Формирование и регулирование системы сельской кредитной кооперации

Актуальность темы

исследования. Повышение эффективности сельского хозяйства неразрывно связано с систематическим развитием его инфраструктурных элементов. В условиях формирования рыночной экономики оптимизация кредитно-финансовых отношений в агропромышленном комплексе является непременным условием расширенного воспроизводства в этой сфере. Банки и другие финансовые институты становятся основными действующими лицами в аграрной экономике, стимулируя потребителей финансовых средств к максимально эффективному их использованию. Опыт многих стран свидетельствует о различных подходах к организации финансовой деятельности в аграрной сфере. Это касается как наличия и структуры финансовых институтов, так и принципов их деятельности.

В настоящее время наиболее значительным сдерживающим фактором дальнейшего развития крестьянских (фермерских) и личных подсобных хозяйств, а также других видов малого предпринимательства в сельской местности является острый дефицит собственных финансовых средств у данных субъектов хозяйственной деятельности.

Существующая в большинстве регионов Российской Федерации инфраструктура кредитных организаций, представленная в основном филиальной сетью Сбербанка России и Россельхозбанка, мало приспособлена к оказанию финансовых услуг субъектам малого агробизнеса и гражданам, проживающим в сельской местности. Из общей кредитной массы, предоставленной коммерческими банками по программе субсидированных кредитов сельскохозяйственным товаропроизводителям, доля кредитов для крестьянских (фермерских) хозяйств в 2003 году составила менее 3%. ОАО «Россельхозбанк» в рамках экспериментального проекта в 2003 году заключил 27 кредитных договоров с личными подсобными хозяйствами на сумму 1650 тыс. руб. в пяти регионах Российской Федерации. В то же время сельскими потребительскими кредитными кооперативами предоставлено свыше 30 000 займов для мелких и средних сельскохозяйственных товаропроизводителей из 55 регионов Российской Федерации на сумму свыше 800 млн. рублей, что отражает огромную государственную значимость данного кооперативного института в формировании эффективной кредитно-финансовой системы в аграрной сфере.

Большинство сельских жителей лишены возможности нормального осуществления как сберегательных, так и иных финансовых услуг по причине значительной удаленности кредитных организаций от мест их постоянного проживания. В условиях резко ограниченных возможностей федерального, республиканских и муниципальных бюджетов решение проблемы кредитно-финансового обслуживания сельских территорий возможно на основе создания и развития сети кредитных кооперативов. Как убедительно показывает мировая и отечественная практика, ее функционирование в сельской местности наиболее эффективно и не требует огромных государственных вложений. Основные направления агропромышленной политики Правительства РФ на 2001;2010 годы относят кредитную кооперацию к одной из основных структурных составляющих денежно-кредитной политики в аграрной сфере [80]. Рациональная организация финансово-кредитного обслуживания сельскохозяйственного сектора на кооперативной основе и меры по экономическому регулированию деятельности сельских кредитных кооперативов в масштабе страны обеспечат экономию бюджетных средств, исчисляемую сотнями миллионов рублей.

Теория и практика организации кредитной кооперации в нашей стране имеет глубокие социально-экономические корни. В трудах ученых экономистов-аграрников освещены теоретические основы проблемы и даны крупные обобщения практического опыта. Однако в целом проблема организации кредитной кооперации в научном отношении, применительно к современным социально-экономическим условиям России, изучена недостаточно.

Наряду с необходимостью совершенствования сложившейся практики деятельности кредитных кооперативов возникает острая потребность в разработке методических рекомендаций по формированию национальной системы кредитной кооперации на основе всесторонних научных исследований.

На общегосударственном и региональном уровнях к числу таких проблем относятся рассматриваемые в диссертации теоретические основы и методы экономического и финансового регулирования деятельности кредитной кооперативной системы. Научное обоснование и разработка нормативной базы позволяет сформировать устойчивый механизм финансовой поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей.

На уровне кредитного кооператива неотложной научной задачей является разработка основных положений ссудо-сберегательной политики и организационно-экономической модели его функционирования. В диссертации на решение этой задачи направлены исследования вопросов формирования ресурсной базы кооператива и основных направлений его деятельности.

Цель и задачи исследования

Целью исследования является разработка методологии организации системы кредитной потребительской кооперации в сельской местности на современном этапе, определение наиболее эффективных путей и приемов ее формирования и механизмов регулирования.

В работе поставлены задачи: сформировать систему базовых понятий, определяющих экономическое содержание сельской кредитной кооперации, выявить сходства и различия в формах организации сельских кредитных кооперативов и провести их классификациюраскрыть теоретическое содержание организации сельской кредитной кооперации, изучить сложившуюся систему формирования и обосновать предложения по ее развитиюопределить основные проблемы современного состояния системы сельской кредитной кооперации в России, исследовать закономерности, особенности и основные этапы эволюции как объективной предпосылки повышения её эффективности и устойчивостипровести анализ деятельности региональных систем сельской кредитной кооперации и определить перспективные модели их функционированияисследовать механизм самофинансирования в кредитных кооперативах и разработать рекомендации по эффективному управлению их ресурсной базойразработать рекомендации по планированию и регулированию деятельности сельского кредитного кооперативаопределить основные проблемы формирования общенациональной системы сельской кредитной кооперации и разработать рекомендации по созданию её центрального финансового институтаразработать принципы взаимодействия и определить механизм государственного и рыночного регулирования системы сельской кредитной кооперации.

Предмет и объект исследования. Предметом исследования явились экономические отношения и взаимосвязи, возникающие в процессе деятельности сельских кредитных кооперативов. В качестве объекта исследования для подготовки рекомендаций по организации системы сельской кредитной кооперации и её экономическому регулированию выбраны 530 сельских кредитных кооперативов различных типов, а также их объединения, расположенные в 55 регионах Российской Федерации.

Теоретической и методологической базой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых. Широко использованы научные труды основоположников кооперативного движения в России конца XIXначала XX в. А. Н. Анциферова, С. В. Бородаевского, А. Е. Кулыжного, В. В. Морачевского, С. Н. Прокоповича, Н. Н. Соколова, В. Ф. Тотомианца, М.И. Туган-Барановского, M.JI. Хейсина, А. В. Чаянова и др.

В работе автор опирался на исследования современных российских и зарубежных ученых и специалистов. Наиболее часто использовались труды по общей теории кооперации И. Н. Буздалова, A.M. Емельянова, С. В. Киселева, Э. Н. Крылатых, А. А. Никонова, А. Г. Папцова, Н. А. Попова, Б. И. Пошкуса, Е. В. Серовой, А. В. Ткача, В. Я. Узуна, И. Ф. Хицкова, В. Н. Хлыстуна, Г. И. Шмелева.

Важный вклад в понимание процессов формирования и развития кредитной кооперации в России внесли работы Е. В. Аверьяновой, Н. М. Агеевой, И. Л. Бубнова, С. Б. Коваленко, З. Н. Козенко, А. П. Корелина, Н. М. Космачевой, В. К. Крутикова, Ю. И. Линина, A.M. Мазурицкого, Н. А. Медведевой, В. Д. Мартынова, Г. Н. Никулина, С. А. Пахомчика, Д. Г. Плахотной, И. Б. Полюбиной, Е. В. Сергацковой, Л. Е. Файна, Г. П. Филипповой, А. А. Хандруева, Е. В. Худяковой, Р. Г. Янбых и др.

Материалы и информационная база исследований. Разработке темы исследования предшествовала большая практическая и методическая работа по проблемам оценки, финансового анализа и кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей, а также организации системы сельской кредитной кооперации, которая осуществлялась автором с 1985 года в Государственном институте земельных ресурсов, Агропромбанке, СБС-АГРО, РосАгроФонде, Фонде развития сельской кредитной кооперации и Всероссийском институте аграрных проблем и информатики им. А. А. Никонова. Исследованиями охвачен период с 1996 по 2003 гг., в течение которого осуществлялись сбор и обработка массового статистического материала, разработка прогнозов и программ развития сельской кредитной кооперации. В диссертации обобщен международный опыт работы ряда кредитных кооперативных систем, исследование которого проводилось автором также в период научных стажировок в Швеции (1991г.), США (1995 и 1998гг.), Канаде (1996г.).

Основными информационными материалами для разработки темы послужили данные Госкомстата России и региональных статистических органов, бухгалтерская и другая финансовая отчетность, перспективные и текущие планы кредитных кооперативов, результаты монографического изучения и социологических обследований их деятельности.

Новые научные результаты, полученные лично автором, состоят в следующем.

1. Обосновано понятие системы сельских потребительских организаций финансовой взаимопомощи, сочетающих социально направленные классические принципы кооперации с экономическими условиями. Исследована структура кооперативных организаций, действующих в качестве финансовых посредников в сельской местности. Раскрыто содержание системы сельской кредитной кооперации как элемента финансово-кредитного механизма в аграрной сфере. Выявлена роль банковского и кооперативного сектора в оказании финансовых услуг различным категориям сельскохозяйственных товаропроизводителей и сельского населения. Предложена схема взаимосвязей данных секторов в рамках системы сельской кредитной кооперации. Обоснованы критерии и проведена классификация различных форм финансовых организаций, деятельность которых основывается на кооперативных принципах. Выделено три подсистемных комплекса на базе различных организационных моделей сельских кредитных кооперативов. Определена возможность взаимодействия данных моделей в рамках единой системы сельской кредитной кооперации.

2. Дано теоретическое обоснование социально-экономической природы и специфики формирования системы сельской кредитной кооперации с учетом характера и структуры взаимосвязей, иерархического уровня и особенностей законодательной базы. Уточнены принципы функционирования системы сельской кредитной кооперации и показана их трансформация в современных условиях под воздействием следующих факторов: формирования новых рынков, антимонопольной политики и глобализации. Выявлено существование социально-экономических предпосылок для объединения мелких и средних сельскохозяйственных товаропроизводителей на принципах взаимного финансирования. Определены основные черты и особенности системы, такие как построение «снизу-вверх», наличие собственной инфраструктуры в форме ассоциаций, аудиторских союзов, торговых домов, учебных центров и других обслуживающих организаций. Сформулированы основные права и обязанности сельских кредитных кооперативов — участников системы: доступ к центральным услугам, консультирование, финансовая помощь при дефиците ликвидностичленство в региональных и национальных союзах, аудиторские проверки, участие в стабилизации и обеспечении деятельности кооперативных институтов.

3. Выявлены три основных этапа формирования систем кредитной кооперации на основе анализа опыта стран с различными экономическими и социальными условиями, а также ретроспективного анализа деятельности системы сельской кредитной кооперации в Царской России: зарождения кооперативных структур, становления при институциональной поддержке государства и развития на основе самообеспечения. Определены типовые модели систем кредитной кооперации:

— кооперация, ориентированная на предоставление потребительского кредита своим членам («кредитные союзы» в США, Ирландии и других странах);

— кооперация, действующая в строго очерченной сфере хозяйственной деятельности («Farm Credit System» США, Франция и Китай и др.);

— универсальная система кредитной кооперации (Канадское движение Дежарден, Германия, Япония и др.), в которой ее звенья обслуживают все формы движения капитала в сфере мелкого и среднего предпринимательства, независимо от его отраслевой и иной принадлежности.

4. Предложена схема мониторинговых наблюдений за состоянием сельских кредитных кооперативов, позволяющая осуществлять контрольные и регулирующие функции. Сформирована информационная база данных по 530 сельским кредитным кооперативам. Разработана система экономических показателей оценки деятельности сельских кредитных кооперативов. Установлены закономерности изменения экономических показателей сельских кредитных кооперативов в зависимости от различных факторов: размера и структуры паевого, резервного и других фондовструктуры членской базы, способа формирования фонда финансовой взаимопомощи и др.

5. Разработана организационная модель функционирования многоуровневой системы сельской кредитной кооперации. Предложен механизм взаимодействия сельских кредитных кооперативов первого, второго и третьего уровней и определены принципы и ограничения при создании кредитных кооперативов второго и третьего уровней, раскрыты их функции. Обоснована необходимость создания гарантийного фонда при кооперативах второго и третьего уровней. Выделены наиболее типичные региональные модели и дана их сравнительная характеристика. Определена последовательность формирования национального финансового центра: кредитного кооператива, небанковской депозитно-кредитной организации (НДКО) и банка кооперативного типа.

6. Предложена структурная модель перспективного плана развития сельского кредитного кооператива, в которой определены потенциальные источники ресурсов, оценены возможности и объемы по формированию фонда финансовой взаимопомощи, а также разработаны методические подходы по установлению размера компенсационных выплат по привлекаемым и предоставляемым займам. Предложена схема реализации сберегательной политики и разработан механизм управления портфелем займов сельских кредитных кооперативов на основе учета особенностей проявления основных типов рисков. Выявлены факторы и разработаны методы снижения риска за счет дифференцированного подхода к процедуре предоставления и обслуживания займов, создания резервных, гарантийных и страховых фондов.

7. Определены отличия сельских кредитных кооперативов от кредитных организаций на основе анализа оказываемых ими услуг, структуры активных и пассивных операций и доказана необходимость создания специальных механизмов регулирования деятельности сельских кредитных кооперативов в сфере имущественных, фискальных, компенсационных и залоговых отношений. Выявлены недостатки правового регулирования деятельности сельских кредитных кооперативов. Даны предложения по усовершенствованию законодательной базы для сельских кредитных кооперативов. Разработаны предложения по совершенствованию нормативной базы саморегулирования системы сельской кредитной кооперации в части определения стандартов деятельности кредитных кооперативов.

8. Разработаны принципы взаимодействия сельских кредитных кооперативов с государственными органами: государственный контроль и регулирование, организационная, финансовая, информационно-консультационная и научно-методическая поддержка. Обоснованы варианты федеральной и региональных политик и программ по формированию системы сельской кредитной кооперации.

Практическая значимость исследования определяется тем, что предложенные автором организационные и экономические модели формирования и механизмы функционирования и регулирования системы сельской кредитной кооперации могут быть применены для уточнения законодательства в сфере кредитной кооперации, для создания региональных и национальных институтов сельской кредитной кооперации.

Материалы исследования могут использоваться при подготовке учебных программ по спецкурсу «Кредитная кооперация» ряда государственных образовательных учреждений.

Апробация работы и реализация результатов исследования. Основные положения диссертации доложены и обсуждены на международных и всероссийских научно-практических конференциях в Волгограде 1 августа 2002 г., 12 августа 2003 г.- Ижевске 12 июня 2002 г., 26 декабря 2003 г.- Москве 25 сентября 2001 г., 1 марта 2002 г. 15 апреля 2002 г. 15 октября 2002 г., 1 декабря 2003 г., 17 декабря 2003 г.- Санкт-Петербурге 25−26 августа 1999 г., 31 августа 2000 г., 29 августа 2001 г, 28−29 августа 2002 г., 26 августа 2003 г.- Хабаровске 14−15 октября 2003 г.- Чебоксарах 27−28 ноября 2001 г., а также на секции научно-технического совета Министерства сельского хозяйства РФ (протокол № 31 от 31 октября 2002 г.), 20−21 марта 2003 г. и 5 февраля 2004 г. в Центральном банке Российской Федерации на секции «Кредитные кооперативы» в рамках Российско-Германской межправительственной рабочей группы в области экономики и финансов.

Исследования, проведенные автором (определение параметров перспективных планов развития, экономическое регулирование деятельности кредитных кооперативов), послужили теоретической основой для разработки учебных программ подготовки менеджеров кредитных кооперативов. Под научным руководством автора разработаны учебные пособия для подготовки менеджеров кредитных кооперативов. Автором разработан инструктивный материал (требования, правила и нормативы) для 100 сельских кредитных кооперативов — участников Российско-Американской программы, осуществляемой Фондом развития сельской кредитной кооперации. Содержащиеся в диссертации положения использовались при разработке целевой программы «Возрождение и развитие системы сельской кредитной кооперации в Вологодской области на 2001;2003 годы», целевой программы «Развитие сельскохозяйственной кредитной кооперации в Удмуртской Республике на 2003;2006 годы», Республиканской целевой программы «Создание и развитие сети кредитной кооперации в Чувашской Республике на 2003;2004 годы». Рекомендации автора нашли отражение в проекте Федеральной целевой программы по развитию сельскохозяйственной потребительской кооперации, крестьянских (фермерских) хозяйств, малого предпринимательства на 2003;2010 гг.

Выводы и предложения автора использовались: при разработке проектов и программ развития сельской кредитной кооперации в республиках Марий-Эл, Удмуртия, Чувашия, в Астраханской, Волгоградской, Вологодской, Воронежской, Московской, Пермской, Саратовской, Томской, Ярославской областяхпри разработке нормативной базы регулирования деятельности региональных систем сельской кредитной кооперации в Волгоградской и Саратовской областяхпри разработке концепции формирования национальной системы кредитной кооперации в Российской Федерациипри разработке поправок в федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации» и проекта федерального закона «О кредитной кооперации" — при создании межрегионального аудиторского союза сельскохозяйственных кооперативов «Аудит-кредит» и межрегионального сельскохозяйственного потребительского кредитного кооператива «Народный кредит" — при подготовке учебных программ учебно-консультационного центра «Кооперативный кредит».

По результатам исследований автором опубликовано 33 печатных работы общим объемом 43,5 п.л.

Объем и структура работы. Диссертация состоит из введения, пяти глав, выводов и предложений, списка использованной литературы, включающего 231 наименование. Работа изложена на 398 страницах машинописного текста, иллюстрированного 32 рисунками (диаграммы, графики, схемы и др.), 33 таблицами, содержит 10 приложений.

Выводы и предложения.

1. Во многих странах мира специфические проблемы сельского кредита решались путем создания специализированных кооперативных кредитных институтов. Как показывает анализ Европейских кредитных кооперативных систем, они занимают доминирующее положение в банковском секторе экономики этих стран и ведущее положение в кредитно-финансовом механизме обслуживания сельскохозяйственных товаропроизводителей (Rabobank, Credit Agricole, Bank DG и другие). Значительное место кредитная кооперация (Farm Credit System) занимает также в кредитовании фермеров Соединенных Штатов Америки (более 25% общего объема кредитов фермерам). На определенных уровнях развития кооперативной системы полезным является создание организаций смешанных форм собственности (сочетание кооперативной и акционерной собственности по типу Bank DG и др.). Однако чрезмерное увлечение акционированием может привести к размыванию основ кредитной кооперации (Италия), выхолащиванию кооперативных принципов (по типу Banka Populare di Bergamo — Credito Varesino Scrl). Отличительной чертой сельского кредита в большинстве стран является его кооперативное происхождение. В свое время по инициативе крестьян созданы были сельские кредитные кооперативы (Германия, Швеция) или инициированные государством (США, Франция). Динамичное развитие современных кредитных кооперативов и их банков в странах с переходными экономиками (Польша, Словения и др.) доказывает, что схема сельского кредита путем объединения средств местного населения при поддержке государства (стартовый капитал, гарантийный и залоговый фонды), работает весьма успешно. В основе успеха кредитных кооперативных учреждений лежит «круговая порука» (коллективная ответственность) членов и нетрадиционное распределение прибыли (как правило, на формирование неделимых фондов). Государство и банки рискуют меньше, работая с кооперативными объединениями пайщиков, нежели отдельно с каждым мелким заемщиком. Такие финансовые институты регулируются специальным кооперативным и налоговым законами. Во многих странах государство берет на себя неформальные гарантии под занимаемые кооперативами средства у внешних кредиторов (например, в США Федеральная корпорация по финансированию фермерского кредита — The Federal Farm Credit Banks Funding Corporation выпускает специальные облигации для привлечения свободных средств денежного рынка, на 100% гарантируемые Федеральным правительством).

2. Проведенный ретроспективный анализ показал, что в царской России кредитное кооперативное движение в своем развитии прошло три значительных по масштабам этапа:

— первый этап 1840−1895 годы, когда массово создавались учреждения мелкого кредита в широкой крестьянской среде и учреждения банков для удельных крестьян, вспомогательных и сберегательных касс для государственных крестьян;

— второй этап 1895−1904 годы характеризуется созданием экономических предпосылок для развития учреждений мелкого кредитакредитных товариществ, которым разрешалось ведение снабженческо-сбытовых и посреднических операций;

— третий этап 1904;1917 годы характеризуется становлением кредитной кооперации как ведущего финансово-кредитного механизма в деревне и завершением формирования общенациональной системы учреждений мелкого кредита.

3. Проведенное исследование показало, что сельская кредитная кооперация всегда возникала там и тогда, где и когда потребности растущего малого агробизнеса наталкивались на отсутствие адекватных источников финансирования. Так, Россельхозбанк за весь период своей деятельности предоставил всего 27 кредитов на развитие личных подсобных хозяйств из 5 регионов Российской Федерации на сумму 1650 тыс. рублей. Опыт Волгоградской и Ростовской областей это подтверждает — сельское население и фермерские хозяйства стали объединяться в кредитные кооперативы, лишившись возможности кредитования из любых других источников. Современная система финансирования сельского хозяйства в России устроена таким образом, что все ресурсы достаются крупным сельскохозяйственным предприятиям. В этом плане регионы, где были проведены глубокие преобразования в аграрной сфере 1992;1995гг и сформирован огромный сектор крестьянских (фермерских) хозяйств (более 50 тыс.) и личных подворий (более 200 тыс.), стали испытывать острую потребность в финансировании свой деятельности. Учитывая роль малого и среднего бизнеса в экономике сельского хозяйства (более 51% производимой продукции), можно с уверенностью предположить, что в ближайшей перспективе кредитная кооперация будет ведущей кредитно-финансовой системой, обслуживающий этот сектор. Кредитные кооперативыдоступная форма организации взаимного финансирования граждан, малого и среднего сельского бизнеса. Она дополняет, но не заменяет банковскую систему. Естественно, что в период, когда Сбербанк сокращает свою филиальную сеть в сельской местности, а Россельхозбанк еще не сформировал ее в достаточной степени, роль сельских кредитных кооперативов резко возрастает и по мере их развития, они смогут интегрироваться в банковскую систему, сформировав собственные кредитные организации.

4. Анализ показал, что наряду с отношениями собственности следующим важным элементом, обеспечивающим развитие целостной кредитной кооперативной системы, являются функциональные связи.

Основополагающим при этом выступает принцип субсидиарности, согласно которому каждое последующее звено кооперативной структуры воздерживается от выполнения функций предыдущего звена, в то же время поддерживая и дополняя его в реализации задач, стоящих перед системой в целом. В функции второго и последующих уровней кредитной кооперативной системы должны входить: перераспределение временно свободных денежных средств в пределах региона или страныосуществление расчетов между кооперативными структурамипредоставление займов низовым кооперативным структурамнадзор за деятельностью низовых кооперативовоказание консультационной и информационной поддержкиуполномоченные отношения с государственными учреждениями и специализированными организациями (ипотечными, страховыми, лизинговыми и др.) — подготовка кадров для низовых кооперативов.

5. Кредитная кооперация на селе в современной России — сравнительно новое явление. Первые кооперативы появились в середине 90-х годов в сельской местности и малых городах, и с тех пор процесс образования новых кредитных кооперативов неуклонно развивается. Если в 1997 году их общее количество не доходило до 20, то на конец 2003 года их число превысило 530. Сельские кредитные кооперативы действуют уже в 55 регионах России (в 1997 году — 8). Поступательную динамику имеют и другие показатели деятельности: число пайщиков, величина паевого фонда, объем сбережений, количество и объем выданных займов. Действующие кредитные кооперативы направляют свои усилия на поддержку крестьянских (фермерских) хозяйств, индивидуальных предпринимателей, личных подсобных хозяйств населения, где плохо развита или вообще отсутствует банковская инфраструктура. Благодаря сельским кредитным кооперативам рыночные отношения получают большой стимул к развитию там, где традиционно господствовали товарный обмен (бартер) и элементы ростовщичества. Одновременно с этим укрепляется социально-экономический, политический и культурный статус жителей села.

6. Одним из основных вопросов деятельности сельских кредитных кооперативов является разработка стратегии его развития. Данная стратегия реализуется на основе разработки бизнес-плана развития кооператива и определения равновесной цены заемных средств различных категорий членов и расчета точки безубыточности. Повышение устойчивость кредитного кооператива зависит от применяемых стандартов деятельности. К стандартам предоставления займов следует отнести пятифакторная модель анализа кредитоспособности. Она предусматривает определение риска деятельности заемщика и логическую оценку связанных с этим факторов, что составляет основу для принятия взвешенных кредитных решений. Информация собирается и анализируется по пяти факторам:

• customer’s character (личность заемщика);

• capital (капитал);

• capacity to pay (кредитоспособность);

• collateral (обеспечение);

• current business condition (условия).

7. Формирование системы сельской кредитной кооперации должно идти «снизу-вверх» с созданием кооперативных организаций второго уровня и завершаться «национальной» кредитной организацией для обслуживания кооперативного движения, с учетом опыта работы в Царской России «Московского народного банка» и других национальных кооперативных банков.

Государственная поддержка сельской кредитной кооперации как «селообразующей» организации, выполняющую огромную социальную функцию, должна осуществляться на всех уровнях: от муниципального образования до федерального центра. Поддержка из федерального бюджета необходима по следующим направлениям:

— субвенции на формирование стартового капитала региональных кооперативов и создание национального гарантийного фонда;

— субсидии по процентным ставкам в кредитных кооперативах;

— бюджетное финансирование подготовки и повышения квалификации специалистов сельских кредитных кооперативов;

— бюджетное финансирование прикладных исследований и издания специальной литературы для сельской кредитной кооперации.

8. Кооперативные кредитные организации в значительной мере меньше подвержены неплатежеспособности и банкротствам в силу того, что:

— построение системы в значительной мере исключает конкуренцию между ее звеньями (в качестве конкурентов системе в целом и каждому ее участнику противостоят другие кредитные организации);

— риски распределяются и гасятся в системе благодаря ее построению. Если организационно кооперативная система представляет собой пирамиду, в основании которой находится большое число первичных организаций, а на последующих ступенях единицы региональных институтов с общенациональной организацией во главе, то в отношении рисков пирамида оказывается перевернутой вследствие того, что организации первичного звена ведут операции в ограниченном спектре и несут меньшие риски, чем институты последующих звеньев. Вероятность повышенного риска возникает по мере перехода от низшего звена к высшему;

— система снижает риски при размещении временно свободных денежных средств. Организации первичного звена, как правило, не имеют выхода на национальный финансовый рынок. Поэтому свободные средства первичных организаций перемещаются в региональные кооперативные структуры и затем размещаются от лица всей системы региональными звеньями или национальной организацией;

— риски в системе нейтрализуются и гасятся благодаря сильно развитому механизму внутреннего самоконтроля и самосохранения (кооперативный аудит, резервные, гарантийные и страховые фонды). Одним из основных источников формирования гарантийного фонда должны быть отчисления местных сельских кредитных кооперативов в размере 2% годовых суммы выданных займов и его обслуживании должно осуществляться кооперативами второго и третьего уровней.

9. Отдельные элементы системы сельской кредитной кооперации должны быть неотъемлемой составной частью банковской системы страны. Национальная кооперативная кредитная организация способна оказать серьезное воздействие на систему привлечения и размещения свободных денежных средств сельского населения. В отличие от коммерческих банков, которые в своей деятельности уделяли недостаточное внимание потребностям в кредитовании реального сектора экономики, сельские кредитные кооперативы порождены этими потребностями и в силу своих возможностей нацелены на удовлетворение кредитных потребностей. Принципы, на которых действуют сельские кредитные кооперативы, просты и понятны каждому, отношения его со своими членами прозрачны и легко контролируемы. Сельская кредитная кооперация содержит в себе мощный, но пока еще не востребованный в полной мере ресурс вовлечения в хозяйственный оборот, в ближайшей перспективе, более 20 млрд. рублей свободных денежных средств.

10. Анализ показал, что сельская кредитная кооперация в России с самого начала формируется как многоуровневая система, как в организационном, так и функциональном плане. В отдельных регионах сельскими кредитными кооперативами создаются межрайонные, областные и межрегиональные кооперативы и союзы, функционируют гарантийные фонды, средства из которых используются как на оказание помощи отдельным кооперативам, так и в качестве обеспечения при привлечении ресурсов из банковской системы и других источников. Так, в Волгоградской области создан и успешно развивается областной кредитный кооператив «Содружество», объединяющий более 40 районных сельских кредитных кооператива. На межрегиональном уровне создан сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив «Народный кредит», в состав которого входят 11 сельских кредитных кооперативов второго уровня, функционируют координирующие структуры: Северо-западная ассоциация кредитных союзов более 20 кредитных кооперативаассоциация кредитных союзов Дальнего востока и Забайкалья — 20 кредитных кооперативаЮжноРоссийская ассоциация кредитных союзов — 24 кредитных кооператива. На национальном уровне функционируют: Союз сельских кредитных кооперативов, объединяющий более 200 кредитных кооперативоваудиторский союз, в который входят более 30 кредитных кооперативаФонд развития сельской кредитной кооперация, как организация финансовой помощи кредитным кооперативам. Создан национальный и региональные специализированные учебные центры по подготовке специалистов сельской кредитной кооперации. Все это указывает на то, что и в движении российских сельских кредитных кооперативов четко проявляется такая особенность, как способность к самоуправлению и саморегулированию. Данное обстоятельство имеет принципиальное значение для определения границы между централизованным регулированием и саморегулированием в системе кредитной кооперации, дает возможность делегирования ряда функций централизованного регулирования непосредственно кооперативам.

11. Правовое регулирование деятельности сельских кредитных кооперативов в России следует признать удовлетворительным после внесения в 2003 году целого ряда крупных изменений в Закон «О сельскохозяйственной кооперации». Совершенствование правового регулирования деятельности сельских кредитных кооперативов необходимо по нескольким направлениям:

— внесение целого ряда крупных изменений в Закон «О банках и банковской деятельности», либо отдельной отсылочной нормы, с целью вхождения кредитной кооперации в правовое банковское поле;

— принятие Закона «О кредитной кооперации» с учетом особенности этой формы и, следовательно, упрощенными процедурами лицензирования, надзора и аудита;

— принятие подзаконных актов, учитывающих специфику деятельности сельских кредитных кооперативов (учет, налоги, аудит и другие).

12. Исследование показало, что для успешного развития сельской кредитной кооперации нужна государственная программа по следующим направлениям:

— создание нормативно-методической и информационной базы развития кредитных кооперативов;

— проведение разъяснительной и просветительской работы среди сельского населения;

— создание системы гарантий и защиты средств пайщиков;

— субсидирование процентных ставок аналогично банковским кредитам;

— предоставление стартового капитала.

13. Государственное регулирование в сфере кредитной кооперации предъявляет повышенные требования к прогнозу и обоснованию наиболее рациональных путей развития сельской кредитной кооперации. Анализ начального этапа формирования системы кредитной кооперации убедительно свидетельствует, что стратегическая цель может быть достигнута лишь при комплексном подходе и наличии четкой организационно-экономической структуры осуществления задач построения системы. Некоммерческий характер деятельности сельских кредитных кооперативов обуславливает необходимость разработки специальной системы показателей оценки эффективности. Предлагаемая автором методика оценки деятельности сельских кредитных кооперативов включает показатели финансового состояния, экономической и социальной эффективности.

14. Целесообразность развития широкой сети сельской кредитной кооперации доказывается следующим образом:

— имеется положительный опыт функционирования кредитной кооперации как в нашей стране, так и за рубежом, который свидетельствует о ее адекватности рыночным условиям;

— кредитная кооперация специализируется на обслуживании мелких и средних субъектов хозяйствования через разветвленную сеть своих учреждений;

— посредством кредитной кооперации происходит мобилизация временно свободных денежных средств населения и направление денежных потоков с учетом конкретных интересов ее членов;

— кредитная кооперация ведет к трансформации управления займом в направлении демократизации принятия решений, усиления взаимной заинтересованности в работе, т.к. пайщики одновременно являются клиентами кредитной кооперации;

— кредитная кооперация может в некоторой степени оказывать воздействие на регулирование объемов производства тех или иных видов продукции, снижение индивидуальных издержек производства мелких сельскохозяйственных товаропроизводителей;

— кредитная кооперация способна лучше обеспечить возврат займа вследствие тесного контакта между членами, выступать гарантом коллективного кредита у внешних инвесторов.