Анализ структуры баланса банка на основе публикуемой отчетности

Вновь мы видим подтверждение переориентации политики банка в сторону экспансии кредитования. Структура расходов банка отражает эффективность работы менеджмента в сфере их оптимизации. Экономия и рационализация расходов неминуемо увеличивает эффективность и прибыльность деятельности. Таблица 7. Анализ расходов Московского филиала ЗАО «КЕБ» за 2013;2014гг.Показатели2013 гТыс. руб.

2014 гТыс. руб. Отклонение, (+,-) Тыс. руб.

1.Проценты, уплаченные по привлеченным средствам банка312 613 174−280 872.

Проценты, уплаченные по привлеченным средствам других клиентов239 649 267 089 274 400.

Проценты, уплаченные выпущенным долговым обязательствам3 291 610 434−224 824.

Проценты, уплаченные арендной плате88 917 523−13 685.

Расходы на содержание аппарата банка.

Эксплуатационные расходы419 365 074 688 107.

Расходы от операций с иностранной валютой103 856 119 645 157 904.

Расходы от операций с ценными бумагами94 548 367−10 879.

Другие расходы.

Всего расходов66 764 374 272 375 080.

Таблица демонстрирует уменьшение удельного веса такой статьи, как другие расходы в2014 году. Этот факт отражает оптимизацию расходов предприятия. При анализе банковских расходов определяется роль и место каждой группы расходов в их общей сумме. Данные таблицы подтверждают, что расходы на 1 января 2014 года возросли на 11,25% от суммы расходов банка на 1 января 2013 года. Снижение произошло не по всем статьям расходов, но наиболее значимое снижение — за счет уменьшения процентов уплаченных по привлеченным средствам банка. Изменение в сторону уменьшения по ним составило 28 087,00 тыс. руб. Этот снова подтверждает нам, что банк в процессе кредитования больше стал ориентироваться на собственные средства, нежели на привеченные, что также увеличивает прибыльность кредитной деятельности. Выявим динамику изменения процентных и непроцентных расходов. Таблица 8 Динамика структуры расходов.

Московского филиала ЗАО «КЕБ» за 2013;2014гг.Показатели 2013 г., %2014 г., %Отклонение, (+,-) %Процентные расходы46,838,8−8Непроцентные расходы53,261,2+8Итого расходов100 100-Из таблицы 8следует, что процентные расходы занимают 38,8% от расходов банка, причем в течение года мы видим их уменьшение на 8%. На аналогичную сумму увеличиваются непроцентные расходы. Это может быть связано с увеличением кредитных операций, увеличением операционных расходов по кредитам, расширением штата сотрудниковкредитных экспертов. Подводя итог, следует отметить, что сокращению суммарных расходов банка способствуют: оптимизация структуры ресурсной базы и уменьшение непроцентных расходов. Прибыль коммерческого банка — это финансовый результат деятельности коммерческого банка в виде превышения доходов над расходами В общем, необходимо отметить, что если в 2013 году расходы превышали доходы, то в 2014 году доходы значительно превысили расходы, что говорит о прибыльности банка. Банк активно расширяет кредитную деятельности, сокращая при этом величину заемных средств, делая акцент на использование собственного капитала в качестве основного источника предоставляемых в кредит средств. Таким образом банк снижает процентные расходы, увеличивая прибыльность кредитных операций.

Заключение

.

Наша работа была посвящена анализу финансовой отчетности Московского филиала ЗАО «КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК» — российского банка с иностранным капиталом, успешно работающем на рынке банковских продуктов России более 15 лет, входящего в 50 самых надежных банков нашей страны. В ходе анализа мы отдельно остановились на структуре актива и пассива баланса филиала. Валюта баланса увеличивается на фоне снижения обязательств и увеличения значения фондов и резервов. На основании этих данных мы сделали предположение о переориентации политики банка на расширение количества кредитных продуктов. Более подробный анализ статей баланса подтвердил данную гипотезу. Более того, все больше ориентируется на финансирование выдаваемых кредитов за счет собственных средств и фондов. Дальнейший анализ финансовой деятельности в разрезе структуры доходов и расходов в прибыли банка также подтвердил, что банк делает ставку на расширение кредитного портфеля, значительно увеличивается процентный доход и непроцентные расходы, связанные, вероятно с расширением штата сотрудников, рекламой, открытием новых точек продаж. Снижаются расходы по процентам уплаченным, что свидетельствует вновь о переориентации банка в сторону использования собственных источников финансирования кредитного портфеля. Таким образом, Московский филиал ЗАО «КЕБ» ведет активную кредитную политику, приносящую прибыль за счет увеличения процентного дохода с одновременным снижением расходов на выплаты по привлеченным со стороны суммам. Список источников материала.

ЗАО «Кредит Европа Банк». Официальный сайт. [Электронный ресурс]. — URL:

http://сrediteurope.ru (дата обращения: 23.

12.2015 г.)Рэнкинг банков по объему собственного капитала на 1 июля 2015 года. [Электронный ресурс]. -URL:

http://riarating.ru/banks_rankings/20 150 805/610665687.html (дата обращения: 23.

12.2015 г.).