Принятие управленческих решений для развития предпринимательской деятельности: на примере Санкт-Петербурга

Современная Россия вошла в XXI век с большим грузом нерешенных экономических пробоем. Несмотря на положительные темпы роста ВВП и наличие значительного производственного и интеллектуального потенциала, отечественная промышленность не может сравниться по уровню конкурентоспособности с промышленностью экономически развитых государств. В этих условиях решение проблемы повышения конкурентоспособности российских предприятий может заключаться, в основном, в эффективном использовании уже имеющихся экономических, в том числе инвестиционных, ресурсов.

Недостатки в реализации промышленной и инвестиционной политики, связанные с отсутствием современных методологических и методических разработок, обеспечивающих принятие эффективных предпринимательских решений в области развития предпринимательской деятельности, порой приводят к тому, что собственник/менеджер отказывается от работы с экономически эффективным проектом развития своего бизнеса или принимает решение о работе с невыгодным проектом. Данная задача является непростой, поскольку отбор объектов развития осуществляется предпринимателем на основе не всегда полной и достоверной информации. Именно недостаток и недостоверность. информации становится непреодолимым препятствием на пути реализации эффективных проектов развития. Вместе с тем, хозяйствующий субъект не всегда полно и грамотно может провести оценку представленного ему проекта развития предприятия.

Из этого следует, что не только теория, но и хозяйственная практика требует расширения и углубления научных исследований в области анализа предпринимательских решений. Зарубежной экономической наукой и практикой накоплен значительный опыт в этом вопросе, однако ее методический аппарат не всегда применим в российских условиях.

Следовательно, требуется не механический перенос, а осмысление зарубежного опыта и разработка собственного подхода, обеспечивающего эффективное принятие управленческих решений на основе многоступенчатого анализа представленных проектов развития. Подчеркнем: значение углубленного исследования проблемы анализа проектов определяется тем, что управление является важнейшим средством структурного преобразования производственного, интеллектуального, социального и иных потенциалов экономики нашей страны, повышения, как ее общей эффективности, так и эффективности функционирования конкретных хозяйствующих субъектов.

Проведенный анализ отечественных и зарубежных исследований и научных публикаций в области управления и принятия предпринимательских решений показывает, что данная проблема изучается по ряду направлений.

Среди научных исследований, касающихся развития предпринимательства и принятия управленческих решений, связанных с развитием фирмы отрасли, региона, государства, выделяются труды классиков экономической науки: Кейнса Дж. М., Самуэльсона П., Фишера И., а также отечественных и зарубежных ученых: Абалкина Л. И., Бернеса В., Гапенски Л., Гордона Дж., Добрынина А. И., Крутика А. Б., Кульмана А., Марголина A.M., Миллера М., Панибратова Ю. П., Попова А. И., и др.

Вопросам разработки проектов развития фирмы посвящены исследования Бочарова В. В., Быстрякова А. Я., Гришина И. В., Джефри В., Игошина Н. В., Лимитовского М. А., Мертенса А., Сергеева И. В., Уильямса Ф. И. др.

Оценка проектов развития, в том числе и по проблемам риска, нашла отражение в исследованиях Берена В., Бирмана Г., Ковалева В. В., Косолапова Л. А., Панферова Г., Хавранека П., Шмидта С. и др.

Управление проектами и их корректировка отражены в работах Бауэра К., Макарова А. Д., Москвина В. А., Роя Л., Черменина Д. В. и др.

Несмотря на то, что в научной литературе вопросы принятия управленческих решений в области предпринимательской деятельности достаточно полно и глубоко разработаны, оказалось, что в условиях, когда проект оценивает финансовый институт (банк, инвестиционный фонд, пенсионный фонд и др.), исследования по проведению полномасштабной экспертизы не дают полного представления о сути проблемы. Тем более актуальным является данное исследование при наблюдающемся определенном улучшении экономического климата в нашей стране и повышении интереса предпринимателей к проектам развития в реальном секторе экономики.

В качестве цели настоящего исследования определена разработка критериев, методических подходов и алгоритма оценки эффективности предпринимательских решений, направленных на расширение бизнеса.

В соответствии с целью исследования в диссертационной работе решены следующие задачи:

1. Исследована экономическая сущность предпринимательских решений, направленных на расширение бизнеса, с использованием различных подходов к их классификации и выявлением противоречий в их влиянии на сферу предпринимательства.

2. Разработана система предложений по совершенствованию механизма привлечения ресурсов для развития бизнеса за счет бюджетных средств и средств предпринимательских структур путем использования проектного финансирования.

3. Разработаны методические рекомендации по проведению комплексной экспертизы проектов развития бизнеса, как финансово-кредитным учреждением (на примере банка), так и городским правительством.

4. Разработаны рекомендации по оценке эффективности принятия предпринимательских решений, направленных на расширение бизнеса.

Объектом исследования являются управленческие решения, принимаемые предпринимательскими структурами и направленные на развитие предприятий.

Предметом исследования является инструмент экспертизы проектов развития предпринимательских структур.

Методологическую и теоретическую основу исследования составляют современные теоретические концепции и практические разработки отечественных и зарубежных ученых в области фундаментальных исследований предпринимательских решений, финансового менеджмента, управления проектами.

Информационной основой исследования послужили нормативные документы государственных федеральных органов власти Российской Федерации и субъектов Федерации, а также данные, полученные автором непосредственно на ряде предприятий, банков и в налоговой инспекции.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в том, что в нем на основе системного подхода проведено комплексное исследование теоретических, методологических и практических вопросов, касающихся построения научной основы механизма принятия предпринимательских решений, направленных на развитие бизнеса. В основу механизма было положено проведение экспертизы проекта развития на примере предприятий реального сектора экономики. Полученные выводы и рекомендации были подвергнуты обобщению и предложены к использованию в работе различных хозяйствующих субъектов.

К научным результатам, определяющим новизну диссертационного исследования, относятся следующие положения:

1. Обоснованы новые подходы к совершенствованию механизма управления в целях привлечения дополнительных ресурсов в развитие современных предприятий.

2. Уточнено понятие экспертизы проекта развития предприятия и определено содержание процедуры отбора, экспертизы и принятия решений на каждом его этапе.

3. Обоснованы критерии оценки проектов развития и разработаны рекомендации по выбору методов оценки, проводимой предпринимательскими структурами.

4. Разработан инструментарий оценки потенциальной эффективности проекта в целях определения стратегических планов развития предприятия.

5. Разработаны организационно-экономические направления совершенствования процесса управления корректировкой и реализацией проектов развития.

6. Вскрыты отличия проектного финансирования от иных инструментов привлечения дополнительных средств. Дана классификация видов проектного финансирования, выявлена их специфика, особенности и отличия от кредитования. Предложены рекомендации по осуществлению проектного финансирования предпринимательскими структурами.

Теоретическая значимость работы состоит в том, что выполненное диссертационное исследование, во-первых, совершенствует методологический и методический аппарат принятия управленческого решения, используемый при проведении экспертизы проекта развития предприятия, во-вторых, развивает недостаточно разработанное в экономической науке актуальное научное направление, связанное с определением роли и места проектного финансирования в соединении экономических интересов предприятия реального сектора экономики, финансово-кредитного учреждения и города.

Практическая значимость работы состоит в том, что, во-первых, выполненное диссертационное исследование совершенствует методический аппарат, используемый при проведении экспертизы проектов развития, во-вторых, в нем осуществлена разработка организационно-экономического механизма совершенствования процесса управления проектами развития бизнеса. Разработанные в диссертации положения могут быть использованы предприятиями, финансово-кредитными учреждениями и правительством субъектов федерации в целях повышения качества подготовки и экспертизы проектов развития, что позволит активизировать предпринимательскую деятельность и повысить ее эффективность.

Основные положения и результаты диссертационного исследования апробированы автором на российских и международных научно-практических конференциях, научных сессиях профессорско-преподавательского состава, научных работников и аспирантов по итогам НИР 2005 г., в сборниках научных трудов, публикации в российском научном журнале «Экономика и управление». Всего опубликовано 6 научных работ общим объемом 1,7 п.л.

Структура диссертации. Структура диссертации обусловлена целью, последовательностью решения задач исследования и включает введение, три главы, заключение, список использованной литературы.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

В ходе диссертационного исследования решена научная задача по организации проектного финансирования с использованием механизма проведения финансовой экспертизы. Реализация цели исследования потребовала анализа сущности проекта развития, экономических интересов хозяйствующих субъектов, проектного финансирования, управленческих решений. Результаты исследования позволяют сделать следующие выводы.

1. Понятие проекта развития получает все более широкое толкование, по мере того, как расширяются представления экономистов о возможных направлениях эффективного использования ресурсов с последующей долговременной отдачей. В этой связи следует расширенно определять инвестиции как все виды активов (имущественных, финансовых и интеллектуальных ценностей), включаемых в хозяйственную деятельность в целях получения экономического (дохода, прибыли и др.) и неэкономического (имиджевого, социального и др.) эффектов. Именно такого рода подход отражает сущность развития бизнеса в XXI веке.

Следует различать теоретический и прикладной аспект развития. В прикладной экономике развитие бизнеса есть процесс создания нового капитала (включая как средства производства, финансы, так и человеческий капитал). В теоретической же это — часть созданного продукта, не потребленного в текущем периоде. Методологическая ценность данного деления состоит в том, что оно позволяет рассматривать проект развития в системе различного рода понятий и экономических процессов, характерных для выделенных направлений экономической науки.

Проведенный анализ (с позиций инновационного, стратегического менеджмента, финансов, планирования, теории организации и др. прикладных наук) выявил различия в представлениях о структуре и классификации проектов развития. Не существует расхождений только относительно исходной воспроизводственной структуры. Что же касается других подходов к структуре проекта, то здесь наблюдается исключительно широкий разброс мнений. Их исследование позволило нам заключить, что нет необходимости в разработке единых классификационных признаков, на основе которых можно было бы построить исчерпывающую структуру. Это объясняется постоянно расширяющимися и углубляющимися функциями проектов развития, с одной стороны, а с другой — постоянно усложняющимися условиями хозяйственной деятельности. Более ценным, с теоретической и практической точки зрения, будет анализ понятий инвестиции и инвестиционная деятельность, которые имеют свои особенности в различных областях экономической науки и разных сферах практической деятельности. Все это позволяет рассматривать их как экономический процесс, направленный на развитие бизнеса.

2. Проект развития представляет собой совокупность действий в отношении предпринимательских решенийэто — процесс управления предприятием в области обеспечения его ресурсами, направленный на увеличение его производственного и коммерческого потенциалов. Проект развития — деятельность, связанная с использованием конкретной программы (программ). Она представляет собой определенную последовательность действий, направленных на достижение поставленной цели, и включает в себя обоснование и создания объекта, и его промышленной (коммерческой) эксплуатации. Такое определение указывает на важность проекта развития, подчеркивает его роль в управлении предприятием.

3. Проект развития требует разработки стратегии, которая представляет собой сложный процесс принятия стратегических целевых установок и их отражения в стратегическом плане развития предприятия. Стратегическое планирование призвано определить оптимальное соотношение между инвестиционной стратегией, возможным набором проектов и планом долгосрочного финансового инвестирования. Анализ проектируемой и фактической эффективности проекта предполагает всестороннее изучение планируемых и фактических результатов бизнес-деятельности. Он необходим для принятия решения о развитии, либо предполагает отказ от него. Проект развития, рассматриваемый с позиции форм вложения, выражает все виды имущественных, интеллектуальных и финансовых ценностей, вкладываемых в объект предпринимательской деятельности с целью получения положительного эффекта.

Проект развития — процесс, протекающий в динамичной среде, которая оказывает на него непосредственное воздействие. Знание окружения позволяет выделить факторы, которые могут позитивно и негативно влиять на реализацию проекта, и локализовать их действие.

Будем различать дальнее и ближнее внешнее окружение. К дальнему окружению относятся: политико-экономическое состояние общества, законы и право, действующие в государстве и субъекте федерации, уровень развития науки и техники, природно-экологические условия. Дальнее внешнее окружение во многом определяется государством. Любое государство заинтересовано в развитии экономического потенциала и улучшении жизненного уровня населения, поэтому оно регламентирует механизм инвестиционной деятельности. Государство формирует техническую политику и нормативные документы. Законодательная власть устанавливает состав и содержание законов, оказывающих прямое и косвенное влияние на производственную деятельность предприятий. Прямое воздействие оказывается путем проведения экономической политики, через различные нормативно-правовые акты.

В основе косвенного воздействия лежат налоги, лицензирование, политика регулирования цен. Государственные инспекции имеют большие полномочия в вопросах контроля соблюдения санитарных норм, требований по охране природы, пожарной безопасности и др.

В рыночной экономике налоги становятся наиболее действенным инструментом регулирования экономических отношений и решения различных задач. Рациональная налоговая система должна обеспечивать сбалансированность общегосударственных, региональных, местных и частных интересов, содействовать развитию производства, предпринимательства и активизации инвестиционной деятельности. Основными инструментами налогового регулирования выступают налоговые льготы, скидки и кредиты. Увеличивая или уменьшая их размер, государство регулирует масштабы и темпы инвестирования, сообразуясь с реальными экономическими тенденциями в стране. Налоговая политика во многом определяет ход и направление хозяйственно-финансовых процессов, поэтому государство должно учитывать реакцию экономических институтов на те или иные налоговые воздействия. Совершенствуя систему налогов и налоговых льгот, оно сдерживает или стимулирует определенные экономические тенденции, развитие различных отраслей хозяйства или отдельных товаропроизводителей, что, в конечном счете, сказывается на состоянии экономики и жизненном уровне населения.

В ближайшем окружении ситуация во многом определяется местными (муниципальными) органами власти. Здесь же действуют и конкуренты, поэтому для успешного осуществления проекта развития необходимо изучать их возможности, сильные и слабые стороны. В это окружение входят и рынки капиталов (инвестиций и кредита), средств производства, труда, материальных ресурсов и др. При осуществлении проектов приходится изучать их состояние, динамику и перспективы развития.

4. Анализ формы, в которой осуществляется проект развития, привел нас к необходимости исследования воздействующих на него факторов риска.

Любому проекту внутренне присуща определенная доля риска. Нами был выявлен специфический вид риска, который может быть существенно снижен уже на стадии предпроектного исследования. Этот риск назван риском некорректности подготовки проектной документации. Он выражается в возможной неточности или неправильности исходной информации, используемой для разработки проекта. Практически минимизировать данный вид риска можно с помощью проведения экспертизы в оценке инвестиционного проекта.

5. Исследование показало, что функции экспертизы должны быть значительно шире, чем только минимизация риска. Противоречивые экономические интересы заказчика проекта и исполнителя/исполнителей уравновешиваются путем выбора наиболее подходящих для каждой стороны методов реализации проекта. Потенциальный круг субъектов, заинтересованных в проекте, в значительной степени зависит от чувствительности проекта к изменениям экономических параметров. Добиться эффективного решения этих вопросов невозможно без грамотного планирования всех составляющих проекта, на всех его стадиях.

Проведенное исследование международных стандартов и методов оценки рисков в проектах развития позволило сделать вывод о том, что, в основном, все они неадекватны российским условиям. В то же время, отечественные разработки методического и расчетного инструментария оказываются фактически невостребованными. По этой причине в большинстве проектов, даже высококачественных, оценка рисков отсутствует или присутствует достаточно формально. Это обстоятельство не позволяет давать объективные оценки реальной конкурентоспособности.

В основу проектного финансирования положена идея финансирования проектов за счет доходов, которые принесет создаваемое или реконструируемое предприятие в будущем. За счет этих доходов обеспечивается организуемое банками финансирование и возвратность инвестиций.

В реальной практике решение об использовании механизма проектного финансирования и участия в нем принимается исходя из технической и экономической жизнеспособности предложенного проекта. Следует выделить пять основных принципов, необходимых для успеха при проектном финансировании: жизнеспособность проекта, участие в реализации проекта опытных, сильных и добросовестных партнеров, учет и распределение всех рисков проекта, урегулирование всех правовых аспектов, разработка конкретных скоординированных планов действий и наличие качественного бизнес-плана реализации проекта развития.

Особую роль в реализации проекта в условиях современной России играет распределение рисков между участниками проекта, например, путем диверсификации или выставления гарантий.

Проектное финансирование отличается от других форм развития. Можно выделить его следующие специфические особенности. Прежде всего, проектное финансирование оперирует понятием проект, в то время как, например, при кредитовании оперируют понятием заемщик. Это не означает, что при принятии решения об участии в проекте не оценивается заемщик как таковой, просто его оценка является составной частью в общей оценке проекта. Главная же отличительная черта проектного финансирования состоит в том, что источником погашения кредитов являются исключительно доходы, генерируемые самим проектом, в то время как при коммерческих кредитах источником погашения, как правило, служит общая деятельность заемщика.

6. Экспертиза проекта развития представляет собой важнейший этап комплексной оценки и заключается в проведении работы по оценке полноты, достоверности и корректности подготовки исходных данных по проекту. Сложившийся формальный подход к оценке проектов вынуждает стороны, заинтересованные в их реализации, проводить также тщательную экспертизу расчета всех аналитических показателей.

В процессе экспертизы проект практически заново проходит все те же этапы формирования, что и при его разработке, но при этом учитываются его индивидуальные особенности, требующие специфического подхода к оценке. В связи с этим инициатор проекта сможет получить от эксперта не только расчет и количественную оценку проекта, но и анализ «узких мест» и «зон риска», а также обоснованные рекомендации, касающиеся того, как сделать проект более эффективным.

В качестве основных задач экспертизы проекта можно выделить следующие: определение достаточности и степени достоверности использованной в расчете исходной информации, установление аспектов реализации проекта, требующих дополнительной проработки, верификацию методической корректности выполненного расчета и учет влияния всех внутренних и внешних факторов.

Схема экспертизы проекта может быть представлена в виде последовательности следующих этапов. Первый этап — анализ представленного проекта. Второй этап — проверка проведенного экономико-математического расчета. Третий этап — обратное движение по проекту.

7. Успешность выполнения проекта определяется тем, насколько эффективно осуществляется его замысел, в котором сконцентрированы интересы субъекта федерации, коллективов и организаций, работающих над его реализацией. Достижение целей проекта возможно только при эффективном управлении процессом его реализации.

Несмотря на то, что реализация проекта является сложным процессом, характеризующимся многими показателями, контроль хода работ осуществляется обычно по совокупности небольшого числа самых важных показателей. В зависимости от выбранной совокупности показателей, по которым проводится контроль реализации проекта, различают системы контроля реализации.

Использование показателя получаемого дохода позволяет привести все разнообразные работы и ресурсы к одному общему знаменателю. На основе этого определяются следующие показатели: отклонение от графика выполнения работ, отклонение от сметы, индекс выполнения календарного графика, индекс интенсивности затрат.

Прогресс в ходе выполнения работ может оцениваться по результатам короткой поверхностной проверки. Но такой подход может быть приемлемым только в тех случаях, когда контролируемая работа требует короткого времени исполнения. Краткая продолжительность работы означает, что ее выполнение проверяется лишь дважды: в первый отчетный период, когда выполнение начато, и во второй отчетный период, когда выполнение завершено.

Работы, которые проверяются чаще, чем за два отчетных периода, требуют более определенной оценки прогресса на основе календарного плана (графика). Контроль календарного графика обычно включает: сопоставление плана и факта, определение критического пути и возможных отклонений и оценку их влияния на график.

Для обеспечения эффективности системы контроля выполнения проекта необходимы: точная система отчета о ходе работ, механизм отслеживания отклонений, система оценки производительности труда, механизм принятия решений. Если предприятие реализует не один, а несколько проектов, то возникает проблема управления портфелем проектов, что включает в себя планирование, анализ и регулирование состава портфеля.

Таким образом, обоснованный в ходе диссертационного исследования механизм принятия управленческих решений на основе экспертизы проектов развития имеет как теоретическое, так и практическое значение для формирования действенной политики хозяйствующих субъектов и повышения степени эффективности привлечения и использования экономических ресурсов.