидеть, что на дату погашения денег на расчетном счете не хватит для погашения всей суммы долга, но их хватит для погашения банку процентов. При этом заемщик должен представить письменное ходатайство о пролонгации кредита. Вопрос выносится на заседание кредитного комитета банка и при положительном решении ссуда пролонгируется на 1 — 3 месяца, в зависимости от конкретной ситуации. Одновременно продлевается срок действия договора залога, и оформляется дополнительное соглашение к кредитному договору. Пролонгация кредита должна производится банком со всеми мерами предосторожности, только при наличии действительных доказательств о скором улучшении финансового состояния заемщика. При пролонгации ссуда на счет просроченных кредитов не относится, операции осуществляются обычным порядком.

19. Использование резерва по ссуде в установленном порядке. Использование начисленного резерва по ссудам допускается по решению Совета директоров банка при признании судом просроченной крупной ссуды безнадежной ко взысканию в установленном законом порядке.

По ссудам, не относящимся к разряду крупных, решение может приниматься Советом директоров без подтверждения процессуальными документами. Резерв разрешается использовать только для погашения суммы основного долга.

Одним из кредитных продуктов, используемых коммерческими банками при кредитовании заемщиков, является кредитная линия — письменное соглашение, заключаемое между банком и заемщиком в виде договора кредитной линии, на основании которого клиент — заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств согласно российскому законодательству143, при соблюдении одного из следующих условий: а) общая сумма предоставленных клиенту — заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита), определенного в договоре («лимит выдачи») — б) в период действия договора размер единовременной задолженности клиента — заемщика не превышает установленного ему данным договором лимита — («лимит задолженности»).

При этом банки вправе ограничивать размер денежных средств, пре.

143 Положение ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 3 1 августа 1998 г. № 54-П доставляемых клиенту — заемщику в рамках открытой последнему кредитной линии, путем одновременного включения в соответствующий договор обоих вышеуказанных условий, а также использования в этих целях любых иных дополнительных условий с одновременным выполнением указанных выше требований.

Денежные средства при кредитовании в рамках кредитной линии предоставляются траншами. Размеры траншей, сроки их предоставления и погашения согласовываются между банком и заемщиком и фиксируются в графике платежей, который может включаться в сам текст Договора кредитной линии, или оформляться в виде отдельного документа. Согласованный график заверяется подписями и печатями клиента и банка и служит неотъемлемой частью договора кредитной линии. Процесс кредитования в рамках кредитной линии с применением обоих видов лимитов представлен следующим образом (рис. 3.1):

Лимит выдачи 30 млн руб.

Лимит задолженности 10 млн руб. j млн: р. пога^цено 10 млн.р./погаш.

3 4 5.

Срок кредитной линии, месяцев.

Рис. 3.1. Процесс кредитования в рамках кредитной линии.

На данном примере видно, что кредитная линия с лимитом в 30 млн руб. и лимитом разовой задолженности в 10 млн руб. предоставлялась банком 4 траншами — 10, 7, 10, и 3 млн руб. Таким образом, лимит разовой задолженности не был превышен, а общая сумма выдачи составила за 7 месяцев 30 млн руб.(10+7+10+3).

Перед выдачей очередного транша в рамках кредитной линии заемщик должен представить банку письменную заявку с указанием суммы и даты выдачи. Заявка заверяется подписями заемщика и оттиском его печати. В остальном процедура кредитного процесса аналогична вышеизложенной.

При недостаточности или отсутствии на счете клиента денежных средств, банком может осуществляться кредитование банковского счета клиента — заемщика для оплаты расчетных документов заемщика, если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение указанной операции. Такие кредиты получили название овердрафтных кредитов. Кредитование банком банковского счета клиента — заемщика при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств осуществляется при установленном лимите (т.е. максимальной сумме, на которую может быть проведена указанная операция). Обязательным условием является установление овердрафтного периода, который, как правило, не превышает 14 дней, а также сроков погашения овердрафтных кредитов, которые исходя из практики, устанавливаются в 3 месяца. При этом на 13-й день банк прекращает кредитование счета, а в последний день овердрафтного периода (т.е. на 14 день) производится полное погашение задолженности, включая причитающиеся за овердрафтный период проценты. Следующий период кредитования допускается только в операционный день, следующий за днем погашения задолженности при условии полного выполнения обязательств перед банком.

Порядок представления, сроки, процентные ставки, условия погашения и др. оформляются в Дополнительном соглашении к Договору банковского счета. Овердрафтные кредиты предоставляются клиентам банка при обязательном наличии оборотов по расчетному счету. Лимит выдачи рассчитывается исходя из объема оборотов за последние 3 месяца, при этом лимит устанавливается в сумме не более 25% от среднемесячного оборота по счету клиента в банке. Для снижения кредитного риска при применении овердрафта в Дополнительное соглашение необходимо включать специальный пункт об обязательном поддержании заемщиком определенного объема неттооборотов в банке. Предполагается, что если заемщик по тем или другим причинам изменит направление денежных потоков, то он не сможет оповестить сразу всех своих контрагентов. При этом часть платежей все равно поступит на счет заемщика в данном банке и позволит погасить задолженность по овердрафту с причитающимися процентами.

Необходимо ежедневно контролировать объемы поступлений на расчетный счет клиента и в случае их снижения немедленно докладывать руководству для принятия мер. Следует иметь ввиду, что погашение обязательств клиента перед банком производится ежедневно, в конце операционного дня, в безакцептном порядке. При этом установленный лимит кредитования автоматически восстанавливается. Овердрафтный кредит предоставляется на разницу между установленным лимитом и фактической задолженностью. Таким образом, например, при установленном лимите в 3 млн руб. и постоянной выдаче и погашении кредита, общая сумма предоставленных банком кредитным средств данному клиенту за овердрафтный период может составить 10−12 млн руб. и более. Этим овердрафт отличается от кредитной линии, где лимитом четко ограничена её предельная сумма.

Важное значение для банка при рассмотрении вопроса о выдаче оверд-рафтного кредита имеют данные об оборачиваемости дебиторской задолженности заемщика, наличии высоколиквидных активов, данные о поступлениях денежных средств на счета предприятия в банке. Указанные данные позволяют оценить реальную возможность погасить задолженность в оперативном режиме, поскольку, как мы уже говорили, срок овердрафтного периода устанавливается, как правило, в 14 дней. Овердрафт не может быть предоставлен банком, если у клиента имеется картотека к расчетному счету, исполнительные листы судебных органов, а также при наличии убытков. В конечном итоге, право решения вопроса остается за кредитным комитетом банка.

Коммерческие банки также могут предоставлять своим заемщикам кредиты с применением собственных векселей. Данная операция отличается от обычного выпуска коммерческими банками собственных векселей с целью привлечения дополнительных ресурсов, при котором коммерческие банки выплачивает покупателю векселя доход в виде процента или дисконта.

При выдаче вексельного кредита заемщику выдается кредит на покупку собственного векселя коммерческого банка, который используется в качестве платежного средства. Сами же ресурсы остаются в банке на весь срок обращения векселя и могут использоваться им по своему усмотрению.

Проценты уплачивает банку первый получатель векселя, т. е. заемщик. Процентная ставка должна устанавливается ниже ставки по обычным кредитам примерно в два раза, что и является наиболее привлекательным для заемщика при данной форме кредитования.

При осуществлении платежей вексель передается по индоссаменту, а затем банк выкупает собственный вексель по номиналу у последнего векселедержателя. Если вексель предъявляется банку для оплаты ранее срока его погашения, то он оплачивается с дисконтом. Заемщик в установленный срок погашает задолженность по кредиту и причитающиеся проценты.

3.2.Механизм кредитования физических лиц на приобретение жилья с применением ипотеки.

Функционирование и развитие реального сектора экономики невозможно без главной его составляющей — человеческого потенциала. Физические лица нуждаются не только в предметах первой необходимости — продуктах питания, одежде, обуви, но и в товарах длительного пользования и современном жилье. Только проживая в нормальных условиях и имея все необходимое, человек способен работать с максимальной производительностью, создавать качественную продукцию и способствовать росту реального сектора экономики страны.

Таким образом, для современной России решение жилищной проблемы — одна из ключевых социально-экономических задач. В условиях платности получения жилья, то есть в условиях рынка, жилищная проблема не только осталась не решена, но и значительно обострилась. Отсутствие эффективного механизма привлечения инвестиций в жилищную сферу привело к тому, что доля банковских кредитов направляемых в строительство в целом по России на 01.07.02 составляет 4,1%И4, а доля таких кредитов в Ярославской области на 01.01.03 — 2,2%'45. В строительстве жилья и выработке механизмов его приобретения физическими лицами необходима как системная политика государства, так и взвешенная кредитная политика коммерческих банков.

Поэтому одним из важнейших направлений развития современной системы банковского кредитования является кредитование физических лиц. Банковские потребительские кредиты должны служить средством удовлетворения потребительских нужд населения. По мнению к.э.н. Ю. С. Крупнова, по своей природе банковский потребительский кредит занимает промежуточное место между банковской ссудой денег и банковской ссудой капитала .

В зарубежной и отечественной практике кредиты физическим лицам предоставляются практически всегда под какое либо обеспечение. Одна из проблем заключается в том, что основная масса физических лиц в России, желающих получить кредит в банке, как правило, не имеет необходимого банку обеспечения. Поэтому коммерческие банки в сложившейся ситуации крайне неохотно идут на предоставление таких кредитов. В Ярославской области по состоянию на 01.01.03 в общей сумме кредитных вложений доля кредитов физическим лицам в рублях составляет 8,2%, а в валюте — 4.3%147. Многие банки декларируют кредитование физических лиц, однако на самом деле получить кредит достаточно сложно. В Ярославской области ни один из коммерческих банков, а также филиалов иногородних банков не осуществляет кредитование физических лиц на постоянной основе. Такие кредиты выдаются крайне редко. По сути, единственным банком, который в России серьезно занимается кредитованием физических лиц, является Сберегательный банк РФ. На его долю приходится более 22% общего объема кредитов,.

144 Обзор банковского сектора РФ. -2003. — № 3. — С.22. //www.cbr.ru.

145 Бюллетень банковской статистики. Региональное приложение. — М., 2003. — № 1. — С.48.

146 См.: Крупное Ю. С. О природе банковского потребительского кредита // Бизнес и банки. -2002. № 8. -С. 1−3.

147 Бюллетень банковской статистики. Региональное приложение. — М., 2003. -№ 1. — С.48,52. предоставляемых населению148.

Виды кредитов, предоставляемых Сберегательным банком физическим лицам149: а) кредиты на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимостиб) кредиты на неотложные нужды (приобретение транспортных средств, гаражей, дорогостоящих предметов домашнего обихода, хозяйственное обзаведение, платные медицинские услуги, приобретение туристических и санаторных путевок и другие цели потребительского характера). Кредиты на приобретение объектов недвижимости предоставляются на срок до 10 лет. Кредиты на неотложные нужды предоставляются на срок до 3 лет. Кредиты предоставляются в рублях или в иностранной валюте только гражданам Российской Федерации. Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств заемщиком.

Разновидностей потребительского кредита много, рамки данной работы не позволяют подробно рассмотреть каждый из них. Особый интерес представляют кредиты на приобретение жилья, поэтому в целях данной работы мы исследуем подробнее один из видов потребительского банковского кредита — кредиты на приобретение жилья, и предложим практические рекомендации по развитию данной формы кредитования.

В настоящее время большое количество физических лих в нашей стране нуждается в улучшении жилищных условий. Люди, особенно самые бедные, остались один на один со своими проблемами. Доходы населения находятся на низком уровне. Например, в 2002 г. в расчете на одного жителя Ярославской области денежный доход составил 3256 рублей в месяц150 .

Централизованное предоставление квартир государством и предприятиями давно отменено. Субсидирование жилья также не находит достаточного применения. Проблема с субсидированием жилья в Ярославской облас.

148 Пещанская И. В. Организация деятельности коммерческого банка: Учебное пособие. — М., 2001. -С. 177.

149 См.: Правила кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка России от 10 июля 1997 г. N 229.

150 Аналитический обзор Главного управления Банка России по Ярославской области. 2002. — № 4. —С.4 ти выглядит следующим образом (табл.3.2)ы:

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

Эволюция кредитной системы и кредитного дела в полной мере определяются экономической ситуацией в стране, господствующими формами и механизмами хозяйствования. Вместе с тем, наблюдается тенденция к отставанию научных исследований в области кредитных отношений от практического внедрения различных видов кредитных продуктов, что подтверждается многими авторами научных публикаций. При этом нет единства не только в понятийном аппарате, но и в понимании практических аспектов реализации этих продуктов.

Следует отметить, что до настоящего времени нет единой трактовки определения кредита, как экономической категории. Нам более близки определения кредита, в которых отражается возвратное движение стоимости. Не претендуя на полное выражение сущности кредита, учитывая сложность данной экономической категории, кредит можно охарактеризовать как экономические отношения, возникающие по поводу перераспределения стоимости на условиях возвратности, платности и срочности.

Каждому этапу историко-экономического развития страны соответствует свои особенности организации кредитного дела, своя структура кредитной системы, отвечающая соответствующим потребностям в кредитно-финансовом обслуживании отдельных звеньев экономики. Механизм функционирования кредитной системы постоянно меняется под влиянием изменений ее организационной структуры, организационно-правовых форм осуществления кредитных операций, форм и методов кредитования и кредитно-расчетных отношений. Так, появился новый важнейший элемент рыночной экономикикоммерческий кредит, который отсутствовал в плановой экономике.

С учетом современной экономической ситуации в стране понятие кредитной системы можно сформулировать следующим образом: кредитная система — совокупность кредитного механизма, форм и методов кредита, кредитных отношений, кредитных и хозяйственных институтов, организующих и регулирующих эти отношения.

Одним из условий успешного перехода к современным формам рыночной экономики является развитие системы банковского кредитования в России, как формы организации кредитных отношений между банками и заемщиками в интересах взаимного развития бизнеса, опосредованной процедурами и методами совершения кредитной сделки. В настоящее время роль системы банковского кредитования в развитии реального сектора экономики России недостаточна, особенно это касается среднесрочных и долгосрочных кредитных вложений в основной капитал предприятий.

В тоже время на основе статистического анализа нами выявлена высокая степень зависимости ВВП страны от банковского кредита. Коэффициент корреляции составляет 0,9791.

В современной системе банковского кредитования велика роль субъективного фактора. Поэтому необходимо создать систему банковского кредитования с собственной инфраструктурой, которая в меньшей мере зависела бы от субъективных факторов и в значительно большей мере учитывала объективные закономерности развития кредита. В целях усиления роли банковского кредита в развитии реального сектора экономики, по нашему мнению, необходимо:

1. Принять закон о гарантировании вкладов населения, что позволит привлечь сбережения населения, которые на 10.01.03 составляют в рублях — 753,7 млрд руб. и в валюте — 608,3 млрд. руб155. на долгосрочной основе. Кроме этого, на руках у населения находится от 60 до 80 млрд.156 долларов США и евро. Сумма равная годовому бюджету страны не работает на экономику.

2. Создать в стране инвестиционные банки с участием государства, что позволит привлекать средства на долгосрочной основе, в том числе для кредитования государственных целевых программ. При этом доля государства в таких банках должна быть не менее 51%. Мы не разделяем точку зрения и.

155 Бюллетень банковской статистики Банка России. — М., 2003. — № 2. — С.64−65.

156 Илларионов А. Как был организован российский финансовый кризис // Вопросы экономики. — 1998. -№ 11−12.-С.74. фактические меры, принятые Правительством и ЦБРФ по выходу государства из капитала ряда коммерческих банков, в том числе крупнейших, таких как Внешторгбанк.

3. Разработать экономический механизм привлечения ресурсов страховых компаний в экономику, а также участия страховых компаний в страховании кредитного риска.

Создать в стране инфраструктуру системы банковского кредитования, которую мы определяем как совокупность устойчивых экономических и административных инструментов и условий проведения кредитных операций, обеспечивающих эффективное функционирование системы банковского кредитования в стране. Одним из важнейших направлений в данной области мы считаем создание информационных кредитных агентств. Нами предложен механизм создания таких институтов на концептуальном уровне.

4. Совершенствовать налогообложение коммерческих банков в области кредитных операций. В частности, нами предложено стандартизировать налогообложение резервов по ссудам и исключать резервы по ссудам, отнесенным к первой группе риска из налогооблагаемой базы. Предложен вариант льготного налогообложения прибыли коммерческих банков в зависимости от объемов и сроков кредитных вложений в реальный сектор экономики. Дифференцированные налоговые ставки предложены в 2-й главе диссертации.

Одной их основных проблем кредитования является определение цены кредита, или говоря другими словами, эффективной процентной ставки кредитования. Имеющиеся разработки по данному вопросу, как правило включают большое количество параметров, на наш взгляд, не всегда оправданных. Нами предложена методика расчета эффективной процентной ставки по кредитам.

В современной российской банковской практике возникают новые, оригинальные виды операций и услуг, ранее не имевшие аналогов в мировой банковской практике, и ставшие возможными благодаря сложному сочетанию причин, влияющих на спрос и предложение денежного капитала. В то же время, прогрессивные изменения в банковском деле одновременно сопровождаются существенным возрастанием рисков, связанных с банковской деятельностью. Минимизация рисков, особенно кредитного, является важнейшей задачей банка. Исследование данной проблемы позволило выявить, что даже Банк России не имеет четкой методики отнесения активов банка к той или иной группе риска. Классификация кредитных рисков, приведенная Банком России в различных нормативных документах, неоднозначна. Нами даны предложения по совершенствованию методических документов в этой области.

Организация банковского кредитования юридических и физических лиц играет исключительно важную роль в развитии экономики государства. От эффективности и бесперебойности функционирования финансово-кредитного механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и возможность возобновления процесса воспроизводства, темпы экономического развития страны в целом.

Функционирование и развитие реального сектора экономики невозможно без главной его составляющей — человеческого потенциала. Физические лица нуждаются не только в предметах первой необходимости — продуктах питания, одежде, обуви, но и в товарах длительного пользования и современном жилье. Только проживая в нормальных условиях и имея все необходимое, человек способен работать с максимальной производительностью, создавать качественную продукцию и способствовать росту реального сектора экономики страны. Таким образом, для современной России решение жилищной проблемы — одна из ключевых социально-экономических задач. Поэтому одним из важнейших направлений развития современной системы банковского кредитования является кредитование физических лиц.

По итогам исследования получены следующие наиболее значимые результаты :

1. Проанализирована сущность кредита и его роль в экономике, уточнено определение кредита, как экономической категории;

2. Уточнено содержание структурных элементов кредитной системы и соответствующих экономических отношений;

3. Уточнено понятие системы банковского кредитования и содержание её элементов.

4. На основе статистического анализа исследована степень влияния банковского кредита на развитие реального сектора экономики России.

5. Исследована роль банковского кредита в развитии реального сектора экономики Ярославской области.

6. Выявлена статистическая зависимость между объемами кредитных вложений в экономику и денежной массой.

7. Введена в научный оборот дефиниция «инфраструктура системы банковского кредитования», выявлены проблемы в функционировании её основных элементов и выработаны рекомендации по их совершенствованию.

8. Разработана методика расчета эффективной процентной ставки по кредитам.

9. Разработаны научно-методические рекомендации по кредитованию юридических лиц с применением современных кредитных продуктов.

10. Разработан механизм кредитования физических лиц на приобретение жилья с применением ипотеки.

Таким образом, основная цель диссертационного исследования по выявлению роли банковского кредита в развитии реального сектора экономики, обосновании и разработке направлений совершенствования системы кредитования юридических и физических лиц в коммерческих банках, по нашему мнению, достигнута.