Кредитование российскими банками реального сектора экономики, оценка форм и результативности по Челябинской области

Муниципальное образовательное учреждение Высшего профессионального образования Южно — Уральский профессиональный институт.

Кафедра «Финансы и бухгалтерский учет».

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА Кредитование российскими банками реального сектора экономики, оценка форм и результативности по Челябинской области Студент гр. ФЗ-02−06.

Финансово-экономический факультет Д. А. Ахметова Руководитель Е. И. Бухаров Нормоконтролер И. Е. Девятова Челябинск 2010.

Ссуды, связанные с кредитными операциями, — важнейшая часть банковских активов, а доходы от кредитной деятельности — самая крупная составляющая часть банковской прибыли. Как свидетельствует мировая практика, до 40% операционных доходов по активным операциям коммерческих банков составляют проценты по кредитам, данный момент определяет актуальность темы дипломной работы.

Прибыль — это главный показатель результативности работы банка. Именно показатель валовой прибыли (то есть без учета уплаты налогов и распределения остаточной прибыли) дает характеристику эффективности деятельности коммерческого банка.

В последнее время довольно часто говорится о том, что правительство собирается расширить и удешевить банковское кредитование для предприятий и граждан.

Однако сегодня существует проблема не только высоких ставок по кредитам, но и сокращение объема выдаваемых кредитов. По мнению экспертов, эта проблема связана с влиянием развивающегося мирового кредитного кризиса, который привел к тому, что ситуация с ликвидностью значительно ухудшилась и стоимость заимствований банками денег на внутреннем рынке существенно возросла.

Внешний рынок оказался закрытым. Все это вкупе с негативными ожиданиями, связанными с дальнейшим ухудшением экономической ситуации в стране, вынудило банки поднимать процентные ставки и ужесточать кредитную политику. По мере стабилизации ситуации предполагается снижение стоимости фондирования, что, безусловно, отразится на конечной стоимости кредита для заемщиков.

Некоторые банки стали увеличивать процентные ставки не только для новых кредитов, но и для уже существующих. Если учесть, что по потребительским кредитам ставки и так немалые, то их дополнительное повышение приводит только к негодованию. Благо суммы в данном сегменте нечасто бывают большие.

В таких случаях нужно внимательно прочитать свой кредитный договор с банком. Если изначально условиями договора такая возможность не была предусмотрена, и в последующем никаких дополнительных соглашений по изменению условий кредитного договора клиентом не подписывалось, то действует процентная ставка, изначально прописанная в договоре.

Тем не менее, практически в каждом кредитном договоре в любом сегменте кредитования прописано условие того, что банк может поднять кредитную ставку. Банки прописывают этот пункт договора, чтобы застраховать себя, если наступят тяжелые времена.

Несмотря на пугающую процентную дороговизну продукта, потребительский кредит как продукт вряд ли исчезнет с рынка. Несмотря на принципиально иной характер потребительского кредитования — без залога — в отличие от залоговых кредитов (ипотека, авто) и, следовательно, более высокие риски для банков, в данном случае действует классическая рыночная схема — баланс спроса и предложения.

Клиентам всегда нужны будут не целевые кредиты, а, по сути, «живые» деньги для реализации своих потребностей, и банки их, разумеется, будут выдавать. Все дело в стоимости кредита, правильной оценке будущей кредитоспособности клиента и той маржи, которую банки закладывают, выдавая беззалоговые кредиты. Конечно, в будущем кредитные карты вытеснят потребительские кредиты, но пока карточная инфраструктура в России не развита, люди будут брать наличные деньги в кредит.

Все вышеизложенное обусловило актуальность избранной темы.

Объектом исследования являются российские коммерческие банки, в частности, ОАО «Челиндбанк» г. Челябинска.

Предметом исследования является организация кредитования в российских коммерческих банках.

Цель дипломной работы заключается в разработке мероприятий по совершенствованию кредитной деятельности в России в условиях кризиса.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1) рассмотреть теоретические основы банковского кредитования;

2) охарактеризовать организацию кредитования и виды предоставляемых кредитов в ОАО «Челиндбанк»;

3) проанализировать кредитный портфель Банка;

4) охарактеризовать современную ситуацию на рынке кредитования в условиях кризиса;

5) разработать предложения по совершенствованию кредитной деятельности Банков в целях минимизации банковских рисков.

При написании данной работы использовались следующие методы исследования: методы экономического и статистического анализа, наблюдение, сравнение, обобщение. Кроме того, методами в процессе дипломного проекттирования послужили структурный анализ, исторический подход, аналогия отечественной практики и зарубежного опыта, системный подход к двухуровневой банковской системе. Учебниками теоретической базы послужили фундаментальные труды зарубежных и отечественных экономистов в сфере банковского дела, в частности такиех авторов как Лаврушин О. И., Белоглазовой Д. Ж, Л. П. Кроливецкой.

Теоретической и информационной базой исследования являются научные труды отечественных и зарубежных авторов в области экономики, банковского дела, нормативно-правовые источники, методические пособия, рекомендации и инструкции кредитного учреждения, статистическая и оперативная отчетность по Банку за 2008; 2009 гг., устав Банка, классификация кредитов, предоставляемых населению, образец кредитной заявки, инструкции.

Дипломная работа имеет как теоретическое, так и практическое значение. Теоретическая значимость определяется современными понятиями, условиями кредитной сделки, которая включает в себя требования, предъявляемые к участникам сделки, объектам и обеспечению кредита, отражающая принципы кредитования.

Структура дипломной работы строится по следующей схеме: введение, три главы, в частности, глава теоретических вопросов, главы методологии и анализа, заключение построено под выводы по главам, а также список используемой литературы и приложения.

В первой главе рассмотрены теоретические и методологические основы изучаемой проблемы: дано определение и сущность кредита, отражены основные понятия кредитной политики коммерческого банка, а также основные этапы кредитования.

Во второй главе дипломной работы рассмотрена общая характеристика банка, изучены организация кредитного процесса и виды предоставляемых кредитов ОАО «Челиндбанк», проведен анализ кредитного портфеля.

за 2006;2008 годы.

В третьей главе разработаны мероприятия по совершенствованию кредитной деятельности реального сектора экономики в условиях экономического кризиса.

Глава 1 Теоретические основы банковского кредитования реального сектора экономики.

1.1 Исторический подход к развитию системы кредитования.

Правовое закрепление института частной собственности и ее выгодного приложения в наибольшей степени должно было проявиться в денежном хозяйстве. Концентрация денежного капитала потребовала четкого организационного выделения двух наиболее важных с учетом предпринимательской деятельности функций: перераспределительной (перемещение капитала с целью получения большей прибыли) и общественной, публичной (стимулирование воспроизводства материальных благ).

Основу денежного предпринимательства заложила деятельность ассоциаций Древнего Рима и городов средневековой Италии. Постоянная их связь с государством (расчетное и ссудное обеспечение со стороны ассоциации и детальная правовая регламентация со стороны государства), стимулирование накопления денежного капитала и укрепление денежной системы (рост золотого запаса, изъятие из обращения металлических монет иностранного происхождения, выпуск вкладных бумаг для торговых сделок, внутренняя переоценка национальной монеты взамен перечеканки, платежи за счет третьих лиц), обоюдное содействие экономическому развитию нации (выполнение экономических функций государства — сбор налогов и податей) таковы направления зарождения денежного предпринимательства.

Уже в Древнем Риме в условиях значительного накопления денежных капиталов, которые в основном принудительно со стороны государства направлялись на покупку обширных земельных владений в частное пользование, аргентарии (люди, выполняющие денежные операции) создавали ассоциации, в которых предпринимательский риск распределялся на всех участников. Одновременно ассоциации принимали на себя обязанности взимания государственных налогов. Пользование денежными средствами в ассоциации облегчалось благодаря отсутствию именного разграничения принимаемых денежных вкладов. Ассоциации активно участвовали в продаже товаров с публичных торгов. Вырученные деньги записывались в кредит доверителя. Ассоциации осуществляли наследственные дела, их участники выступали свидетелями при совершении брачных контрактов. Число денежных (монетных) лавок четко регламентировалось числом аргентариевучастников ассоциации. Другие специалисты (нумулярии), занимавшиеся меняльным делом, не имели права вести кредитные операции.

В Древнем Риме действовали около 50 сравнительно крупных ассоциаций и около 800 ростовщических и меняльных контор, конкурировавших с ассоциациями за мелкого заемщика. Столичные ассоциации расширяли сеть специальных представителей. Конкуренция шла не только за привлечение денежных вкладов, но и за их размещение (контракты с купеческими коллегиями, государственными учреждениями).

В условиях стабильного денежного обращения римские ассоциации активно использовали все ранее известные денежные операции. Предпринимательская основа деятельности римских ассоциаций имела при этом постоянную государственную поддержку. В противовес храмам государство пыталось создавать собственные денежные фонды, которые поддерживали ассоциации в кризисные периоды. Поддержка носила залоговый характер. Так, в Древнем Риме был создан особый фонд для выдачи ссуд сыновьям римских граждан на покупку семян. В качестве обеспечения ссуды принимался участок земли, засеиваемый зерном, купленным на полученную ссуду. Ассоциации с помощью своих представителей вынуждены были прибегать к таким ссудам, чтобы поддерживать свое существование в качестве крупных землевладельцев и не подвергнуться ликвидации государством.

Светская и духовная власти постоянно выступали за регулирование кредитных сделок и ограничение (сокращение) пределов повышения процентной ставки. Римский папа Лев Великий (V в. н.э.) распространил канонический запрет процентов на всех людей христианской веры. Всем священникам запрещалось вступать в денежные сделки с взиманием процентов. Позднее д восточной части Римской империи византийский император Юстиниан (VI в. н.э.) разрешал предоставлять кредиты купцам из 8% годовых, а остальным не позволялось превышать уровня 6%.

Совместные действия духовной и светской властей оказывали влияние на место и характер кредитных отношений. Церковь выступала как заинтересованный совокупный кредитор, а государство как заинтересованный совокупный заемщик. Поскольку кредитные отношения не являлись основной сферой их деятельности, власти выступали как посредники, для которых денежные операции оценивались в совокупности, без выделения ссудных. В условиях господства натурального хозяйства слабости и опасности предпринимательской деятельности (высокий коммерческий риск — грабежи, похищения, поджоги; длительные расстояния; отсутствие надежных мест хранения; государственная регламентация купли-продажи; отсутствие надежных мер веса; монетный беспредел денежного хозяйства) были наиболее выражены.

Посреднической деятельностью церкви, а затем и государства стали такие операции, как комиссионно-расчетные, обусловленные проведением внутренних и международных платежей; торгово-комиссионные (покупка и продажа драгоценных металлов, иностранной монеты); выдача поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме; доверительные операции, включая бухгалтерское и консультационное обслуживание. Духовной власти особенно было выгодно держать уровень процентных ставок на уровне комиссионных.

Собственно кредитные операции носили ростовщический характер, поскольку в основе ссуды лежали личные договоренности двух сторон, опосредованные диктатом кредитора. Для ростовщика кредитные операции служили средством накопления богатства и не стимулировали заинтересованность в предпринимательстве.

С падением Римской империи наступает кризис денежного хозяйства, который преодолевается с расцветом торговли и промышленности крупных городов северной Италии с IX в. н.э. (Генуя, Венеция, Флоренция, Милан, Сиена). Благодаря отдельным привилегиям городских властей первые итальянские ассоциации смогли выделиться и приобрести ведущее значение в экономике данных городов. Изъятие у ростовщиков выполнения тех функций, которые обеспечивали распределение торгового и денежного капиталов, давало возможность ассоциациям укрепить свое положение в качестве организаций на предпринимательской основе. Ассоциации становились гарантом привлечения денежных средств и их использования в интересах городов, что усиливало ответственность перед обществом, определяло уровень доверия к ним. С того времени и начал формироваться стереотип подобной деятельности как выгодного предпринимательства, целью которого являлось максимальное извлечение прибыли.

Постепенно роль ассоциаций по выполнению обменных операций с различными металлическими монетами ограничивалась, поскольку с образом менялы стало восприниматься ростовщичество. (Не случайно слово «ажио» как отклонение в сторону повышения рыночного курса денег ассоциировалось с «ажиотером» — денежным менялой, ростовщиком.).

Резкое разграничение ростовщических и собственно кредитных сделок возможно было только при переходе в процессе развития международной торговли к кредитным деньгам (векселям) и проведении на их основе операций по учету получивших распространение переводных векселей.

В итальянских городах обращение переводных векселей имело ограниченный исторический период. Так, в Венеции передаточная надпись на векселе (индоссамент) была запрещена с 1593 года. В целом использование бумаги в качестве средства закрепления необходимой экономической информации в Европе с X—XI вв. позволило упростить ранее известные денежные операции (прием коммерческих обязательств, оформление договоров, счетоводство).

Высокой мобильности итальянских специалистов по денежным операциям, развитию периферийной сети способствовали знания об изменениях вексельных курсов всех стран средневекового мира, правильной их оценки, о местах и времени проведения вексельных ярмарок (наиболее известных в Шампани), осуществлении наиболее выгодных сделок. В силу этого сложилась конкуренция между отдельными ассоциациями итальянских городов. Основное соперничество шло между ассоциациями Венеции и Генуи.

Из указов и законов, трактующих правила выполнения денежных операций времен средневековья, только по одной Венеции можно было составить многие тома. В 1171 году действовавшее в течение нескольких десятилетий паевое товарищество закрытого типа приобрело облик депозитного (вкладного) банка. Последующие создаваемые товарищества (банки) будучи частными и являясь собственностью богатых горожан (патрициев), рассматривались властями города как общественная касса.

С 1270 года существовала обязанность товариществ вносить представителю города — торговому консулу — залог, который с течением времени постоянно повышался в цене. Товарищеское предпринимательство подверглось детальной регламентации (запрет осуществления определенных операций, ограничение конкретными суммами денежных средств, организация особого учреждения по надзору за товариществами, баллотировка и испытание членов товариществ в сенате, присутствие представителей городских властей при проведении денежных операций, запрет соединения меняльного дела и деятельности товариществ, запрет открывать на определенный срок частным лицам другие товарищества, регулирование их количества в городе).

В 1584 году в Венеции деятельность товариществ была объявлена монополией городских властей. Она сохранялась недолго, наряду с частными товариществами существовали общественные (городские) с ограниченным набором денежных операций. Поскольку положение города постоянно находилось в опасности из-за непрекращающихся междоусобных войн, тесная связь с городскими властями займов приводила к неоднократным разорениям товариществ. В течение XIII—XVI вв. из ста действовавших товариществ только семи удалось избежать разорения.

Достаточно надежные заемщики и сформировавшаяся сеть филиалов по всей Европе позволили отдельным товариществам Венеции сохранить свое могущество. Приближение надежной клиентуры благодаря развитию безналичных расчетов (перенесение сумм с одного счета на другой в книгах товариществ в присутствии обоих клиентов), прием денежных вкладов позволили изменить технологию их деятельности на предпринимательской основе. В 1619 году существовавшее в Венеции общественное товарищество было названо жиробанк (от лат. giro — оборот). Главными его операциями стали платежи металлической монетой и заменяемыми их бумагами товарищества. Последнее обеспечило ограничение круга клиентов, личное присутствие клиента-плательщика по приказу товарищества, учреждение наличной кассы для удовлетворения требований вкладчиков.

В период с XII по XVI в. в той или иной степени все страны Европы оказались под влиянием деятельности итальянских товариществ. В значительной мере благодаря поддержанию стабильной денежной валюты своих городов, итальянские товарищества упрочивали свое положение. Знакомство с набором денежных операций, осуществляемых итальянскими товариществами, быстро превращалось в активное их использование на местной, национальной почве.

кризис риск кредитный банк.

1.2 Сущность кредита и его классификация.

Кредит возник из потребностей развития товарно-денежных отношений. Его объективной основой является движение стоимости в сфере обмена. Следовательно, кредит имеет денежную природу. Кредит — движение денег или товара на условии возврата.

Потребность в кредите вызвана неравномерностью кругооборота индивидуальных капиталов. Он выступает в качестве формы разрешения противоречия между накоплением временно свободных денежных средств у одних экономических субъектов и потребностью в них у других.

Термин «кредит» происходит от латинского «creditum» — ссуда, дом (иногда толкуют как «верую» или «доверяю». Банк по определению является кредитной организацией, а ссуды относятся к числу самых важных видов банковских активов и приносят банку основную часть их доходов.

Сущность кредита выражается в его функциях:

1) распределительная — распределение ссудного фонда страны на возвратной основе;

2) эмиссионная — создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег;

3) контрольная — контроль за эффективностью деятельности хозяйствующих субъектов, ускорение научного прогресса. Реализуется путем контроля за состоянием заемщика, соблюдением принципов кредитования.

Временно свободные денежные средства, формируя ссудный капитал, и предоставляет его во временное распоряжение тем лицам, которые испытывают потребность в привлечении дополнительных финансовых ресурсов на определенных условиях. Кредитные отношения — экономические отношения, выраженные в перераспределении денежных средств на условиях возврата. В основе кредита и всего процесса кредитования лежат следующие принципы:

1) срочность;

2) возвратность;

3) платность;

4) обеспеченность кредита;

5) дифференцированность;

6) целевое использование.

Учет цели использования ссуды позволяет точнее просчитать риск и доходность по ссуде.

Ссудный фонд — макроэкономическое понятие. Как экономическая категория отражает одновременно мобилизацию денежных средств в экономике, их размещение (распределение) между экономическими субъектами через кредитные организации на возвратной основе (в отличие от финансов).

Таким образом, формирование и использование ссудного фонда представляет собой движение ссудного капитала. Кредит есть форма движения ссудного капитала.

Кредитные отношения — это все денежные отношения, связанные с движением ссудного капитала.

Кредит может предоставляться клиенту в различных формах. За длительную историю кредитования банки с целью более эффективного управления кредитными операциями разработали многообразные системы группировок ссуд на основе какого-либо критерия.

В общем виде классификацию кредитов можно представить следующим образом:

По видам кредитов, прежде всего, выделяют банковский и коммерческий кредит.

Банковский кредит — представляется банками, в том числе и кредит государства.

Коммерческий кредит — это кредит предпринимательский, предоставляемый одним предпринимателем другому, чаще всего под вексель.

Консорциальный — крупный по размеру кредит, предоставляемый объединением кредитных организаций.

По видам заемщиков все кредиты можно разделить на два вида: кредиты юридическим лицам (деловые) и кредиты физическим лицам (персональные). При анализе кредитов, предоставляемых юридическим лицам, используется новая единая классификация клиентов, основанная на выделении резидентов, форм собственности и вида деятельности (финансовая, коммерческая, некоммерческая).

По характеру финансирования абсолютно преобладают кредиты, предоставляемые на коммерческой основе, то есть по рыночным ставкам ссудного процента. Кредиты содействия широко используются международными кредитными организациями, например, такими как Всемирный банк. Они выделяются отдельным развивающимся странам на льготных условиях (под процент ниже ставки международного межбанковского рынка и на длительный срок).

По целям использования выделяются объекты кредитования.

Потребительский кредит предоставляется главным образом физическим лицам на покупку товаров длительного пользования, образовательные цели, отдых, лечение и так далее. В современных условиях с его помощью может удовлетворяться и текущий потребительский спрос клиента при покупке товаров с помощью кредитных карточек. Потребительские ссуды погашаются чаще всего в рассрочку. Единовременно, то есть в конце срока, погашаются краткосрочные мелкие ссуды, кредиты по открытому счету и некоторые другие.

Все остальные формы кредитов можно объединить в группу ссуд производственного назначения.

Ссуды производственного назначения связаны с накоплением товарно-материальных ценностей и осуществлением производственных затрат.

Ссуды под товарные запасы могут быть выданы:

1) под товарные документы, свидетельствующие о расходах заемщика на их приобретение. Ссуда как бы компенсирует расход собственных средств (компенсационный характер);

2) на оплату расчетных документов (платежные требования поставщиков) за отгруженную заемщику продукцию (платежный характер ссуды).

Ссуды на покрытие затрат: сезонные и ссуды на временные нужды (до 30 дней) часто называют ссудами на пополнение оборотного капитала заемщика при наличии дефицита собственных оборотных средств. Затраты возникают при определении каких-либо работ. Например, земляных — при строительстве объектов или сезонных — при закупках больших партий сельскохозяйственного сырья. Ссуды на временные нужды предоставляются при отсутствии средств у заемщика на выдачу заработной платы или расчетов с бюджетом.

Ссуды на чрезвычайные нужды выдаются для удовлетворения потребности клиента в оборотных средствах, возникающей неожиданно в связи с какой-то чрезвычайно-выгодной сделкой.

Ссуды на увеличение основного капитала: капиталовложения могут быть ипотечными (под закладную), строительными (выдаются на период строительного цикла), лизинговыми (финансирование аренды дорогостоящего оборудования), срочными (более 1 года) — выдаются для приобретения машин, оборудования, ремонта зданий.

По видам обеспечения кредиты делятся на необеспеченные и обеспеченные. Необеспеченные ссуды (бланковые) оформляются только договором без дополнительных гарантий и залога, то есть необеспеченные кредиты — это кредиты, предоставляемые хорошо известному банку, первоклассному заемщику, как правило, на короткий срок. В отечественной практике банка обеспечение кредита обязательно. Если банк предоставляет необеспеченный или слабо обеспеченный кредит, он должен формировать под него большой резерв, что уменьшает размер кредитных ресурсов и не выгодно банку.

Ссудные счета делятся на три группы (вида): простые, специальные, контокоррентные.

Простые счета (обычные) — счета, на которых учитываются кредитные операции. Простой ссудный счет открывается по каждому объекту кредитования отдельно.

Специальные ссудные счета — открываются заемщикам с устойчивым финансовым положением и оформляются кредитным договором, в котором содержится обязательство банка предоставить кредит по мере необходимости, то есть для оплаты расчетных документов, поступающих на имя заемщика в рамках установленного лимита. Такой кредит может быть оформлен так называемой кредитной линией.

Кредитная линия открывается на любой срок, но не более года, выдается по мере необходимости оплаты платежных документов, может быть возобновляемой и не возобновляемой, то есть после исчерпания лимита или погашения ссуды по какому-то конкретному объекту кредитования кредитные отношения между банком и заемщиком заканчиваются.

Контокоррентный ссудный счет — это единый текущий и ссудный счет клиента банка, по которому одновременно проходят как операции по ссудам банка, так и операции по вкладам клиента.

1.3 Кредитная политика коммерческого банка.

Кредитная политика — это определение направлений деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков.

Выработка грамотной кредитной политики — важнейший элемент банковского менеджмента.

Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск. Таким образом, кредитная политика — это определение того уровня риска, который может взять на себя банк.

Каждый банк должен четко формулировать политику предоставления ссуд, которая позволяла бы определять направления использования средств акционеров и вкладчиков, регулировать состав и объем кредитного портфеля, а также выявлять обстоятельства, при которых целесообразно предоставлять кредит. Ответственность за осуществление кредитной политики лежит на Совете директоров банка, который делегирует функции по практическому предоставлению кредитов на более низкие уровни и формирует общие принципы и ограничения кредитной политики.

В последнее время все больше крупных банков письменно фиксирует эти принципы, составляя «Меморандум о кредитном политике», структура которого различна для разных банков, но основные моменты содержат следующую информацию:

1) формулируется общая цель политики, определяются предельные суммы кредитов, выдачу которых администрация банка считает желательной, а также кредиты, от которых рекомендуется воздержаться;

2) определяются географические районы, где желательна кредитная экспансия банка;

3) содержатся правила о порядке выдачи кредитов, о контроле качества кредитов, о процедуре взыскания просроченной задолженности.

При формировании кредитной политики банку следует тщательно проанализировать следующие факторы:

1) наличие собственного капитала (чем больше капитал, тем более длительные и рискованные кредиты может предоставить банк);

2) точность оценки степени рискованности и прибыльности различных видов кредитов;

3) стабильность депозитов (банк вправе предоставлять кредиты после того, как образованы достаточные первичные и вторичные резервы. Учет стабильности депозитов важен в случае непредсказуемых колебаний спроса, если вдруг все вкладчики захотят ликвидировать свои депозиты);

4) состояние экономики страны в целом, т.к. экономические спады и подъемы способствуют более резким колебаниям общей массы кредитных ресурсов и процентных ставок по кредитам;

5) денежно-кредитная и фискальная политика правительства, сокращающая или расширяющая кредитные возможности банков;

6) квалификация и опыт банковского персонала (от него зависит разнообразие направлений и эффективность кредитной политики банка).

В любой сфере бизнеса наряду с возможностью получить прибыль всегда существует опасность потерь — риск.

Риск — это вероятность возникновения чистых убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом.

Кредитный риск — это риск невозврата (неплатежа) или просрочки платежа по банковской ссуде. Различают также страновой кредитный риск (при предоставлении иностранных кредитов) и риск злоупотреблений (сознательно прогнозирующий невозврат).

Причины возникновения риска невозврата ссуды: снижение (или утрата) кредитоспособности заемщика, проявляется в форме кризиса наличности, последствием для банка может быть риск снижения ликвидности; ухудшение деловой репутации заемщика.

Таблица 1. Элементы кредитной политики.

Основные факторы, определяющие величину текущего риска, представлены на рисунке 1.

Кредитный риск может возникнуть по каждой отдельной ссуде, предоставленной банком, и, как следствие, по отдельной ссуде в целом.

Кредитный портфель — набор ссуд, дифференцированных с учетом риска и уровня доходности.

В управлении кредитным портфелем реализуется кредитная политика банка. Главное требование к формированию кредитного портфеля состоит в том, что портфель должен быть сбалансированным, т. е. повышенный риск по одним ссудам должен компенсироваться надежностью и доходностью других ссуд.

Рисунок 1 — Основные факторы, определяющие величину текущего риска Распределение кредитных ресурсов внутри портфеля определяет его структуру. Структура портфеля формируется под воздействием следующих факторов:

1) доходность и риск отдельных ссуд;

2) спрос заемщиков на отдельные виды кредитов;

3) нормативы кредитных рисков, установленные Центральным банком;

4) структура кредитных ресурсов банка (краткосрочные / долгосрочные).

Кредитный портфель пополняется из трех источников:

1) главный источник — денежные ссуды непосредственным заемщикам;

2) приобретение (учет) векселей у продавцов товаров и услуг;

3) приобретение векселей у дилеров по операциям с коммерческими бумагами.

Важной характеристикой кредитной политики банка является качество кредитного портфеля. Качество кредитного портфеля оценивается по системе коэффициентов, включающей абсолютные показатели (объем выданных ссуд по их видам и объем просроченных ссуд — ПСЗ) и относительные показатели, характеризующие долю отдельных кредитов в структуре ссудной задолженности (СЗ).

Коэффициент качества кредитного портфеля в общем виде может быть представлен как отношение просроченной ссудной задолженности к сумме ссудной задолженности (основной долг без процентов):

Кккп = (1).

Методика ЦБ РФ рекомендует определять Кккп как отношение расчетного резерва на возможные потери по ссудам к сумме ссудной задолженности по основному долгу.

Кккп, превышающий 10%, свидетельствует о высоком кредитном риске портфеля. В банках России этот показатель чрезвычайно высок.

Управление кредитными рисками нацелено на их снижение, т.к. вообще безрисковых кредитных операций не бывает.

Методы снижения риска:

1) оценка кредитоспособности заемщика и установление его кредитного рейтинга;

2) проведение политики диверсификации ссуд:

а) по размерам и видам ссуд;

б) по группам заемщиков;

3) выдача крупных кредитов, не превышающих нормативы ЦБ, и только на консорциальной основе;

4) страхование кредитов и депозитов;

5) соблюдение «золотых» банковских правил, требующих размещения кредитных ресурсов в соответствии со сроками, объемами и условиями их привлечения;

6) формирование резервов для покрытия возможных потерь по предоставленным ссудам. В соответствии с Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» выделено пять групп кредитного риска и установлен процент отчислений по критериям обеспеченности ссуд и количеству просроченных дней:

а) Стандартные ссуды — 0%;

б) Нестандартные — от 1 до 20%;

в) Сомнительные — от 21 до 50%;

г) проблемные — от 51до100%;

д) Безнадежные — 100%.

Кредитоспособность заемщика означает его способность полностью и в срок рассчитываться по своим долговым обязательствам.

Способность к возврату долга зависит от моральных качеств клиента, его рода занятий, степени вложения капитала в недвижимое имущество, возможности заработать средства для погашения ссуды. Кредитоспособность прогнозирует платежеспособность клиента на ближайшую перспективу. Оценивается она на основе системы финансовых показателей по данным баланса и отчете о доходах.

Единой методики оценки кредитоспособности заемщика не существует, банк имеет право ориентироваться на широко используемый международный или отечественный опыт, либо разработать собственный подход. Кредитный мониторинг — система банковского контроля за всем процессом кредитования, проявляется в постоянном контроле, как за прохождениями отдельных кредитов, так и за качеством кредитного портфеля в целом. Кредитный мониторинг позволяет своевременно выявить отклонение от целей кредитной политики и исправить ситуацию, обеспечивая умеренный риск. Схема размещения ресурсов банка в активные операции представлена на рисунке 2.

Рисунок 2 — Размещение ресурсов банка в активные операции При формировании кредитной политики банк должен учитывать ряд объективных и субъективных факторов (табл.2).

Таблица 2. Факторы, определяющие кредитную политику банка.

Таким образом, обобщая все вышесказаннаное, надо отметить, что важной составной частью деятельности банков является его кредитная политика. В разработке кредитной политики наряду с непосредственной практической кредитной деятельностью находят отражение и некоторые субъективные решения, принимаемые руководителями банков. Следовательно, многочисленные кредитно-финансовые организации, представляющие собой важные экономические органы, часто в своей деятельности руководствуются не только объективными процессами, но, к сожалению, в ней превалируют и чисто субъективные решения, не всегда соответствующие задачам, которые призвана решать на каждом этапе развития сфера деятельности банков.

Глава 2 Анализ кредитных операций Российских банков в современных условиях.

2.1 Организация кредитного процесса. Виды предоставляемых кредитов.

Основной целью деятельности коммерческих банков, в том числе и ОАО «Челиндбанк» является получение прибыли. Прочие цели определяются Уставом ОАО «Челиндбанк».

ОАО «Челиндбанк» является одним из крупнейших региональных банков России и на 01.01.2010 г. собственный капитал Банка превысил 1 млрд руб., прирост за год — 31%, в том числе уставный капитал увеличился на 100 млн руб. до 300 млн руб. По данным журнала «Эксперт Урал» ОАО «Челиндбанк» входит в число 10 крупнейших банков Уральского федерального округа. Среди самостоятельных коммерческих банков Челябинской области по состоянию на 01.02.2010 года ОАО «Челиндбанк» занимает первые позиции по объему привлеченных средств от юридических и физических лиц, объему средств бюджетов различных уровней и внебюджетных фондов, что характеризует универсальную направленность деятельности банка.

На сегодняшний день банк является несомненным лидером среди региональных коммерческих банков России.

Рейтинг ОАО «Челиндбанк» в банковской системе Челябинской области (среди 11 кредитных организаций области) на 01.01.2010 год.

Лидирующие позиции Челиндбанка обусловлены развитой инфраструктурой и высоким технологическим уровнем проведения банковских операций. На территории области работают 28 филиалов Челиндбанка, из них шесть — в г. Челябинске.

Таблица 3. Рейтинг ОАО «Челиндбанк» в банковской системе Челябинской области.

Все филиалы банка связаны системой современных телекоммуникаций на основе спутниковой связи, кроме того, банк имеет прямой канал космической связи с Москвой, что позволяет осуществлять электронные расчеты между филиалами и банками, существенно экономит средства клиентов при проведении платежей, а также дает возможность банку работать в режиме реального времени на финансовых рынках Москвы, находясь в Челябинске.

Банк осуществляет следующие банковские операции:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение указанных выше привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдачу банковских гарантий;

9) переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Банк вправе осуществлять обслуживание экспортно-импортных операций клиентов с применением различных финансовых инструментов, принятых в международной банковской практике.

Банк осуществляет операции с платежными картами в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и в порядке, установленном Банком России.

Банк помимо банковских операций осуществляет следующие сделки:

1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг.

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации. Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте в соответствии с федеральными законами. Банк осуществляет валютный контроль над операциями клиентов — физических и юридических лиц.

Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами.

Обязательным условием предоставления кредитов является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств заемщиками. В качестве обеспечения ОАО «Челиндбанк» принимает:

1) передаваемые в залог ценные бумаги Сбербанка России и государственные ценные бумаги РФ;

2) передаваемые в залог ценные бумаги субъектов РФ в пределах установленных на них лимитов риска;

3) передаваемые в залог ликвидные ценные бумаги банков в пределах установленных на банки-контрагенты лимитов риска;

4) передаваемые в залог акции корпоративных эмитентов в пределах установленных на них лимитов риска;

5) поручительства органов исполнительной власти субъектов РФ;

6) банковские гарантии в пределах установленных на банки-контрагенты лимитов риска;

7) поручительства платежеспособных предприятий и организаций;

8) передаваемые в залог транспортные средства, товары в обороте, оборудование, другое имущество;

9) передаваемые в залог объекты недвижимости, права аренды недвижимости, права по инвестиционным контрактам, права на объекты незавершенного строительства;

10) средства на депозитном счете заемщика в Челябинском Банке СБ РФ.

Оценочная стоимость передаваемого в залог имущества устанавливается на основании экспертного заключения специалистов банка по вопросам оценки залогов и принимается как наиболее вероятная цена, за которую имущество будет продано на конкурентном и открытом рынке.

Другим обязательным условием является страхование залога, предоставляемого в качестве обеспечения (кроме товаров в обороте и ценных бумаг), от рисков утраты (гибели), недостачи или повреждения на все случаи, предусмотренные Правилами страхования страховщика (полный пакет), в одной из страховых компаний, выбранных Банком. В настоящее время Сбербанком России заключены Соглашения о сотрудничестве с ОАО «Военно-страховая компания», ОАО «РосГосстрах» и СК «ТРАСТ» — целью которых является организация взаимодействия при страховании имущества физических лиц, передаваемого в залог.

Предельный размер кредитов, выдаваемых физическим лицам, установлен решением Комитета Сбербанка России по предоставлению кредитов и инвестиций от 23.15.1997 г. и составляет:

1) на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости — до 20 тыс. долларов США;

2) на неотложные нужды — до 5 тыс. долларов США или рублевый эквивалент этих сумм по курсу ЦБ РФ на момент обращения заявителя в банк.

Кредиты физическим лицам по целям использования подразделяются на:

Кредиты на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости («Жилищный», «Молодая семья», «Ипотечный»). Выдаются на приобретение и строительство жилья под залог недвижимости и поручительства физических лиц. Кредиты на приобретение объектов недвижимости предоставляются на срок до 30 лет. Максимальный размер предоставляемого кредита не может превышать рублевого эквивалента 20 тыс. долларов США (по курсу ЦБ РФ на момент обращения заявителя в банк). При этом взнос собственных средств заёмщика должен быть не менее:

1) 10 процентов стоимости недвижимости;

2) 5 процентов стоимости недвижимости при молодой семье с ребенком.

В качестве первоначального взноса может приниматься сертификат.

Кредиты на цели личного потребления (на неотложные нужды и «Пенсионный»). Выдаются на срок до 5 лет. Сумма кредита определяется на основании оценки платежеспособности заемщика и предоставленного им обеспечения возврата кредита. Максимальный размер предоставляемого кредита не может превышать рублёвого эквивалента 5 тыс. долларов США (по курсу ЦБ РФ на момент обращения заявителя в банк).

Автокредит. На приобретение новых или подержанных автомобилей у официальных автодилеров под залог приобретаемого автомобиля и поручительство физических лиц. Кредит предоставляется на срок до 5 лет. Сумма кредита определяется на основе платежеспособности заёмщика. Максимальный размер кредита не может превышать размера 30 тыс. долларов США или его рублевого эквивалента.

Экспресс-кредитование. Кредиты предоставляются на срок до 6 месяцев под заклад мерных слитков и ценных бумаг: сберегательных сертификатов СБ РФ, акций СБ РФ, векселей СБ РФ, а также облигаций государственного сберегательного и внутреннего валютного займа. Сумма кредита зависит от суммы предоставленного обеспечения, но не более 80% от оценочной стоимости мерных слитков. Оценка платежеспособности не производится.

Доверительный кредит, в т. ч. доверительный сотрудникам. Кредиты предоставляются на срок до 1,5 лет. Главным условием является наличие положительной кредитной истории, длительностью не менее 6 месяцев. Сумма кредита не более 3000 долларов США в первом случае и 5000 Долларов США — во втором.

Корпоративный кредит. Предоставляется на срок до 5 лет под поручительсво фирмы, фирмы и физ. лица, залог имущества.

Кредиты сотрудникам на цели личного потребления, приобретение, строительство, реконструкцию объектов недвижимости. Кредиты предоставляются на срок до 10 лет, но не более срока наступления пенсионного возраста заемщика. Только с обеспечением.

Кредит на оплату обучения в образовательных учреждениях. Кредиты предоставляются созаемщикам на оплату обучения в образовательных учреждениях (на дневное отделение) сроком не более 11 лет. Устанавливается льготный период погашения кредита (отсрочка погашения основного долга — максимум на 6 лет). Срок возврата основного долга не должен превышать 5 лет. Сумма кредита не более 90% от стоимости обучения при обучении в ВУЗе и 100% - для среднего профессионального образования.

Кредиты по ЛПХ. Кредиты предоставляются на развитие личного подсобного хозяйства на срок до 5 лет. Кредит может предоставляться без учета платежеспособности заемщика, если поручителями будут гарантии субъекта РФ или муниципального образования.

Процентные ставки, тарифы за обслуживание ссудного счета, валюта, способы выдачи средств и сроки рассмотрения кредитной заявки указаны в Приложении 1.

Выдача кредита производится Банком после предъявления Заемщиком счета-фактуры / счетов-фактур, а также сберегательной книжки, свидетельствующей о внесении им на счет по вкладу до востребования, открытый в Банке, суммы установленного первоначального платежа, составляющей не менее 20−30 процентов стоимости приобретаемого товара (в случае, если предоставляется целевые кредиты).

При выдаче первой части кредита по договору об открытии невозобновляемой кредитной линии, Заемщик одновременно подписывает срочное обязательство на соответствующую сумму.

Срочное обязательство оформляется кредитным работником и подписывается Заемщиком при получении каждой последующей суммы кредита в рамках договора об открытии невозобновляемой кредитной линии, которая выдается Заемщику на основании его заявления.

Суммы, поступившие на лицевой счет Заемщика по вкладу до востребования (сумма кредита и денежная сумма, внесенная Заемщиком), перечисляются на основании его поручения на расчетный счет.

Комиссионное вознаграждение за списание средств со счета по вкладу до востребования взимать не рекомендуется.

Копии счета фактуры (счетов — фактур), сберегательной книжки и поручений должны быть помещены в кредитное дело Заемщика.

2.2 Анализ кредитного портфеля.

Анализ кредитного портфеля за 2007;2009 гг. представлен в таблице 4.

Таблица 4. Анализ кредитного портфеля ОАО «Челиндбанк» за 2007;2009 гг., тыс. руб.

На основании данных таблицы 4 видно, что в 2008 г. чистая ссудная задолженность увеличилась на 141.9% по сравнению с 2007 г. и составила 1 374 868 тыс. руб., а в 2009 г. она увеличилась на 124.3% и составила 1 708 750 тыс. руб.

Более наглядно анализ темпов роста кредитного портфеля по юридическим лицам за 2007;2009 гг. представлен на рисунке 3.

В 2008 г. чистая ссудная задолженность увеличилась на 141,9% по сравнению с 2007 г. и составила 1 374 868 тыс. руб., а в 2009 г. она увеличилась на 124,3% и составила 1 708 750 тыс. руб. В том числе доля безнадежных к взысканию кредитов юридических лиц в 2007 г. составляла 1%, в 2008 г. — 1,2%, в 2009 г. — 1,7%. Эта доля существенно увеличилась в конце 2009 г. из-за финансового кризиса.

Рисунок 3 — Анализ темпов роста кредитного портфеля за 2007;2009 гг.

Анализ кредитного портфеля физических и юридических лиц за 2007;2009 гг. представлен в таблице 5.

Таблица 5. Анализ кредитного портфеля физических и юридических лиц ОАО «Челиндбанк» за 2007;2009 гг., тыс. руб.

На основании данных таблицы 5 видно, что в 2008 г. размер кредитного портфеля, выданного физическим лицам по ипотечным кредитам увеличился на 36 316 тыс. руб., а в 2009 г. данный вид кредитов сократился на 56 640 тыс. руб. В 2008 г. размер кредитного портфеля, выданного физическим лицам по программам автокредитования увеличился на 44 158 тыс. руб., а в 2009 г. данный вид кредитов сократился на 13 352 тыс. руб. В 2009 г. размер кредитного портфеля, выданного физическим лицам по программам потребительского кредитования увеличился на 52 504 тыс. руб., а в 2009 г. данный вид кредитов сократился на 13 681 тыс. руб. На основании данных таблицы 5 видно, что в 2008 г. размер кредитного портфеля, выданного юридическим лицам в рамках коммерческого кредитования увеличился на 149 635 тыс. руб., а в 2009 г. данный вид кредитов увеличился на 283 878 тыс. руб.

Размер кредитного портфеля, выданного юридическим лицам в рамках кредитования расчетного счета увеличился на 22 445 тыс. руб., а в 2009 г. данный вид кредитов увеличился на 42 582 тыс. руб.

Размер кредитного портфеля, выданного юридическим лицам в рамках кредитования субъектов малого предпринимательства увеличился на 100 913 тыс. руб., а в 2009 г. данный вид кредитов увеличился на 91 095 тыс. руб.

Структура кредитного портфеля физических и юридических лиц ОАО «Челиндбанк» за 2007;2009 гг. представлен в таблице 6.

Таблица 6. Структура кредитного портфеля физических и юридических лиц ОАО «Челиндбанк» за 2007;2009 гг., %.

На основании данных таблицы 6 видно, что в кредитном портфеле по физическим лицам наибольшую долю занимает потребительское кредитование, которое в 2007 г. составляет 60%, в 2008 г. — 55%, в 2009 г. — 62%. Доля автокредитования в кредитном портфеле по физическим лицам в 2007 г. составляет 25%, в 2008 г. — 27%, в 2009 г. — 29%. Увеличение доли по автокредитованию произошло за счет увеличения продажи автомобилей. Доля ипотечного кредитования в кредитном портфеле по физическим лицам в 2007 г. составляет 15%, в 2008 г. — 18%, в 2009 г. — 9%. Сокращение доли ипотечного кредитования произошло за счет отмены выдачи ипотечных кредитов на новое жилье. Более наглядно структура кредитного портфеля физических и юридических лиц за 2009 год представлена на рисунках 4 и 5.

Рисунок 4 — Структура кредитного портфеля физических лиц ОАО «Челиндбанк» за 2009 г., %.

В кредитном портфеле по юридическим лицам наибольшую долю занимает коммерческое кредитование, которое в 2007 г. составляет 70%, в 2008 г. — 65%, в 2009 г. — 66%. Доля кредитования расчетного счета в кредитном портфеле по юридическим лицам в 2007 г. составляет 11%, в 2008 г. — 10%, в 2009 г. — 10%. Доля кредитования субъектов малого предпринимательства в кредитном портфеле по юридическим лицам в 2007 г. составляет 20%, в 2008 г. — 25%, в 2009 г. — 24%.

Рисунок 5 — Структура кредитного портфеля юридических лиц ОАО «Челиндбанк» за 2009 г., %.

Анализ кредитного портфеля по юридическим лицам в зависимости от вида валюты в ОАО «Челиндбанк» за 2007;2009 гг. представлен в таблице 7.

Таблица 7. Анализ кредитного портфеля по юридическим лицам в зависимости от вида валюты ОАО «Челиндбанк» за 2007;2009 гг.

На основании данных таблицы 7 видно, что размер кредитного портфеля в рублях в 2009 г. увеличился на 275 763 тыс. руб. Размер кредитного портфеля в долларах США за 2009 г. увеличился на 2 947 тыс. долл. Размер кредитного портфеля в евро за 2009 г. увеличился на 3 386 тыс. евро.

При расчете кредитного портфеля в долларах США за 2007 год был взят средневзвешенный курс доллара США в размере 28,7 руб./долл., за 2008 год — 26,9 руб./долл., за 2009 год — 30,1 руб./долл.

Таблица 8. Анализ структуры кредитного портфеля по юридическим лицам в зависимости от вида валюты ОАО «Челиндбанк» за 2007;2009 гг.

Более наглядно структура кредитного портфеля по юридическим лицам в зависимости от вида валюты представлена на рисунке 6.

Рисунок 6 — Структура кредитного портфеля по юридическим лицам в зависимости от вида валюты ОАО «Челиндбанк» за 2007;2009 гг., %.

На основании таблицы 8 и рисунка 6 видно, что наибольшую долю к кредитном портфеле ОАО «Челиндбанк» составляют кредиты в рублях, так в 2007 г. их доля составляла 70%, в 2008 г. — 75%, в 2009 г. — 72%.

Доля кредитов в долларах США в 2007 г. составляла — 25%, в 2008 г. — 20%, в 2009 г. — 22%. Доля кредитов в евро незначительна и составляет 5−6%.

Анализ кредитного портфеля по видам юридических лиц представлен в таблице 9.

Таблица 9.

Анализ кредитного портфеля по видам юридических лиц, тыс. руб.

На основании таблице 9 видно, что банк увеличил кредитование юридических лиц относящихся к крупному бизнесу в 2008 г. на 274 017 тыс. руб., а в 2009 г. на 383 914 тыс. руб. Кредитование юридических лиц относящихся к среднему бизнесу в 2008 г. сократилось на 3 446 тыс. руб., а в 2009 г. увеличилось на 29 347 тыс. руб. Кредитование юридических лиц относящихся к малому бизнесу в 2008 г. увеличилось на 2 423 тыс. руб., а в 2009 г. увеличилось на 4 294 тыс. руб.

Структура кредитного портфеля по юридическим лицам ОАО «Челиндбанк» за 2007;2009 гг. представлена в таблице 10.

Таблица 10. Структура кредитного портфеля по юридическим лицам ОАО «Челиндбанк» за 2007;2009 гг., %.

Структура кредитного портфеля по юридическим лицам ОАО «Челиндбанк» за 2007;2009 гг. представлена на рисунках 7−9.

Рисунок 7 — Структура кредитного портфеля по юридическим лицам ОАО «Челиндбанк» за 2007 г., %.

Рисунок 8 — Структура кредитного портфеля по юридическим лицам ОАО «Челиндбанк» за 2008 г., %.

Рисунок 9 — Структура кредитного портфеля по юридическим лицам ОАО «Челиндбанк» за 2009 г., %.

На основании данных таблицы 10 и рисунках 7−9 видно, что наибольшую долю в кредитном портфеле ОАО «Челиндбанк» занимает кредитование предприятий, относящихся к крупному бизнесу, доля которого в 2007 г. составляла — 70%, в 2008 г. — 80%, в 2009 г. — 84%. Тем не менее, несколько снижается доля кредитования предприятий малого бизнеса, в 2007 г. их доля составляла 10%, в 2008 г. — 7%, в 2009 г. — 5%. В дальнейшем в планах банках существует возможность увеличить данную долю до 15%. Но приоритет в кредитной политике банка остается на крупном бизнесе.

Сведения по средневзвешенным ставкам по кредитам юридическим лицам представлены в таблице 11.

Таблица 11. Средневзвешенные ставки по кредитам юридическим лицам за 2007;2009 гг., %.

На основании данных таблицы 11 видно, что в 2008 г. были наиболее благоприятные ставки для всех юридических лиц, так для предприятий малого бизнеса кредиты выдавались по ставке 15,1%, сокращение средневзвешенной процентной ставки составило 0,5%. В 4-ом кв. 2009 г. в связи с кризисом резко увеличилась ставка по кредитования и по итогам года она составила 15,7%. В 2008 г. средневзвешенная ставка для предприятий малого бизнеса кредиты выдавались по ставке 15,1%, сокращение средневзвешенной процентной ставки составило 0,5%. В 4-ом кв. 2009 г. в связи с кризисом резко увеличилась ставка по кредитования и по итогам года она составила 15,7%. Более наглядно средневзвешенные ставки по кредитам юридическим лицам за 2007;2009 гг. представлены на рисунке 10.

Рисунок 10 — Динамика средневзвешенных ставок по кредитам в рублях юридическим лицам ОАО «Челиндбанк» за 2007;2009 гг.

Анализ размера резервов на возможные потери по ссудам юридических лиц ОАО «Челиндбанк» за 2007;2009 гг. представлен в таблице 12.

Таблица 12. Анализ размера резервов на возможные потери по ссудам юридических лиц ОАО «Челиндбанк» за 2007;2009 гг.

На основании данных таблицы 12 видно, что в 2008 г. размер резервов на возможные потери по ссудам юридических лиц сократился до 75,6% от уровня 2007 г. и составил 120 658 тыс. руб., а в 2009 г. он увеличился до 138,3% от уровня 2008 г. и составил 166 906 тыс. руб. Средняя ставка процента на возможные потери по ссудам в 2007 г. составляла 16,5%, в 2008 г. — 8,8%, в 2009 г. — 9,8%. Сокращение средней ставки процента на возможные потери по ссудам свидетельствует от том, что коммерческий банк более детально анализирует потенциальных заемщиков. Более наглядно динамика размера резервов на возможные потери по ссудам ОАО «Челиндбанк» за 2007;2009 гг. представлена на рисунке 11.

Рисунок 11 — Динамика размера резервов на возможные потери по ссудам юридических лиц ОАО «Челиндбанк» за 2007;2009 гг.

Анализ разбивки структуры кредитного портфеля по дате образования задолженности юридических лиц ОАО «Челиндбанк» за 2007;2009 гг. представлен в таблице 13.

Таблица 13. Анализ разбивки структуры кредитного портфеля по дате образования задолженности юридических лиц ОАО «Челиндбанк» за 2007;2009 гг.

На основании данных таблицы 13 видно, что в 2008 г. ссудная задолженность со сроком образования до 30 дней увеличилась на 16 200 тыс. руб., а за 2009 г. данный вид задолженности отсутствовал.

Ссудная задолженность на срок от 31 до 90 дней в 2008 г. сократилась на 681 тыс. руб. и составила 19 600 тыс. руб., а в 2009 г. данный вид задолженности сократился на 11 520 тыс. руб. и составил 8 080 тыс. руб.

Ссудная задолженность на срок от 91 до 180 дней в 2008 г. сократилась на 5 598 тыс. руб. и составила 14 872 тыс. руб., а в 2009 г. данный вид задолженности увеличился на 1 938 тыс. руб. и составил 16 810 тыс. руб.

Ссудная задолженность на срок от 181 дня до 1 года в 2008 г. сократилась на 8 637 тыс. руб. и составила 332 028 тыс. руб., а в 2009 г. данный вид задолженности увеличился на 1 012 тыс. руб. и составил 333 040 тыс. руб.

Ссудная задолженность на срок от 1 года до 3 лет в 2008 г. увеличилась на 353 018 тыс. руб. и составила 812 048 тыс. руб., а в 2009 г. данный вид задолженности увеличился на 403 496 тыс. руб. и составил 1 215 544 тыс. руб.

Ссудная задолженность на срок свыше 3 лет в 2008 г. увеличилась на 12 374 тыс. руб. и составила 133 321 тыс. руб., а в 2009 г. данный вид задолженности сократился на 63 847 тыс. руб. и составил 69 474 тыс. руб. В 2009 г. произошло сокращение за счет с мировым финансовым кризисом и приостановкой выдачи ипотечных кредитов на первичном рынке жилья.

Ссудная задолженность по «овердрафту» в 2008 г. увеличилась на 39 296 тыс. руб. и составила 46 799 тыс. руб., а в 2009 г. данный вид задолженности увеличился на 19 003 тыс. руб. и составил 65 802 тыс. руб. Данное увеличение произошло за счет увеличения выдачи кредитных карт с льготным периодам клиентам банка.

Анализ динамики разбивки структуры кредитного портфеля по дате образования задолженности по юридическим лицам ОАО «Челиндбанк» за 2007;2009 гг. представлен в таблице 14.

Таблица 14. Анализ динамики разбивки структуры кредитного портфеля по дате образования задолженности по юридическим лицам ОАО «Челиндбанк» за 2007;2009 гг.

На основании данных таблицы 14 видно, что ссудная задолженность на срок от 31 до 90 дней в 2008 г. сократилась до 96,9% от уровня 2007 г. и составила 19 600 тыс. руб., а в 2009 г. данный вид задолженности сократился до 41,2% от уровня 2008 г. и составил 8 080 тыс. руб.

Ссудная задолженность на срок от 91 до 180 дней в 2008 г. сократилась до 72,7% от уровня 2007 г. и составила 14 872 тыс. руб., а в 2009 г. данный вид задолженности увеличился до 113% от уровня 2008 г. и составил 16 810 тыс. руб.

Ссудная задолженность на срок от 181 дня до 1 года в 2008 г. сократилась до 87,5% от уровня 2007 г. и составила 332 028 тыс. руб., а в 2009 г. данный вид задолженности увеличился до 100,3% от уровня 2008 г. и составил 333 040 тыс. руб. Ссудная задолженность на срок от 1 года до 3 лет в 2008 г. увеличилась до 176,9% от уровня 2007 г. и составила 812 048 тыс. руб., а в 2009 г. данный вид задолженности увеличился до 149,7% от уровня 2008 г. и составил 1 215 544 тыс. руб.

Ссудная задолженность на срок свыше 3 лет в 2008 г. увеличилась до 110,2% от уровня 2007 г. и составила 133 321 тыс. руб., а в 2009 г. данный вид задолженности сократился до 52,1% от уровня 2008 г. и составил 69 474 тыс. руб. В 2009 г. произошло сокращение за счет с мировым финансовым кризисом и приостановкой выдачи ипотечных кредитов на первичном рынке жилья. Ссудная задолженность по «овердрафту» в 2008 г. увеличилась до 623,7% от уровня 2007 г. и составила 46 799 тыс. руб., а в 2009 г. данный вид задолженности увеличился до 140,6% от уровня 2008 г. и составил 65 802 тыс. руб. Данное увеличение произошло за счет увеличения выдачи кредитных карт с льготным периодам клиентам банка. Анализ структуры кредитного портфеля по дате образования задолженности ОАО «Челиндбанк» за 2007;2009 гг. представлен в таблице 15.

Таблица 15. Анализ структуры кредитного портфеля по срокам погашения задолженности юридических лиц ОАО «Челиндбанк» за 2007;2009 гг.

На основании данных таблицы 15 видно, что доля кредитов по срокам образования от 181 дня до 1 года составляет от 35,2% в 2007 г. до 19,5% в 2009 г. При этом данная доля имеет тенденцию к снижению.

Доля ссудной задолженности со сроком от 1 до 3 лет от 47,4% в 2007 г. до 71,1% в 2009 г. Данная доля имеет тенденцию к увеличению, в основном за счет выдачи ипотечных кредитов. Доля кредитов со сроком образования свыше 3 лет от 12,5% в 2007 г. до 4,1% в 2009 г. При этом наблюдается тенденция к снижению данного вида ссудной задолженности по сроку образования.

Распределение кредитов по категории качества представлено в табл. 16.

Таблица 16. Динамика кредитов по категории качества.

На основании данных таблицы 16 видно, что наибольший размер чистой ссудной задолженности юридических лиц составляет первая и вторая категория качества. Чистая ссудная задолженность юридических лиц по первой категории качества в 2008 г. увеличилась на 40 949 тыс. руб., а в 2009 г. чистая ссудная задолженность юридических лиц увеличилась еще на 62 633 тыс. руб.

Чистая ссудная задолженность юридических лиц по второй категории качества в 2008 г. увеличилась на 177 446 тыс. руб., а в 2009 г. чистая ссудная задолженность юридических лиц увеличилась еще на 271 410 тыс. руб.

Чистая ссудная задолженность юридических лиц по третьей категории качества в 2008 г. увеличилась на 61 437 тыс. руб., а в 2009 г. чистая ссудная задолженность юридических лиц увеличилась еще на 51 448 тыс. руб.

Чистая ссудная задолженность юридических лиц по четвертой категории качества в 2008 г. сократилась на 11 227 тыс. руб., а в 2009 г. чистая ссудная задолженность юридических лиц увеличилась еще на 20 819 тыс. руб.

Чистая ссудная задолженность юридических лиц по пятой категории качества в 2008 г. увеличилась на 4 388 тыс. руб., а в 2009 г. чистая ссудная задолженность юридических лиц увеличилась еще на 11 244 тыс. руб.

Структура кредитного портфеля по категории качества представлена в таблице 17.

Таблица 17. Динамика кредитов юридическим лицам по категории качества в 2007;2009 гг.

На основании данных таблицы 17 видно, что наибольшую долю кредитов составляют кредиты II категории качества, размер которой в 2007 г. составлял 65%, в 2008 г. — 65%, в 2009 г. — 65%. Размер доли кредитов по I категории качества, размер которой в 2007 г. составлял 15%, в 2008 г. — 15%, в 2009 г. — 15%. Изменения в кредитах по категориям качества не произошли так как финансовое состояние кредитов банка стабильно. Изменение в размере категории качества кредитов произошло по следующим позициям: III категория, IV категория, V категория. Кредиты в V категории качества находятся безнадежные ко взысканию кредиты. Финансовая деятельность юридических лиц, которые относятся в V категории качества неблагополучное, на грани ликвидации или банкротства.

Анализ кредитного портфеля юридическим лицам по отраслям представлена в таблице 18. На основании данных таблицы 18 видно, что банк предоставляет кредиты юридическим лицах, осуществляющим свою экономическую деятельность по следующим областям: обрабатывающие производства; производство и распределение электроэнергии, газа и воды; строительство; транспорт и связь; оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств; мотоциклов; бытовых изделий и предметов личного пользования и др.

Таблица 18. Анализ кредитного портфеля юридическим лицам по отраслям, тыс. руб.

Кредитный портфель юридических лиц, работающих в сфере обрабатывающего производства, в 2008 г. увеличился на 51 562 тыс. руб., а в 2009 г. — на 79 453 тыс. руб.

Кредитный портфель юридических лиц, работающих в сфере производство и распределение электроэнергии, газа и воды, в 2008 г. увеличился на 21 840 тыс. руб., а в 2009 г. — на 20 937 тыс. руб.

Анализ предоставления кредитного портфеля юридическим лицам по отраслям в 2007;2009 гг. наглядно изображен на рисунке 12.

Рисунок 12 — Анализ кредитного портфеля юридическим лицам по отраслям в 2007;2009 гг.

Кредитный портфель юридических лиц, работающих в сфере строительство, в 2008 г. увеличился на 40 949 тыс. руб., а в 2009 г. — на 62 633 тыс. руб.

Кредитный портфель юридических лиц, работающих в сфере транспорт и связь, в 2008 г. увеличился на 35 796 тыс. руб., а в 2009 г. — на 29 229 тыс. руб.

Кредитный портфель юридических лиц, работающих в сфере оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств; мотоциклов; бытовых изделий и предметов личного пользования, в 2008 г. увеличился на 35 796 тыс. руб., а в 2009 г. — на 29 229 тыс. руб.

Кредитный портфель юридических лиц, работающих в прочих сферах, в 2008 г. увеличился на 30 336 тыс. руб., а в 2009 г. — на 58 281 тыс. руб.

Структура кредитного портфеля юридическим лицам по отраслям представлена в таблице 19.

Таблица 19. Структура кредитного портфеля юридическим лицам по отраслям, тыс.руб.

На основании данных таблицы 19 видно, что наибольшую долю занимают кредиты, в сфере «обрабатывающие производства» от 23 до 28%. Данная доля в 2008 г. сократилась на 3%, а в 2009 г. доля кредитов в данной области сократилась на 2%. Доля кредитов в сфере «строительство» составляет 15%. В 2008;2009 гг. данная доля кредитов осталась неизменной.

Более наглядно структура кредитного портфеля юридическим лицам по отраслям представлена на рисунке 13.

Рисунок 13 — Структура кредитного портфеля юридическим лицам по отраслям, %.

Доля кредитов, в сфере «оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств; мотоциклов; бытовых изделий и предметов личного пользования» от 40% до 43%. Данная доля в 2008 г. сократилась на 3%, а в 2009 г. она осталась без изменений. Доля кредитов, в сфере «транспорт и связь» от 4% до 7%. Данная доля в 2008 г. увеличилась на 3%, а в 2009 г. она осталась без изменений.

Анализ эффективности кредитного портфеля представлен в таблице 20.

Таблица 20. Анализ эффективности кредитного портфеля ОАО «Челиндбанк» за 2007;2009 гг.

На основании данных таблицы 20 видно, что, несмотря на рост размера чистой ссудной задолженности и роста доходов банка, полученные от предоставленных кредитов, эффективность кредитного портфеля коммерческого банка с каждым годом снижается.

Эффективность кредитного портфеля коммерческого банка в 2008 г. сократилась на 3,9%, а в 2009 г. эффективность сократилась на 1,9%. Это свидетельствует о том, что политика банка не эффективна и необходимо определить пути совершенствования кредитной деятельности банка по кредитованию юридических лиц.

Глава 3 Совершенствование кредитной политики Российских банков.

3.1 Антикризисная роль кредитования реального сектора экономики.

В настоящее время российская финансовая система переживает кризисные явления, представляющие серьезный вызов для регулирующих органов и участников рынка банковских услуг. Сейчас, когда обстановка немного стабилизировалась, очень важно определить верную стратегию выхода из кризиса, которая позволит не только восстановить докризисные показатели, но и даст российской экономике преимущества в долгосрочной перспективе.

Необходимость адаптации банковской деятельности к изменившимся внешним и внутренним условиям сделала актуальной для кредитных организаций задачу уточнения и пересмотра стратегий развития. Выживаемость большинства мелких и средних банков во многом определяется их позиционированием на отдельных сегментах рынка финансовых услуг, способностью поддерживать свою ликвидность, сохранять клиентскую базу и обеспечивать прибыльность проводимых операций. Крупные кредитные организации фокусируют внимание на недопущении принятия на себя чрезмерных рисков при формировании кредитных портфелей и проведении операций с ценными бумагами. При этом возрастающую роль играют факторы, связанные с финансовыми вливаниями государственных средств с целью содействия консолидации российской банковской системы.

В сложной текущей ситуации задачей номер один является обеспечение макроэкономической стабильности, без которой невозможно гарантировать социальную защиту. Следующим шагом нормализации ситуации является решение социальных проблем. Кроме того, необходимо использовать шансы, которые дает нам кризис, и осуществить диверсификацию экономики. Основным институтом, обеспечивающим решение всех этих проблем, является развитая устойчивая банковская система. Такая «кровеносная система» могла бы доносить денежные средства до бизнеса, чья продукция и услуги востребованы на рынке.

Предпринятые Правительством РФ и Банком России оперативные и согласованные меры позволили избежать возникновения системного банковского кризиса, обеспечили нормальное функционирование платежной системы страны, предотвратили панику вкладчиков и в определенной мере поддержали фондовый рынок. В короткий срок был значительно расширен инструментарий действующей системы рефинансирования. В ближайшее время будет принята новая редакция бюджета, что позволит обеспечить определенную предсказуемость ситуации. Нестабильность связана с тем, что мы не знаем, какая будет в этом году цена на нефть. Бюджет рассчитывается исходя из цены $ 41 за баррель.

Банковская система находится в относительно стабильном положении, но остается еще много проблем с текущей ликвидностью кредитных организаций, долгосрочным планированием; самая большая проблема — рост просроченной задолженности.

Проблема плохих долгов требует эффективных решений, и проблемные кредиты должны быть реструктурированы. Банки наращивали ипотечное кредитование в значительной степени под влиянием политики Правительства РФ, которое поэтому должно нести долю ответственности за сформированный пакет ипотечных кредитов, по крайней мере по той части, которая выдана по стандартам Агентства по ипотечному жилищному кредитованию. Это примерно 60% кредитов, или 600 млрд руб.

Большая доля кредитов предоставлена под обеспечение, и Ассоциация «Россия» предлагает создать структуру, которая могла бы заниматься выкупом этих активов. От российских и иностранных инвесторов, интересующихся кризисными активами, поступают предложения о выкупе таких активов и дальнейшей работе с ними. В такой ситуации одновременно надо решать проблему рекапитализации банков. Государственные институты, либо Центральный банк РФ, либо само государство могли бы входить в капитал банков, предоставляя право собственникам кредитных организаций выкупать долю у государства, как только изменится экономическая ситуация.

По оценкам экспертов, на конец года проблемная задолженность будет составлять примерно 15%. Это 2 трлн руб. от общей суммы кредитов, предоставленных бизнесу и физическим лицам. Ассоциация «Россия» считает, что эти средства можно найти с помощью выпуска государственных облигаций, затем внести их в качестве доли государства в капитал банков и предоставить возможность включить эти облигации в Ломбардный список Банка России. Это позволит не тратить «живые» деньги государства.

Ассоциация «Россия» отмечает острую потребность совершенствования законодательной базы, регулирующей деятельность кредитных организаций, включая вопросы:

1) модернизации законодательства о залоге, упрощения работы банков с заложенным имуществом;

2) создания системы учета залогов движимого имущества и автотранспорта;

3) внедрения безотзывных вкладов;

4) синдицированного кредитования;

5) потребительского кредитования;

6) секьюритизации активов;

7) эмиссии новых видов ценных бумаг (CLN, обеспеченные облигации, деривативы);

8) использования жилищных накоплений граждан;

9) повышения ответственности заемщиков;

10) компенсации для инвесторов на рынке ценных бумаг;

11) удлинения на два года срока наращивания капитала для малых банков;

12) снижения уровня административного давления на банки.

Также предлагается начать обсуждение конкретного механизма повышения капитала банковской системы. В отличие от ранее предпринятых мероприятий, направленных на повышение устойчивости банковской системы, проведение рекапитализации является длительной процедурой — ее подготовка и осуществление, даже при согласованных действиях всех участников процесса, может занять от шести месяцев до одного года и потребует «ручного» управления со стороны федеральных и территориальных органов денежной власти при одновременных действиях, предпринимаемых в отношении сотен кредитных организаций.

Масштаб нынешнего кризиса требует мобилизации всех сил, и сейчас идет серьезная аналитическая и практическая работа по выработке антикризисных мер при поддержке ассоциаций банков и всех аналитиков, участвующих в работе банковского сектора.

Важно понять, как новая экономика, новые регуляторы, новые возможности, которые есть в России, помогут выстоять в условиях глубокого кризиса и острых проблем. Те действия, которые были связаны с обеспечением стабильности курса и его плавной девальвации, поддержки ликвидности банковской системы, поддержки капитала банков, включая субординированные кредиты, позволили избежать массовый дефолт в корпоративном секторе.

В прошлом году Банк России отозвал 33 лицензии, в этом году к настоящему моменту отозваны еще 16 лицензий, 15 банков перешли под управление АСВ. Минфин держит ситуацию под контролем. Россия сумела выдержать первое испытание низкими ценами на нефть, смогла обеспечить работу банковской системы, сохранив и нарастив кредитование в ноябре, декабре и январе. Но мы не должны ожидать, что страна сможет сохранить прирост кредитов таким же, как в безоблачное докризисное время, когда риски были снижены, а рынок рос. Экономика требует иного объема кредитов, и дело не в том, что экономика не растет из-за нехватки кредитов, а в том, что уменьшаются спрос и объемы производства. В ближайшие месяцы расширения производства по ряду отраслей не ожидается.

Благодаря действиям ЦБ РФ международные активы банков составили $ 140 млрд, то есть практически сравнялись с пассивами (около $ 151 млрд), и сейчас мы имеем сбалансированную внешнюю позицию банков.

Несмотря на высокие уровни оттока капиталов ($ 130 млрд в 2008 г. и $ 40 млрд в январе 2009 г.), никаких ограничений по движению капитала вводиться не планируется. С учетом этого и будет строиться макроэкономическая политика в стране. Это позволит привлекать инвестиции, рефинансировать долги и повысить конкуренцию предложения инвестиций и капитала.

Поддержка банковского сектора будет продолжаться. В вопросах кредитования банки не должны брать на себя дополнительные риски, так как распоряжаются средствами вкладчиков, считает г-н Кудрин. Около 70−80% ресурсной базы банков — это средства клиентов, занятые на рынке; 10% - собственные средства, фонды банков, 12% - средства ЦБ РФ, которые еще полгода назад были практически равны нулю в ресурсах банков.

Правительство считает возможным средний уровень невозврата кредитов — до 10% в отличие от 15%, ожидаемых ассоциациями банков. Соответственно необходимо готовить инструменты капитализации банков, в том числе капиталов первого и второго уровней.

Банковской системе надо идти к консолидации. Ни Минфин, ни ЦБ РФ не поддерживают идею о переносе срока введения уровня минимального капитала, который должны иметь действующие банки. Под ограничение по величине капитала могут попасть от 100 до 150 банков. Сегодня у нас 1100 банков, их количество будет сокращаться, и здесь речь идет о качестве банковской системы. Минфин и ЦБ РФ придерживаются осторожной позиции в вопросе о фондах плохих активов, считая, что с каждым банком следует работать индивидуально.

Существенная часть задолженности банков является краткосрочной, то есть должна быть погашена в этом году или в начале следующего года. В большинстве крупнейших дел по реструктуризации задолженности либо на стороне должника, либо на стороне кредитора финансовым консультантом выступает КПМГ. На то, что эта задолженность в должные сроки выплачена не будет и что об этом надо задумываться сейчас.

Реакция заемщиков в ситуации с множеством банков-кредиторов разная. Иногда они ждут, что все уладится само собой, иногда ждут помощи от государства (не все ее получают, государство не должно всех спасать), иногда начинают двусторонние переговоры, говоря разным кредиторам разные вещи, что еще больше подрывает доверие к процессу со стороны кредиторов.

Для зарубежных банков привычны коллективные методы взаимодействия банков и несудебные методы урегулирования проблемной задолженности. Конструктивная позиция российских банков совершенно другая — как можно скорее наложить взыскание на имущество должника, а должники пытаются скорее эти активы спрятать. Усугубляют ситуацию в этом случае наличие целого ряда держателей облигаций и отсутствие агента — держателя российских облигаций. Любой мелкий держатель облигаций может подорвать ситуацию с реструктуризацией. На сегодняшний день мы имеем угрозу большого числа корпоративных дефолтов.

Из-за затягивания процедур наблюдения и прочих процедур, предусмотренных российским законодательством о банкротстве, невозможно понять, что и когда получит кредитор. При проведении реструктуризации в других странах часто делается сравнительный анализ — определяется, что кредитор сможет получить в случае реструктуризации своего кредита и что — в случае банкротства. В России в большинстве случаев сделать такой анализ не представляется возможным. Кроме того, закон не предусматривает процедуры спасения жизнеспособных должников.

Надо выполнять принципы скооперированных действий при реструктуризации задолженности, так называемых принципов INSOL (Международной организации специалистов по финансовому оздоровлению и несостоятельности). Они представляют собой:

1) введение добровольного периода моратория для обсуждения плана действий;

2) согласие кредиторов не принимать каких-либо односторонних действий;

3) готовность должника идти на определенные жертвы, предоставляя полную информацию кредитору.

Осознания необходимости в таких принципах со стороны кредитора и со стороны должника нет. Сама по себе реструктуризация должника не спасет. Необходимо изменить структуру баланса должника, чтобы он мог обслуживать реструктурированные обязательства. Реструктуризация не имеет смысла, если не будут проведены существенные изменения в операционной деятельности должника, не будет повышена его рентабельность, денежные потоки и устранены причины, которые привели к его неплатежеспособности.

Не все собственники российских компаний понимают, что любая реструктуризация всегда предполагает существенные жертвы с их стороны. Спасение бизнеса должника не то же самое, что спасение акционера-должника.

Для решения этих задач необходимо усилиями Правительства РФ, Банка России, банковских ассоциаций и всех участников этого рынка создать определенную площадку. Эта задача может быть выполнена без существенных вливаний со стороны государства (государство всем помочь не может). Но оно может оказать помощь предприятиям, которые встали на путь реструктуризации и выстроили свою структуру соответствующим образом.

Жизнеспособный банк — это в первую очередь прозрачный банк, с понятными активами, балансом, системой деятельности и операциями.

В Банк России поступают предложения о смягчении регулирования: поменяйте нормативы и все будет хорошо, ситуация с банками изменится в лучшую сторону. Это неверный путь, т.к. международное сообщество сейчас склоняется к контрциклическому регулированию, смысл которого заключается в наращивании «подушки безопасности» в условиях роста и ее возможного уменьшения в период неблагоприятной экономической ситуации. Сейчас нам вряд ли удастся привязаться к контрциклическому регулированию, но в дальнейшем мы к этому все равно придем. В условиях повышательного тренда устойчивость банка должна обеспечиваться двумя довольно существенными «подушками безопасности»: по капиталу и по ликвидности.

Если орган надзора отметил, что видит у банка некие потенциальные проблемы и рекомендует на эти проблемы обратить внимание, а владельцы и руководство банка этим рекомендациям не последовали, то орган надзора не несет ответственности за неприменение к банкам мер принудительного характера.

Создан новый надзорный институт полномочных представителей Банка России. Это временный институт, но может функционировать довольно долго. Он создает дополнительные возможности для надзора, и Банк России рассматривает его как приоритетный. На конец феврял 2010 были определены 38 банков для направления в них полномочных представителей Банка России, в 24 банках они уже работают, а в 14 будут направлены в ближайшее время. Основные задачи представителей:

1) мониторинг использования средств финансовой поддержки;

2) анализ, оценка операций и сделок, признанных сомнительными (ПОД/ФТ, влияние на финансовую устойчивость);

3) оценка операций, сделок банка на предмет собственной устойчивости банка.

Банковский сектор России сильно изменился к лучшему за последние 10 лет, проведя сравнение российских банков 1998 и 2008 годов. За это время сложилась и успешно работает банковская система, пользующаяся доверием у населения, поднялся рейтинг ряда банков. Одной из серьезных проблем, которая может возникнуть в ближайшей перспективе, является концентрация в банковском секторе. На протяжении 10 лет Сбербанк России был и остается лидером, но сейчас позиции его укрепляются в большей степени, чем у других крупных банков. В 2000 году Сбербанк России, в отличие от других банков, получил государственную поддержку, поэтому он сейчас доминирует. На 2-м и 3-м местах находятся крупные банки с государственной поддержкой — Внешторгбанк и Газпромбанк. Такая ситуация представляется не совсем здоровой. Он считает, что оптимальная структура банковской системы должна кроме государственных банков учитывать и большие частные банки, и порекомендовал банкам самим инициировать консолидацию, не дожидаясь нажима со стороны государства.

С одной стороны, у крупного банка его размер, сфера деятельности, капитал уменьшают риски путем диверсификации, но, с другой стороны, увеличивается разрыв между лицами, принимающими решения, и клиентами банка.

Управлять банком, который охватывает весь мир, неэффективно и невыгодно. Например, банки Citigroup и J.P. Morgan сейчас настолько большие, что почти неуправляемы, и сами разделяются на автономные мелкие части. Имеют право на существование и маленькие банки, которые могут быть очень хорошими.

3.2 Современная ситуация на рынке кредитования в условиях финансового кризиса.

Одной из тенденций, характерных для банковской сферы последнего времени, стало постепенное возобновление банками кредитования физических лиц, малого и среднего бизнеса.

Одним из следствий мирового финансового кризиса в отечественной экономике стало резкое снижение объемов кредитования как физических, так и юридических лиц. Тенденция эта началась еще в 2007 году в связи со снижением доступности зарубежных заемных средств и усугубилась в ходе кризиса ликвидности в октябре прошлого года. Плавная девальвация рубля в декабре — феврале 2009 года предоставила финансовым учреждениям возможность использовать изменения валютных курсов в качестве источника прибыли, что также негативно сказалось на кредитовании экономики.

Однако в марте и апреле 2009 года появился целый ряд факторов, которые привели к росту интереса кредитных учреждений к кредитным операциям. Во-первых, были преодолены опасения относительно возможного повторения кризиса ликвидности. За последние месяцы кредитные организации привлекли достаточно средств по вкладам. Так, по данным ЦБ РФ, в феврале 2009 года прирост вкладов населения в банках России составил 1,7%, в январе текущего года объем вкладов физических лиц увеличился на 3,5%, еще месяцем ранее — на 6,9%. В целом, несмотря на отток вкладов в октябре прошлого года, последний год был для банковской системы страны периодом интенсивного привлечения депозитов.

Во-вторых, многим кредитным организациям удалось получить доход от операций с валютой. Напомним, зимой одной из наиболее выгодных инвестиционных операций было помещение денежных средств в валюту. Сейчас данный инструмент перестал быть высокодоходным, так как доллар США и евро в течение последних двух месяцев находятся в понижательном тренде по сравнению со своими значениями конца 2008 — начала 2009 гг. Данное обстоятельство побуждает банки искать более традиционные источники доходов, в том числе возобновлять кредитование.

Необходимым для этого импульсом послужило понижение Центробанком РФ с 25 апреля 2009 года ставки рефинансирования на 0,5% до 12,5%. Восстановлению кредитования в более массовом его виде способствовали также заявления руководства Центрального банка России.

В начале апреля председатель Банка России Сергей Игнатьев заявил о том, что острая фаза экономического кризиса в России пройдена. По его словам, в ЦБ РФ не склонны ожидать наступления второй волны кризиса, связанной с ростом просроченной банковской задолженности.

Таким образом, стабилизация финансово-экономической ситуации, снижение ставки рефинансирования, нормализация уровня ликвидности ряда финансово-кредитных учреждений (при помощи господдержки, в результате притока вкладов населения, доходов от валютных операций и так далее) позволяют надеяться на скорое возобновление, хоть и в несколько деформированном виде, массового кредитования физических и юридических лиц.

Действия самих участников рынка в направлении кредитования населения и реального сектора экономики пока достаточно осторожные. Его восстановлению препятствует ряд опасений, связанных с прогнозируемой второй волной банковского кризиса, и в первую очередь — ожидание банками роста уровня просрочки по кредитам. Вместе с тем, сейчас кредитные организации не испытывают кризиса ликвидности. Представители ряда банков отмечают, что необходимость возобновления кредитования становится очевидной.

«Доходы от кредитования являются основной статьей доходов классического банковского бизнеса. В условиях, когда другие источники доходов перестали приносить значимую прибыль либо стали чрезвычайно рискованными, банки вынуждены возобновлять кредитование. Банки проели накопленный ранее жирок, валютные операции уже не приносят того объема доходов, как в декабре — январе, и нужно возвращаться к кредитованию», — заявил советник председателя Правления ОАО «Банк «Монетный дом» Павел Ефремов.

«В первую очередь будут реанимироваться кредиты на небольшие суммы и на небольшие сроки — по ним более высокая доходность и меньше рисков, связанных с дальнейшим разворачиванием кризиса. Следовательно, сейчас будут развиваться экспресс-кредиты и кредитные карты. По автокредитам скорее всего будут развиваться программы финансирования от производителей автомобилей, которым нужно любой ценой стимулировать столь резко упавший спрос на свою продукцию», — отмечает П. Ефремов.

По словам начальника управления развития корпоративных продуктов ОАО «УБРиР» Елены Сорвиной, несмотря на сложившуюся экономическую ситуацию, большинство банков стараются сохранить возможность получения кредитов для предприятий малого и среднего бизнеса.

ОАО «УБРиР», стремясь обеспечить комплексное обслуживание клиентов в сложных экономических условиях, сосредоточило свои усилия на предоставлении кредитов в форме «овердрафт» как действующим клиентам банка, так и стабильно развивающимся предприятиям, пока не имеющим расчетного счета в ОАО «УБРиР», но готовым начать активную работу с банком. Результатом подобного взаимовыгодного сотрудничества является ежедневный рост количества клиентов, доверивших сопровождение своего бизнеса ОАО «УБРиР», — сообщила Е. Сорвина.

Специалисты ряда кредитных организаций отмечают, что кредитование будет восстановлено в ближайшее время, хотя до докризисного его уровня еще далеко. По мнению большинства участников рынка, этот процесс будет происходить постепенно и затронет далеко не все банки.

«Ожидать взрывного роста объемов кредитования не следует. Процесс будет происходить постепенно», — отметил начальник управления розничных кредитных продуктов ОАО «Промсвязьбанк» Иван Ивкин.

«Реанимирование будет происходить по принципу: от менее длинных кредитов к более длинным. Выдачу кредитных карт банки практически не сворачивали. Будет восстановлено экспресс-кредитование и классические потребительские кредиты на сроки до трех лет, далее — более длинные потребительские кредиты и автокредитование. Последней будет реанимирована ипотека. В части ипотеки государство предпринимает известные усилия по реанимации этого рынка, что может внести свои коррективы в приведенный выше план», — добавил И. Ивкин.

«На рынок кредитования вновь выходят далеко не все банки, а только те, у которых по-прежнему есть для этого возможности в виде избыточных неразмещенных денежных ресурсов. Другое дело, что все эти ресурсы стали значительно дороже, а значит доступных по стоимости кредитов по-прежнему можно не ждать, во всяком случае, в ближайшее время», — сообщил начальник отдела продуктового маркетинга ОАО «Русь-Банк» Максим Чубак.

«Как результат, восстановления темпов роста объемов кредитования до докризисных значений, скорее всего, пока не предвидится: банки не в состоянии кредитовать столь же активно, а многие заемщики не готовы брать кредиты на значительно ужесточившихся условиях», — считает М. Чубак.

«Как и прежде, будут пользоваться спросом программы на нецелевое использование средств, несмотря на то, что ставки по кредитам выросли. Но и раньше население активно пользовалось экспресс-кредитами, по которым эффективные ставки всегда были высокими. Замечу, в нашем банке самым популярным кредитным продуктом остается экспресс-кредит на пластиковую карту, по которому условия предоставления кредита остались прежними. По автокредитованию в связи со сложившейся экономической ситуацией ожидается, что вслед за падением объема продаж автотранспортных средств будет происходить и снижение объема выдачи кредитов на приобретение автотранспорта», — заявила исполняющая обязанности начальника Управления розничного кредитования ОАО «Русь-Банк-Урал» Ольга Соловьева.

Между тем некоторые банки не планируют возобновлять массовое кредитование до того момента, пока не закончится кризис. В частности, такой позиции придерживаются в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».

«Нужно понимать, что кризис продлится не две недели и не два месяца. В связи с этим мы, к примеру, скорректировали продуктовую линейку с учетом наших возможностей. Во-первых, мы заморозили автокредитование и ипотеку. Кроме того, мы уменьшили срок по потребительским кредитам, то есть оптимизировали наши услуги под наши возможности. Предоставляя кредиты на более короткий срок, понимаем, что, исходя из наших возможностей, мы сможем обеспечить этот объем», — заявил заместитель председателя Правления ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» Владимир Гасяк на пресс-конференции, посвященной открытию филиала банка в Екатеринбурге.

О возобновлении ипотечного кредитования участники рынка говорить пока не рискуют, ссылаясь на высокую степень риска невозврата, а также отсутствие возможности привлекать кредиты на «длинные» сроки.

«Нужно реально смотреть на возникшие сегодня проблемы: по состоянию на октябрь 2008 года только 12 банков выдавали ипотечные кредиты, а на сегодняшний день реально только 3 банка выдают ипотечные кредиты по стандарту АИЖК. Есть данные, что за январь текущего года выдано всего лишь 38 ипотечных кредитов по всей Свердловской области», заявил на круглом столе на тему «Ипотека: вперед в прошлое?», организованном Уральской палатой недвижимости, руководитель кредитно-кассового офиса ООО «Городской Ипотечный Банк» в городе Екатеринбурге Станислав Дехтулинский.

«Система ипотечного кредитования заработает нормально, когда придут „длинные и дешевые“ деньги, местонахождение которых никому неизвестно. А вообще, восстановления работы ипотеки стоит ожидать не ранее середины 2010 года», — добавил эксперт.

Между тем ряд кредитных учреждений уже заявляет о росте объемов кредитования и разработке новых кредитных программ, адаптированных под актуальные условия сложившейся финансово-экономической ситуации, а также под возможности банка и заемщика. В частности, о росте объемов кредитования заявил Сбербанк России. В марте 2009 года он увеличил объем выдачи кредитов субъектам малого предпринимательства в 3 раза. В абсолютном выражении объем еженедельной выдачи кредитов СМП за март месяц увеличился с 5 млрд руб. за первую неделю месяца до 14,5 млрд руб. за последнюю неделю месяца.

Новые схемы кредитования для физических лиц запускает ОАО «Банк «Монетный дом». В частности, банк ввел в линейку кредит на банковскую карту в форме «овердрафт».

«Он выдается на срок от одного до двух лет на сумму от 10 до 60 тыс. рублей. Денежные средства зачисляются на банковскую карту Visa Electron. В дальнейшем клиент сможет оплатить полученной картой покупки, услуги или просто снять необходимую сумму наличных в банкоматах и пунктах выдачи наличных банка», — отмечают в пресс-службе кредитной организации.

«Процентная ставка варьируется в зависимости от срока и суммы кредита. Для заемщиков, имеющих положительную кредитную историю в ОАО «Банк «Монетный дом», ставка по кредиту снижается на 2%. Минимальная процентная ставка по займу составляет 25% годовых. При наличии поручителя или залога снижается размер ежемесячного расчетно-кассового обслуживания и процентной ставки по займу», — сообщили в ОАО «Банк «Монетный дом».

«Возможна выдача кредита с расчетно-кассовым обслуживанием и без него. При оформлении кредита заемщик может самостоятельно выбрать желаемую схему кредитования. Для небольших сумм кредита необходим минимум документов. К примеру, для кредита на сумму до 20 тыс. рублей достаточно паспорта, второго документа, подтверждающего личность, и справки о доходах за последние 6 месяцев по форме 2-НДФЛ», — отмечают в ОАО «Банк «Монетный дом».

Аналитики в области финансов, как и сами участники рынка кредитования, проявляют абсолютное единство взглядов в вопросах условий кредитования сегодняшнего дня, которые, по их мнению, существенно ужесточились. Изменение процентных ставок, требований к залогу, общих критериев платежеспособности заемщика коснулось как физических, так и юридических лиц. Кроме того, у большинства банков появилась своеобразная шкала заемщиков, описываемая вопросом: кому можно давать кредит, а кому — рискованно?

«На сегодняшний день условия кредитования для заемщиков, особенно для малого и среднего бизнеса, значительно ухудшились. Прежде всего, это связано с проблемами ликвидности банков», — заявил заместитель генерального директора, директор УФ ИК «Аккорд-Инвест» Константин Селянин.

По словам К. Селянина, многие банки перестали кредитовать такие отрасли, как недвижимость, металлургия, машиностроение.

«Малый и средний бизнес не кредитуется по причине того, что далеко не каждый проект готов генерировать прибыль, способную покрыть кредитный расход, особенно учитывая высокие годовые процентные ставки», добавил К. Селянин.

Это подтверждает управляющий директор ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» Иван Свитек. «Мы стали более избирательны по отношению к нашим потенциальным заемщикам», — подчеркнул И. Свитек.

«В последнее время условия кредитования подверглись значительной ревизии. Повысились проценты по кредитам вслед за изменением учетной ставки, ужесточились условия скоринга и критерии оценки платежеспособности заемщиков. В качестве предмета залога в связи с потрясениями на финансовых рынках перестали приниматься ценные бумаги корпоративных эмитентов, а по уже предоставленным кредитам такого типа потребовалось внесение заемщиками дополнительного обеспечения. Затруднительным становится получение кредита, номинированного в иностранной валюте, поскольку доступ к дешевым зарубежным заимствованиям сейчас закрыт. Предпочтение среди обращающихся за кредитами имеют юридические лица с положительной кредитной историей, а также компании, существующие на рынке в течение длительного времени и способные предоставить ликвидное залоговое обеспечение либо надежное поручительство», — заявил УрБК заместитель генерального директора по корпоративному консалтингу ИФК «Уником Партнер» Дмитрий Земеров.

По словам Павла Ефремова, главное отличие кредитования в текущем периоде — это жесткая оценка платежеспособности заемщика и повышение требований по обеспечению кредита. Большинство участников рынка отмечают, что, в отличие от кредитных программ докризисного периода, сейчас ставки по кредитам будут выше, а сроки короче.

«Банки будут очень внимательно следить за своими рисками. Ставки выросли и будут расти дальше, так как объективно стоимость привлечения денежных средств растет», — добавил эксперт ОАО «Банк «Монетный дом».

«Ужесточение условий коснулось сумм и сроков кредитования, требований к финансовому состоянию заемщика и предлагаемому обеспечению. Так, максимальные суммы кредита и сроки кредитования значительно сократились. При кредитовании предпочтение отдается предприятиям, подтвердившим свою финансовую стабильность в условиях кризиса. Кредитование осуществляется под залог надежного и ликвидного имущества; товары в обороте в качестве обеспечения рассматриваются, как правило, только в исключительных случаях», — пояснила Е. Сорвина.

«К сожалению, все кредитные программы отличаются значительно ужесточившимися, по сравнению с докризисными вариантами, условиями. Общими чертами потребительских кредитов в новых условиях являются повышенная процентная ставка, короткий срок (как правило, не превышающий 1—2 года) и совсем скромные суммы. От заемщиков теперь значительно чаще требуется дополнительное обеспечение (за исключением экспресс-кредитов) в виде материального залога или поручительства, а к самим заемщикам предъявляются более жесткие требования по возрасту, стажу работы и текущему уровню доходов. А вот рынок экспресс-кредитования в плане этих требований изменился мало, а повышенные риски банки традиционно компенсируют высокими эффективными ставками», — пояснил М. Чубак.

«Требования к оценке потенциальных заемщиков останутся жесткими, потому что основной акцент банков направлен не на увеличение кредитного портфеля, а на его качество. Уровень процентных ставок по потребительским кредитам будет держаться на весьма высоком уровне ввиду удорожания кредитных ресурсов», — добавила эксперт ОАО «Русь-Банк-Урал».

«Наша главная задача — минимизировать риски невозврата кредитов, для этого приходится ужесточать требования к потенциальным заемщикам. Мы более осторожно подходим к принятию решений, кредитуем тех, кто может подтвердить свои источники доходов, кто имеет положительную кредитную историю. Да и сами клиенты начали подходить к оценке своих финансовых возможностей более разумно, стараются грамотно оценить свою платежеспособность, возможность брать на себя кредитные обязательства, при необходимости, исключать дополнительные расходы», — добавила Ольга Соловьева.

Вместе с тем эксперты отмечают, что спрос на кредиты будет всегда, так как заемщики будут стараться поддерживать привычный уровень жизни, несмотря на то что затраты на получение кредита стали выше. А как известно, «был бы спрос — будет и предложение». Таким образом, возрождение кредитования физических и юридических лиц — перспектива ближайшего времени: согласно оценкам аналитиков, это произойдет в конце весны — начале лета текущего года. Банки успели накопить необходимый уровень ликвидности и на фоне снижения интереса к операциям с валютой осознали необходимость поиска более традиционных источников дохода, одним из которых является кредитование. Кроме того, знаковым событием, свидетельствующим о некоторой стабилизации финансово-экономической ситуации, а также призванным стимулировать банки к возобновлению выдачи ссуд реальному сектору экономики, стало снижение ставки рефинансирования.

Конечно, мы не можем аналогичным образом рассуждать и о восстановлении объемов ипотечного кредитования, но все остальные его виды, в том числе и автокредитование, будут постепенно реанимированы, только с несколько иными, ужесточенными условиями.

3.3 Предложения по совершенствованию кредитной деятельности банка в целях минимизации банковских рисков.

В условиях кризиса наиболее актуальными становятся направления по кредитованию юридических лиц, беззалоговому потребительскому кредитованию, кредитованию под залог недвижимости.

В настоящее время основной территорией присутствия банка является Западная и Восточная Сибирь — регионы с высоким промышленным и экспортным потенциалом, с развитой структурой как крупного, так и малого и среднего бизнеса. Причем если на крупные топливно-энергетические компании ориентирована деятельность таких банков как ОАО «Газпромбанк», то деятельность малого и среднего бизнеса, особенно в рамках долгосрочного кредитования, является практически не задействованной.

На сегодняшний день «кредитный портфель» региона составляет 156 миллиардов рублей, на эту сумму предприниматели и жители Челябинской области взяли денежных займов в местных банках Таким образом, перспективным направлением представляется кредитование малого и среднего бизнеса.

Операции банков по кредитованию субъектов малого предпринимательства характеризуются определенной спецификой. Здесь очевиден как повышенный уровень всех традиционных источников риска, так и наличие специфических «зон риска» самого малого бизнеса.

Во-первых, следует отметить, что российский малый бизнес вырос на гребне отношений перераспределения. В результате сложилась ситуация, при которой обнаруживается слабость, неадекватность позиций российского малого бизнеса именно как собственника некоей доли совокупного капитала. На сегодняшний день доля малых предприятий как собственников в основной капитале страны может быть оценена в примерно 1,5% от общей стоимости этого капитала, в том числе в собственности на производственно-коммерческие капитальные активы — в 2−2,5%. Такие показатели не сообразны даже ограниченному уровню развития малого бизнеса, который реально сложился в нынешних российских условиях.

К настоящему времени наибольший «дестимулирующий» эффект на стремление малого бизнеса к умножению собственности на основной капитал оказывает неустойчивость рынков, вынужденная многопрофильность, даже хозяйственная «всеядность» малых предприятий, выступающая (или, во всяком случае, выступавшая ранее) как важное средство их устойчивости и выживания в своеобразной рыночной среде российской экономики. Это — второй важный фактор, имеющий принципиальное значение с точки зрения формирования рисков банковского кредитования малого бизнеса и осуществления мер управления этими рисками.

Действительно, на стартовом этапе становления российского малого бизнеса многопрофильность хозяйственной деятельности была необходимым условием поддержания бизнеса «на плаву»; более того, за счет торговли и посредничества многим малым предприятиям удавалось удержать у себя некоторые элементы — куда менее выгодного — этапа непосредственного производства. Однако времена меняются. Ныне хозяйственная «всеядность», даже вынужденная, — антипод долговременного коммерческого успеха, тем более основанного на долговременных инвестициях. Не случайно наибольшие инвестиции в секторе малого бизнеса наблюдаются в сфере строительства, т. е. там, где рынки наиболее устойчивы, а направления хозяйственной деятельности достаточно однородны (монтаж зданий, отделочные работы, монтаж вентиляционного и сантехнического оборудования). Отсутствие развитого вторичного рынка оборудования также максимально удерживает малые предприятия от крупных вложений в собственный основной капитал.

Третьим фактором или особенностью российского малого бизнеса, существенно влияющим на формирование рисков банковского кредитования этой сферы хозяйствования и управление этими рисками, выступает известная оторванность, изолированность малого бизнеса от формирования всей предпринимательской среды. Эта изолированность была связана с тем, что малый бизнес (еще в стадии кооперативного движения) входил в рыночную среду ранее крупных предприятий; последние сделали этот шаг позднее и в большинстве весьма неудачно. В итоге российский малый бизнес развивался и развивается «без прикрытия» со стороны крупных предприятий, которые сообразно мировому опыту выступают гарантом устойчивости взаимодействующих с ними малых форм хозяйствования, а в ряде случаев — и прямыми гарантами по необходимым им кредитно-инвестиционным ресурсам. Впрочем, как показывает опыт банковской деятельности, даже весомая часть собственности со стороны крупного предприятия (вплоть до 50% и выше) еще не придаст малому предприятию прочного хозяйственного статуса и статуса надежного заемщика, если эта собственническая связь случайна, а не базируется на прочных хозяйственных взаимодействиях в рамках единых инновационных и производственно-технологических цепочек. Четвертым фактором или особенностью российского малого бизнеса, существенно влияющим на формирование рисков банковского кредитования этой сферы хозяйствования и управление этими рисками, выступает деформализация хозяйственной среды малого бизнеса. Основными проявлениями этой деформализации являются разрыв между реальными и формально учтенными объемами хозяйственного оборота малых предприятий, а также между формально числящимися малыми предприятиями и их фактически действующим числом. В стране практически отсутствуют цивилизованные и построенные на балансе интересов сторон процедуры банкротства и ликвидации малых предприятий, которые в нормальных условиях выступают важнейшим институционально-правовым гарантом интересов всех кредиторов, включая и банки. Практически ни один государственный орган — ни органы регистрации, ни органы налогообложения, ни органы статистики не могут достоверно сказать, сколько в стране реально действующих малых предприятий. По некоторым оценкам эта цифра находится на уровне 50% номинального числа зарегистрированных субъектов хозяйствования. В таком случае можно предположить, что процедуру официального закрытия проходят всего 1−2% малых предприятий, прекращающих свою деятельность.

Пятым фактором или особенностью российского малого бизнеса, существенно влияющим на формирование рисков банковского кредитования этой сферы хозяйствования и управление этими рисками является минимальная «внутренняя информационная обеспеченность» субъектов малого предпринимательства, вследствие таких причин, как использование упрощенных форм бухгалтерского учета и отчетности и отсутствие необходимых кадров, способных представить адекватную информацию о предприятии в случае его обращения с кредитной заявкой в банк. Проведенные обследования показывают, что представители малого бизнеса и сами не всегда адекватно оценивают финансовое положение своего предприятия, не в состоянии спланировать и оценить его деятельность и финансовое положение на сколько-нибудь длительную перспективу.

Наконец, шестым фактором или особенностью российского малого бизнеса, существенно влияющим на формирование рисков банковского кредитования этой сферы хозяйствования и управление этими рисками, выступает специфика формирования «кадрового состава» малых предприятий, прежде всего из числа их собственников и управленцев, что в этой области хозяйствования чаще всего и совпадает. И для этого фактора причины надо искать в специфических условиях зарождения и развития российского малого бизнеса. Собственно, этот кадровый потенциал слился (в том числе, и через фазу «кооперативного движения») из двух источников: криминала, сумевшего мобилизовать крупные капиталы еще в годы «плановой экономики» и более удачливой части слоя «новых предпринимателей», вступивших в бизнес в годы перестройки, своевременно покинув теряющие перспективы сферу науки, предприятия ВПК, бюджетные отрасли и пр. Зачастую такие кадры демонстрируют исключительные способности в решение текущих проблем своих предпринимательств, но испытывают серьезные трудности с долговременными проблемами, разработкой и осуществлением крупных инвестиционных проектов. Восполнять такой недостаток приходится не только специализированным системам «бизнес-обучения», но и, так сказать, прямо на ходу, работникам кредитных отделов банков.

Первую из них, вероятно, не решить без целенаправленной поддержки государства — как на федеральном, так и на региональном уровнях. Об имеющемся здесь потенциале можно судить по таким, например, фактам. Федеральный фонд поддержки малого бизнеса в прошлом году распределил среди предприятий лишь 20 млн. рублей. В то же время общая сумма кредитов, выданных из фонда, учрежденного ЕБРР, в начале текущего года превысила 1 млрд. рублей. Проявляют активность и другие иностранные инвесторы, что неудивительно — процентные ставки в России в разы выше, чем на Западе, и вполне компенсируют повышенный риск работы с российскими заемщиками. Не секрет, стремясь обезопасить себя, коммерческие банки подчас закладывают повышенный процент, дабы компенсировать возможные потери от невозврата ссуды. Так что одним из главных условий расширения кредитной деятельности банков в сфере малого бизнеса остается снижение рисков. Повышенную процентную ставку вполне можно доводить до среднерыночной (и даже ниже) за счет погашения части процентов из фондов поддержки малого бизнеса и программ поддержки банков, работающих с данной категорией заемщиков в Челябинской области.

Предлагается строить политику кредитования малого и среднего бизнеса на следующих основных принципах, кредитных взаимоотношений банков с малым бизнесом, данные рекомендации представлены на рисунке 15.

Рисунок 15 — Основные принципы кредитования малого и среднего бизнеса В связи с мировым финансовым кризисом ОАО «Челиндбанк» вынужден в последние месяцы пересмотреть принципы кредитования малого бизнеса. Проблемы кредитования бизнеса, в первую очередь, проявились из-за повышения процентных ставок. Также влияние оказывает ужесточение требований к заемщикам, поскольку кредитные учреждения стараются минимизировать собственные риски. Поэтому на развитие кредитования в немалой степени повлияло значительное сужение банковских предложений.

Субъекты малого бизнеса продемонстрировали не подготовленность к пришедшему кризису, поэтому сегодня перед многими жестко встала проблема выживания, а вопросы расширения деятельности ушли на второй план.

Еще в начале 2008 года кредитование малого бизнеса банки рассматривали как перспективное направление деятельности, но конец 2008 и начало 2009 года убедительно показали, что кредитование, в целом, и кредитование юридических лиц, в частности, переживает трудности и имеет смутные перспективы. В связи с таким положением дел программы развития малого бизнеса на период 2010;2011 годов были заморожены, а альтернативные предложения пока не сформировались.

Возвращаясь к вопросу ужесточения требования к заемщикам можно резюмировать, что кредитование бизнеса в каждом конкретном случае зависит от перспективы хорошей адаптации в нынешних условиях в выбранном сегменте реального сектора экономики. При рассмотрении заявки банки обращают особое внимание на возможность оперативной корректировки или переориентации бизнеса, поскольку это является преимуществом именно представителей малого бизнеса перед гигантами индустрии. Но кредитование малого бизнеса строится не только на возможностях его быстрого реагирования на изменения экономической ситуации и конъюнктуры рынка, но также зависит от кредитной истории. Этот фактор имел большое значение во все времена и не зависит ни от каких кризисов. Именно поэтому целесообразно кредитование бизнеса проводить по всем правилам.

Каждый предприниматель, подавая заявку, должен быть готов к вопросам о перспективах развития собственного бизнеса и должен уметь обосновать планируемую прибыль, расходы и сроки возврата долга. В этом случае у него не возникнет проблемы кредитования и он сможет получить требуемую сумму. Среди бизнесменов сложилось представление, что кредитование юридических лиц выполняется кредитными организациями менее охотно, чем этих же предпринимателей в качестве физических лиц. Эта ситуация объясняется довольно просто — контроль за доходом физического заемщика на практике осуществить гораздо проще, чем аналогичный контроль за деятельностью даже небольшой организации. В реальности разницы для получения кредита физическим или юридическим лицом нет (условия и ставки практически одинаковые), поэтому, если организация способна убедительно подтвердить свои доходы, то проблемы кредитования обойдут эту организацию стороной.

Несмотря на сложности, развитие кредитования в России имеет положительные перспективы. Связано это, в первую очередь с тем, что государство серьезно относится к вопросам оказания поддержки малого бизнеса, о чем регулярно высказывается глава нашей страны. Для бухгалтерии малого предприятия принципы кредитования также имеют свои положительные аспекты: списание процентов по кредиту на «внереализационные» расходы, снижение налогооблагаемой базы на прибыль, использование в качестве залога не только имущества и активов компании, но и товаров в обороте. Поэтому можно резюмировать, что кредитование малого бизнеса имеет положительные перспективы не смотря на кризис.

В общем и целом, перспективы развития кредитования во многом зависят от того, насколько долго может продлиться социально-экономическая нестабильность в нашей стране. На время кризиса ждать активного кредитования не приходится.

Наименее привлекательные объекты инвестирования: к их числу следует отнести предприятия, непосредственно специализирующиеся на металлообработке, торговле строительными материалами и оборудованием, предприятия, представляющие рекламный бизнес, грузоперевозки, консалтинговые услуги, а также гражданское строительство. Именно в этой сфере наблюдается значительный рост просрочки по текущим обязательствам в и проблемы рефинансирования задолженности.

ОАО «Челиндбанк» охотно берется кредитовать организации, занятые в области производства и реализации жизненно важных и необходимых продуктов для населения, то есть, конечного потребителя: продуктов питания, одежды, бытовой техники, автомобильного транспорта. Предполагается, что данные отрасли и поглотят в условиях кризиса львиную долю банковского капитала.

На фоне мирового финансового кризиса ОАО «Челиндбанк» ужесточает требования к заемщикам.

Оценка рисков. ОАО «Челиндбанк» должен более серьезно относиться к анализу финансового состояния заемщика. В качестве подтверждения денежного потока предпринимателя теперь учитывается только выручка, отраженная в налоговой декларации.

Многое зависит и от системы налогообложения, применяемой предпринимателем. Если он работает на общей системе налогообложения либо применяет «упрощенку» с объектом налогообложения «доходы минус расходы», у ОАО «Челиндбанк» есть возможность проанализировать финансовое состояние заемщика. Если же предприниматель уплачивает единый налог при упрощенной системе с доходов или применяет ЕНВД, то выяснить его реальное финансовое состояние очень сложно. Это может серьезно ­усложнить кредитование или сделать его попросту невозможным.

На фоне финансового кризиса ОАО «Челиндбанк» должен изменять систему оценки рисков, некоторые уже ввели систему оценки кредитоспособности в зависимости от направления бизнеса. Так, труднее всего получить кредит будет тем, кто связан с металлургией, строительством, финансовым сектором.

Кроме того, ОАО «Челиндбанк» выдвигает все более жесткие требования к возрасту бизнеса. Если еще весной на кредит могли рассчитывать предприниматели с опытом работы от шести месяцев, то сейчас минимальный опыт — полтора года.

Требования к обеспечению кредита. Как правило, в качестве гарантий возврата кредита ОАО «Челиндбанк» требует залог или поручительство (а иногда оба вида гарантий вместе). Наиболее ликвидным залогом всегда считались объекты недвижимости. Кроме того, бизнесмены могли заложить автомобили, оборудование, запасы сырья и товары в обороте. В связи с тем, что спрос сократился, ОАО «Челиндбанк» опасается, что не смогут быстро реализовать залог в случае неплатежей. Поэтому сейчас некоторые виды имущества, например, товары в обороте, могут вообще не принять в качестве залога. А по недвижимости и другим объектам основных средств снижает залоговые коэффициенты.

Пример: до кризиса ОАО «Челиндбанк» применял залоговый коэффициент по недвижимости 0,8. Это значит, что предприниматель, владеющий помещением стоимостью 10 млн руб., мог рассчитывать на сумму кредита в 8 млн руб. (без учета платежеспособности). Теперь, если ОАО «Челиндбанк» применяет коэффициент 0,4, то предприниматель получит 4 млн руб. Следует отметить, что программы беззалогового кредитования практически исчезли с рынка.

Процентные ставки. В последние несколько лет проценты по кредитам неизменно падали. В 2007;2008 г. г. реально было получить рублевый кредит под 14−15% годовых. Сейчас считается удачей, если банк согласится дать деньги под 19−20%. Беда в том, что для многих предпринимателей такая цена слишком высока.

Сроки кредитования. Традиционно кредиты малому бизнесу выдавались на относительно короткие сроки — до трех, иногда до пяти лет. Однако сейчас и эти сроки уменьшились. Бизнесмену могут предложить кредит на полгода-год, реже — два года. Такая политика ОАО «Челиндбанк» отсекает предпринимателей с небольшим объемом поступлений. Ведь при равной сумме кредита чем меньше его срок, тем больше ежемесячный платеж.

Возросло значение кредитной истории бизнесменов. Сейчас ОАО «Челиндбанк» чаще всего предпочитают кредитовать уже проверенных заемщиков. То есть тех, кто уже некоторое время пользовался кредитными продуктами и зарекомендовал себя в качестве аккуратного плательщика. Тем коммерсантам, которые еще на «Вы» с банками, будет сложнее. Практически нет шансов у заемщиков, имеющих просрочки или иным образом провинившихся перед банком.

Кредитование физических и юридических лиц в банке имеет целевое и не целевое назначение (кредиты на неотложные нужды). В ходе проведенного анализа финансово — экономической и кредитной деятельности в 2006;2008 гг. банка были выявлены следующие проблемы:

1) Незначительная доля процентных и комиссионных доходов 33% и 6% соответственно;

2) Незначительная доля кредитов физических лиц в кредитном портфеле 22,9%.

3) Отсутствие кредита на товары длительного пользования.

Для решения выше указанных проблем предлагается внедрить в деятельность банка такую услугу как экспресс-кредит.

Осуществление банком экспресс-кредитования позволит физическим лицам приобретать товары длительного пользования или оплачивать услуги в организациях, заключивших с банком соглашения о сотрудничестве, в кредит, первоначально оплатив часть стоимости покупки.

Кредиты на покупку предоставляются без залога и поручительства с рассрочкой оплаты до 12 месяцев и оформляются за один день с предоставлением клиентом минимального перечня документов.

Услуга ориентирована на сотрудников, тех организаций, которые имеют счета в банке. Филиал от внедрения услуги будет иметь следующую выгоду:

1) Финансовые преимущества: повышенная процентная ставка размещения ресурсов; комиссия, уплачиваемая клиентом, за проведение кредитных операций и ведение кредитного дела; комиссия, взимаемая с магазиновпартнеров, от товарооборота, проходящего по услуге экспресс-кредитования; комиссия, взимаемая с магазиновпартнеров, за открытие расчетных счетов в банке; комиссия, взимаемая с магазиновпартнеров, за ведение расчетных счетов в банке.

2) Значимость для развития банка: увеличение объемов потребительского кредитования; перевод магазиновпартнеров на комплексное обслуживание в банк; увеличение ресурсной базы за счет средств, находящихся на счетах магазиновпартнеров, открытых в банке в целях оказания данной услуги.

3) Дополнительные преимущества: увеличение скорости оборачиваемости средств банка за счет упрощенной и ускоренной процедуры выдачи кредитов; укрепление имиджа банка среди магазиновпартнеров и клиентов услуги; гарантия возврата кредита, так как перечисление будут осуществлять организации, где работает заемщик.

По данным статистической отчетности ставки по экспресс — кредитам в коммерческих банках составляют от 18% - 22% годовых, плюс ежемесячные комиссии от 1% - 4%; размер комиссии, взимаемой с магазинов — партнеров от товарооборота проходящего по услуге экспресс — кредит варьируется от 2% до 5%. Учитывая, данные показатели, возьмем их среднее значение применительно для анализируемого банка. Примерный расчет доходов полученных банком в случае оказания услуги представлен в таблице 21. При следующих условиях экспресс-кредитования:

1) ставка кредитования 19% годовых;

2) часть стоимости товара, оплачиваемой клиентами при покупке самостоятельно: 20%;

3) размер комиссии, взимаемый с магазинов — партнеров: 3,5% от товарооборота проходящего по услуге экспресс-кредитования;

4) ежемесячная комиссия за ведение ссудного счета — 1%.

По данным маркетинговых исследований величина выдаваемых экспресс кредитов коммерческими банками в день варьируется от 80 тыс. руб. до 200 тыс. руб.

Допустим, банк в день будет выдавать экспресс-кредит на сумму не менее 100 тыс. рублей, при ставке 20% годовых и ежемесячной комиссии 2%, на срок до 12 месяцев. Ниже представлен расчет ожидаемого дохода, который получит банк.

1) 100×365=36 500 (тыс. руб.) — сумма, выданных кредитов в год;

2) 36 500×19%=6935 (тыс. руб.) — процентные доходы в год;

3) 36 500×1%=365(тыс. руб.) — комиссионные доходы в год;

4) 6935+365= 7300 (тыс. руб.) — всего доходов в год;

Рассчитаем доход от комиссии взимаемой с магазинов — партнеров:

1) 36 500+20%=43 800 (тыс. руб.) — сумма товарооборота проходящего по услуге экспресс — кредит за год;

2) 43 800×3,5%=1533 (тыс. руб.) — комиссионный доход, от магазинов — партнеров в год;

Данные расчета сгруппированы в таблице 21.

Таблица 21. Планируемый доход от выдачи экспресс-кредита, тыс. руб.

По данным маркетинговых исследований расходы коммерческих банков на выдачу одного экспресс — кредита в сумме от 15 до 20 тыс. руб. составляют в среднем от 600 до 1000 руб. за один кредит.

Основываясь на эти данные, рассчитаем расходы банка при выдаче экспресс — кредита. Допустим, банк за год выдаст 2000 кредитов, а расход на один кредит будет составлять 800 рублей.

Рассчитаем расходы банка на выдачу эспресс-кредита:

2000×800=1600 (тыс. руб.).

Пользуясь полученными данными, рассчитаем прибыль банка при выдачи экспресс-кредит. Расчет прибыли представлен в таблице 22.

Таблица 22.

Ожидаемая прибыль от услуги экспресс-кредитования, тыс. руб.

Учитывая, что прибыль банка является одним из главных показателей работы коммерческих банков. Рассмотрим ее изменения, которые произойдут, при выдаче экспресс — кредита.

К общим выводам можно сказать, что при использовании услуги экспресс-кредитования банка изменились бы его финансовые показатели в лучшую сторону. Прибыль банка возросла бы на 6%, увеличилась бы доля кредитного портфеля физических лиц на 0,5%. Процентные и комиссионные доходы увеличились бы на 0,7% и на 1,2% соответственно.

Таким образом, можно сказать, что проблемы, выявленные в ходе анализа финансовой и кредитной деятельности банка, решены.

Нынешний кризис несколько отодвинул далеко идущие планы банков в отношении малого бизнеса. А ведь этот сегмент считался одним из наиболее интересных для финансистов, поскольку крупные предприятия уже давно распределены между банками. В долгосрочной перспективе эта тенденция вряд ли изменится, т.к. потенциальный спрос на кредитные ресурсы огромный.

Заключение

.

Банковский кредит — весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы).

Система кредитования устанавливающая в России, можно сказать, заимствована от практики банковской деятельности стран с развитой рыночной экономикой (пришла «с Запада»), где практически все граждане и все организации в той или иной степени «живут в кредит».

Проведенный анализ организации системы кредитования, существующая в настоящее время, как в России, так и в за рубежем позволяет сделать следующие выводы и рекомендации.

1. Приоритетным направлением кредитования (в том числе государственным) должен быть реальный, а не спекулятивный сектор экономики. Для реализации данной концепции следует:

— отказаться от практики строительства финансовых пирамид во главе с Минфином (учитывая их регрессивное влияние на обеспечение реального сектора экономики хотя бы оборотными средствами, обеспечивающих простое воспроизводство), неизбежно приводящее к дефолту;

— в условиях цикличного спада производства, с которым Россия столкнулась с лета 2008 года следовало было унаправлять государственные ресурсы впервую очередь в потребительский сектор (составляющий 2/3 совакупного спроса), например, увеличивая реальные доходы «бюджетников», а не в банковской-спекулятивный сектор.

2. Следует с одной стороны дифференцировать различные отрасли экономики по степени необходимости государственной поддержки, а с другой — предотвратить воздействие личностных отношений на льготное кредитование отдельных хозяйствующих субъектов. Это достаточно сложный процесс, требующий жесткой смены «номенклуатуры» распределительных кадров. На практике это требует уточнения кредитной ставки в отношении разных субъсидируемых объектов и уточнения приоритетных направлений государственной поддержки.

Как показываем мировая практека, первостепенными финансируемыми за счет государственного бюджета являются: сельское хозяйство, заготовка сырья для легкой промышленности, «Северный завоз» и прочие. Не следует отказываться от практики льготного кредитования данных сфер деятельности и России. Основная проблема — обеспечить добросовестную конкуренцию среди получателей льготных кредитов.

3. Необходимо содействовать снижению банковской ставки по кредитам реальному сектору экономики. Если в 2007;2008 г. процентные ставки падали, то сейчас (в 2009;2010г.) банки осуществляют кредитование минимум под 19−20%. Для многих предпринимателей такая цена слишком высока.

4. Особое внимание следует уделить выравнрививыванию кредиторских возможностей крупного и мелкого бизнеса. Упрощение оформления и удешевление кредитов малому бизнесу благоприятно скажется нетолько на его перспективах, но и на сокращение издержек его более крупных контрагентов.

Традиционно кредиты малому бизнесу выдавались на относительно короткие сроки — до трех, иногда до пяти лет. Однако сейчас и эти сроки уменьшились. Бизнесменам банки предлагают кредиты на полгода-год, реже два года. Такая политика отсекает предпринимателей с небольшим объемом поступлений. Ведь при равной сумме кредита, чем меньше его срок, тем больше ежемесячный платеж.

5. Государству следует упорядочить и «возглавить» составления единого списка заемщиков, которые бы отражал их кредитную историю и степень ликвидности.

При оценке кредитоспособности предприятия необходимо учитывать следующее: оценка ликвидности (текущей и абсолютной); зависимость предприятия от заемных средств; расходы по текущей деятельности; долгосрочные вложения и обязательства; рентабельность деятельности; прибыльность фирмы, устойчивость на рынке, перспектива отрасли, инновационной активности.

Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск.

Каждый банк должен четко формулировать политику предоставления ссуд, которая позволяла бы определять направления использования средств акционеров и вкладчиков, регулировать состав и объем кредитного портфеля, а также выявлять обстоятельства, при которых целесообразно предоставлять кредит.

В качестве совершенствования кредитной деятельности банки проводят мероприятия по ужесточению требований к заемщику в следующих областях:

1) оценка рисков: в качестве подтверждения денежного потока предпринимателя теперь учитывается только выручка, отраженная в налоговой декларации. На фоне финансового кризиса банки должны изменять систему оценки рисков, т. е. вводить систему оценки кредитоспособности в зависимости от направления бизнеса (труднее всего получить кредит будет тем, кто связан с металлургией, строительством, финансовым сектором). Банки выдвигают все более жесткие требования к возрасту бизнеса. Сейчас минимальный опыт — полтора года;

2) требования к обеспечению кредита: в качестве гарантий возврата кредита банки требуют залог или поручительство (а иногда оба вида гарантий вместе). Наиболее ликвидным залогом всегда считались объекты недвижимости. В связи с тем, что спрос сократился, банк сейчас некоторые виды имущества, например, товары в обороте, может вообще не принять в качестве залога. А по недвижимости и другим объектам основных средств банки снижают залоговые коэффициенты;

В долгосрочной перспективе эта тенденция вряд ли изменится. Банки постепенно сворачивают кредитование малого бизнеса до лучших времен. Несмотря на мировой финансовый кризис, банки на 2009;2010 гг. запланировали незначительное увеличение кредитного портфеля, в 2009 г. на 12% по сравнению с 2008 г., а в 2010 г. на 15% по сравнению объемом кредитного портфеля за 2009 г.

Условия кредитования ужесточились, и многие заемщики не готовы брать значительные кредиты. В связи с этим не предвидится темп роста объемов кредитования до докризисных значений. В условиях мирового финансового кризиса банки дополняют методику оценки кредитоспособности заемщика карткосрочным и среднесрочным прогнозом развития отрасли, в рамках которой осуществляет свою деятельность предприятие-заемщик. Несомненно, государство должно оказывать целенаправленную поддержку — как на федеральном, так и на региональном уровнях. В условиях кризиса наиболее актуальными становятся направления по кредитованию юридических лиц, беззалоговому потребительскому кредитованию, кредитованию под залог недвижимости.

Основными принципами улучшения ситуации должны быть следующие направления:

1) не предоставлять кредит, если предприятие находится в критической ситуации или средства необходимы для погашения другого кредита;

2) определять кредитоспособность заемщика только на основе анализа его реального финансового положения;

3) учитывать конкурентоспособность заемщика, репутацию, деловые и профессиональные качества руководства предприятия;

4) оперативно решать вопрос о предоставлении кредита и при положительном решении постоянно следить за состоянием бизнеса клиента и сроками погашения ссуды;

5) учитывать трудности предоставления малым предприятиям первоклассных поручителей, используя комбинированный залог;

6) осуществление банком экспресс-кредитования.

В заключение следует сказать, что для повышения эффективности денежно-кредипной политики в России требуется осуществление следующих концептуальных подходов.

Должна измениться государственная политика предоставления финансовой помощи, в частности — от слепой выдачи денег коммерческим банкам следует перейти к системе, которая бы гарантировала доведение государственных средств до реальных экономических проектов, а не являлась источниками спекулятивных доходов.

Следует дифференцированно подходить к разным отраслям экономики, отдавая большее предпочтение не сырьевому сектору экономики, особенно экспортнориентированному или хотя бы импортнозамещающему.

Обеспечить добросовестную конкуренцию в банковском секторе, не делить банки на «свои» и «чужие». Более осторожно относится к комиссии государственных ценных бумаг, помня ситуацию 90-х годов, когда ГКО и ОФЗ обескровили реальный сектор экономики.

Развитие товарно-денежных отношений неизбежно приводят к увеличению роли посредников на рынке кредитных ресурсов. Доминирующее положение, особенно в России, в этой сфере деятельности на сегодняшний день занимают коммерческие банки. С одной стороны без «легких» заемных средств не мыслимо современное динамичное развитие организации, с другой — коммерческие банки — наиболее удобное и выгодное место хранения денег, выполняющих функцию средства накопления.

Таким образом, ускоренное развитие российской экономики возможно только на базе расширения объема и качества банковских продуктов, предоставляемых реальному сектору экономики.

Список использованных источников и литературы

.

I Нормативно-правовые документы.

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993 (с учетом поправок, внесенных Законами Российской Федерации о поправках к Конституции Российской Федерации от 30.12.2008 N 6-ФКЗ и от 30.12.2008 N 7-ФКЗ).

2. Гражданский кодекс Российской Федерации Часть 1 от 30.11.1994 N 51-ФЗ (с изм. от 09.02.2009 N 7-ФЗ) // Российская газета, N 238−239, 08.12.1994.

3. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // Собрание законодательства Российской Федерации. — 15 июля 2002 г. — № 28. — Ст.2790.

4. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности» (с изменениями от 30 декабря 2008 г.).

5. Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 110-И (с изм. и доп.) «Об обязательных нормативах банков».

6. Положение ЦБ РФ от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (с изм и доп.).

7. Положение ЦБР от 26 июня 1998 г. N 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета».

8. Письмо ЦБР от 14 октября 1998 г. № 285-Т «Методические рекомендации к Положению Банка России «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26 июня 1998 г. № 39-П «.

9. Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

10. Положение ЦБ РФ от 20 марта 2006 г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

11. Постановление Пленума ВС РФ № 13, Пленума ВАС РФ № 14 от 08.10.1998 «О практике применения положений ГК РФ о процентах за пользование чужими денежными средствами».

II Литература.

12. Банковское дело. Экспресс-курс: Учеб. пособие/ Под ред. О. И. Лаврушина. — М.: КноРус, 2008. — 343 c.

13. Банковское дело: Теория и практика: учеб. для вузов/Под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — СПб. и др.: Питер, 2008. — 400 с.

14. Банковское дело: управление кредитной организацией: практикум авт.-сост. В. П. Бычков и др. — М.: Дашков и Ко, 2008. — 261 с.

15. Банковское дело: Учеб. для вузов/ Под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — М.: Финансы и статистика, 2010. — 590 с.

16. Банковское дело: учеб. для вузов/ Под ред. Е. Ф. Жукова, Н. Д. Эриашвили. — М.: Единство, 2007. — 574 с.

17. Банковское дело: Учебник для вузов. / под ред. О. И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2008. — 611с.

18. Белоглазова, Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка= Организация деятельности коммерческого банка: учебник. / Г. Н. Белоглазова. — М.: Высшее образование, 2008. — 422 с.

19. Бондаренко, С. В. Сравнительный анализ методик оценки кредитоспособности заемщика. / С. В. Бондаренко //Финансы и кредит. — 2008. № 24. — С. 12−17.

20. Будина, Е. С. Проблемы оценки кредитоспособности заемщика. / Е. С. Будина. //Вестник южно-уральского государственного университета. Cерия рынок: теория и практика. — 2006. — № 1, Вып. 2. — С. 113−119.

21. Вахрин, П. И. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник. / П. И. Вахрин, А. С. Нешитой. — М.: Дашков и Ко, 2008. — 656 с.

22. Глушкова, Н. Б. Банковское дело: учебное пособие для вузов. / Н. Б. Глушкова. — М.: Культура: Академический Проект, 2007. — 428 с.

23. Горюнов, И. В. Критериальный анализ оценки качества ссуд корпоративным заемщикам. / И. В. Горюнов //Банковские услуги. — 2009. — № 5. — С. 11−21.

24. Борисов, А. Б. Большой экономический словарь. / А. Б. Борисов — М.: Книжный мир, 2007. — 456 с.

25. Васильева, Е. С. Методический подход к оценке кредитоспособности предприятия. / Е. С. Васильева. //Справочник экономиста. — 2007. — N 12. — С. 84−91.

26. Гусева, И. Б. Анализ кредитоспособности предприятия. / И. Б. Гусева. Справочник экономиста. — 2010. — № 2. — С. 58−68.

27. Ольхова, Р. Г. Банковское дело: управление в современном банке=Управление в современном банке: учебное пособие. / Р. Г. Ольхова. — М.: КноРус, 2008. — 281 с.

28. Едронова, В. Н. Зарубежные и отечественные подходы к определению кредитоспособности заемщика. / В. Н. Едронова. //Финансы и кредит. — 2002. — № 10. — С. 3−8.

29. Едронова, В. Н. Методика комплексной оценки кредитоспособности заемщика. / В. Н. Едронова. //Финансы и кредит. — 2009. — № 14. — С. 2−9.

30. Едронова, В. Н. Модели анализа кредитоспособности заемщиков. / В. Н. Едронова. //Финансы и кредит. — 2009. — № 6. — С. 9−15.

31. Ендовицкий, Д. А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: Учеб.-практ. пособие для вузов. / Д. А. Ендовицкий М.: КноРус, 2008. — 263 с.

32. Енин, И. В. Принцип использования кредитных историй. / И. В. Енин. Банковское дело. — 2008. — № 9. — С. 37−39.

33. Жарковская, Е. П. Банковское дело: Учеб. для вузов. /Е.П. Жарковская. — М.: Омега-Л, 2010. — 452 с.

34. Константинов, Н. С. Методические рекомендации по оценке кредитоспособности корпоративных клиентов в коммерческом банке. / Н. С. Константинов. //Финансовый менеджмент. — 2008. — № 2. — С. 104−114.

35. Кузнецов, С. В. Кредитный портфель коммерческого банка и оценка его качества. / С. В. Кузнецов. //Банковское дело. — 2007. — № 12. — С. 29−38.

36. Кузнецова, В. В. Банковское дело. Практикум: учебное пособие. / В. В. Кузнецова. — М.: КноРус, 2007. — 259 с.

37. Щегорцов В. А. Деньги, кредит, банки: Учеб. для вузов. /Под ред. В. А. Щегорцова. — М.: Юнити-Дана, 2005. — 415 с.

38. Пользова, А. Н. Методы оценки кредитоспособности заемщика. / А. Н. Пользова //Финансовый бизнес. — 2006. — № 3. — С. 22−27.

39. Лаврушин, О. И. Банковское дело: современная система кредитования. Современная система кредитования: учеб. пособие для вузов. / О. И. Лаврушин.- М.: КноРус, 2008. — 259 с.

40. Тавасиев, А. М. Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб. пособие для вузов/ Под ред. А. М. Тавасиева. / А. М. Тавасиев. — М.: Финансы и статистика, 2005. — 302 c.

41. Тавасиев, А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учеб. пособие. / А. М. Тавасиев — М.: Дашков и К, 2007. — 566 с.

42. Фомин Д. Специфика обеспечения в банковском кредитовании. Инвестиции в России. — 2006. — № 10. — С. 36−41.

43. Тен В. В. Проблемы анализа кредитоспособности заемщиков. Банковское дело. — 2006. — № 3. — С. 49−51.

44. Тихомирова Е. В. Кредитные операции коммерческих банков. Деньги и кредит. — 2009. — № 9. — С. 39−46.

45. Черкасов С. В. Организация Банком России мониторинга формирования рынка долгосрочного кредита. //Банковские услуги. — 2010. — № 12. — С. 14−18.

Приложение А.

Процентные ставки, тарифы за обслуживание ссудного счета, валюта, способы выдачи средств и сроки рассмотрения кредитной заявки.

Приложение Б.

Заявление - анкета.

1. Запрашиваемый Доверительный кредит.

2. Сведения о Заемщике.

3. Обязательные платежи Заемщика за последние 6 месяцев.

4. Долговые обязательства Заемщика.

По кредитам, предоставленным Сбербанком России, не заполняется.

6. Есть ли у Вас родственники, имеющие обязательства по кредитам в Сбербанке России и его филиалах? ______________________________________________________.

(Да/Нет/Не знаю) В случае положительного ответа указать их фамилию, имя и отчество (полностью), дату рождения, степень родства.

7. Являетесь ли Вы акционером Сбербанка России?

(Да/Нет) В случае положительного ответа указать количество акций, Сбербанка России, владельцем которых Вы являетесь.

Я не возражаю против проверки и перепроверки в любое время Сбербанком России (ОАО), местонахождением: 117 997, г. Москва, ул. Вавилова, д. 19, или его агентом всех сведений, содержащихся в Заявлении — анкете, и согласен/согласны на обработку моих/наших персональных данных в объеме, предусмотренном Федеральным законом от 27.07.2006 N 152-ФЗ «О персональных данных», в указанных целях ручным способом и/или с использованием технических средств. Настоящее согласие носит бессрочный и безотзывный характер.

Подпись заемщика:

(Ф.И.О.) (подпись).

_________________________________.

«_____» __________________ 200___ г.

Итого листов____.

.ur.