Формирование условий легализации теневой деятельности коммерческих банков Российской Федерации

Актуальность темы

исследования. В настоящее время Российская Федерация после почти десятилетнего периода развития экономики переживает экономический кризис. Одним из наиболее существенных факторов, тормозящих осуществление социально-экономических реформ, является наличие теневого сектора экономики, функционирующего вне досягаемости государственных органов, вне правительственного или общественного контроля. Важнейшей тенденцией развития теневой экономики в России на сегодняшний день является ее криминализация, возрастание воздействия организованной преступности. Влияние теневой экономики наиболее ярко выражено на потребительском рынке, во внешнеэкономической деятельности, кредитно-финансовой системе, в частности в деятельности коммерческих банков.

В условиях экономических преобразований, формирования рыночных отношений в нашей стране деятельность коммерческих банков призвана играть одну из ведущих ролей в обеспечении социально-экономической стабильностибанки являются коммерческими структурами, ориентированными на получение прибыли. В условиях современного экономического кризиса изыскиваются пути повышения эффективности банковского обслуживания, идет поиск оптимального разграничения сфер деятельности и функций специализированных финансово-кредитных и банковских учреждений, разрабатывается новое банковское законодательство в соответствии с задачами текущего этапа хозяйственного развития.

Обладая большими возможностями воздействия на развитие социально-экономической сферы, банковская система в то же время испытывает на себе последствия несовершенства, неурегулированности ряда правовых положений, недостатков кредитно-банковских технологий, документооборота, непрофессионализма работников, а также злоупотреблений со стороны как сотрудников этих учреждений, так и клиентов. Как следствие этого сфера деятельности коммерческих банков стала одной из наиболее криминогенных.

Широкое распространение в банковской сфере получили теневые явления, в связи с чем перед экономической наукой стоит вопрос тщательного изучения их проявлений и последствий. Особое значение имеет разработка механизма своевременного выявления, пресечения и предупреждения подобных явлений в коммерческих банках.

Теневая экономика в настоящее время является еще недостаточно исследованным явлением экономической жизни — изучение теневой экономики в мире началось сравнительно недавно: в конце 80-х — начале 90-х годов XX в. Само определение «теневая экономика» неоднозначно, существует множество подходов к раскрытию данного термина. Многообразие позиций ученых обусловлено различиями в характере решаемых задач, а также в методологии и методике исследования. В западной экономической науке к настоящему времени сформировались следующие основные теории теневой экономики: параллельной экономики, подпольной экономики, подземной экономики, неофициальной экономики, скрытой экономики, второй экономики, ненаблюдаемой экономики, неформальной экономики, нелегальной экономики и т. д. В российской экономической науке имеет место аналогичная ситуация, хотя и нет такого изобилия теоретических направлений. Наукой и практикой выработан ряд критериев отнесения экономических явлений к теневой сфере, но множество проблем не изучены, нет их четких определений.

Концепция изучения теневой экономической деятельности коммерческих банков России ориентирована, на исследование причин и механизмов экономических общественно опасных явлений, а также на предупреждение и пресечение нелегальной и преступной активности.

Как с теоретической, так и с практической точек зрения представляет большой интерес тщательное изучение теневой экономической деятельности, выявление причин и условий ее развития, разработка организационно-экономического механизма легализации, влияющего на устойчивое развитие финансовой системы в целом, для обеспечения экономической стабильности и безопасности страны.

Степень разработанности темы исследования. В научных работах уделялось внимание проблемам обеспечения экономической безопасности в различных отраслях и сферах деятельности, а также проблемам, связанным с теневой экономикой. Этому посвящены труды многих ученых-экономистов: Л. И. Абалкина, Ю. И. Аболенцева, Ю. А. Агафонова, Л. Д. Багирова, Н.В. Бол-вы, В. М. Вазагова, В. В. Вазагова, А. Н. Васильева, А. Н. Герасина, В.М. Еси-пова, В. А. Дворянкова, Ю. А. Ионова, В. О. Исправникова, Г. М. Казиахмедо-ва, И. М. Клямкина, A.A. Крылова, В. В. Куликова, В. В. Колесникова, Ю. В. Латова, Е. Л. Логинова, А. Б. Мельникова, Ю. И. Павлова, В. В. Попова, В. В. Радаева, В. И. Сигова, A.A. Смирнова, С. А. Солодовникова, В.К. Старос-тенко, Л. М. Тимофеева, К. А. Улыбина, A.B. Шестакова, Н. Д. Эриашвили, Е. Г. Яковенко и др.

В работах Д. И. Аминова, O.A. Бочарова, В. В. Вяткина, М.А. Завгород-него, Д. Н. Иванова, Б. А. Магомедова, H.A. Савинской, Е. Г. Яковенко затрагиваются вопросы безопасности банковской системы, связанные с проблемами теневой экономики и различными аспектами ее проявления.

В данных работах раскрываются важные, но все же отдельные стороны рассматриваемой проблемы. Вместе с тем, еще не достаточно исследованы вопросы влияния теневых процессов на деятельность банков, экономическую безопасность банковской системы, не разработаны механизмы противодействия криминальным явлениям в деятельности банков, не определены организационно-экономические условия легализации теневой деятельности коммерческих банков. В связи с этим можно констатировать недостаточную разработанность этой проблемы в отечественной науке.

Вышеизложенное предопределило выбор темы и ее актуальность.

Объектом исследования являются организационно-экономические условия легализации теневой деятельности коммерческих банков России, способствующие повышению уровня их экономической безопасности.

Предмет — система экономических и организационно-управленческих отношений в сфере деятельности коммерческих банков как функционально-организационная основа перераспределительного механизма воспроизводственной системы.

Целью исследования является выявление современных тенденций функционирования коммерческих банков, их теневой деятельности, разработка механизмов, обеспечивающих экономическую безопасность данных организаций, в том числе формирование организационно-экономических условий легализации теневой деятельности коммерческих банков Российской Федерации.

Указанная цель определила постановку и решение следующих задач:

— разработать критериальный подход к характеристике нелегальной экономической деятельности по различным параметрам, на основе анализа отечественного и зарубежного опыта уточнить определение понятия «теневая экономическая деятельность»;

— разработать методику выявления теневой экономической деятельности коммерческих банковвыработать рекомендации по использованию данной методики правоохранительными органами;

— определить формы проявления теневой экономики в деятельности коммерческих банков России;

— выявить причины и условия развития теневой экономической деятельности указанных банков;

— разработать организационно-экономический механизм противодействия теневым процессам в деятельности коммерческих банков России,, определить элементы этого механизма, их взаимодействие;

— определить роль государства и органов внутренних дел в формировании условий легализации теневой деятельности коммерческих банков России.

Методологическую основу исследования составляют общефилософский подход к познанию объективной реальности и междисциплинарный подход, использующие методы современной экономической науки (прежде всего ее институциональной школы), общей теории систем, системного и структурно-функционального анализа и синтеза сложных систем, теории управления, экономического, формально-логического, правового анализа.

Теоретической базой исследования послужили общие положения экономической науки, теории систем, государственного и социального управления, положения теории безопасности и экономики рисков, а также труды отечественных и зарубежных ученых в рассматриваемой области.

Эмпирическую базу исследования составляют официальные статистические данные, отражающие деятельность кредитных организаций, состояние преступности в сфере экономики и состояние экономической безопасности. В работе также использованы аналитические материалы Центрального Банка Российской Федерации, Федеральной службы государственной статистики (Росстат), ГИАЦ МВД России.

Научная новизна работы состоит в том, что проведенное исследование позволило детализировать и уточнить существующие научные положения, разработать и обосновать ряд новых практических рекомендаций, связанных с деятельностью коммерческих банков Российской Федерации.

Автором разработана и предложена комплексная характеристика нелегальной экономической деятельности на основе различных критериев: степени законности, причины возникновения, способа получения доходов, ориентации на потребителя, форм воспроизводства, уровня криминогенности, цели сокрытия, степени наблюдаемости со стороны государства. Уточнено определение теневой экономической деятельности и ее составляющих, а также определены объект, субъекты, истоки такой деятельности.

Разработана методика выявления теневой экономической деятельности субъектов экономических отношений, в том числе даны рекомендации по использованию данной методики сотрудниками правоохранительных органов.

В работе определены формы проявления теневой экономики в деятельности коммерческих банков России, установлены причины и условия, способствующие развитию теневой экономической деятельности коммерческих банков России, криминогенные факторы, проанализировано состояние преступности в этой сфере.

Автором разработан организационно-экономический механизм пресечения теневой деятельности коммерческих банков России, определена роль государства и органов внутренних дел в формировании условий легализации такой деятельности. Даны рекомендации по обеспечению экономической безопасности в этой сфере, в том числе правоохранительным органам.

Обоснованность и достоверность выводов, предложений и рекомендаций, сформулированных в диссертации, основываются на тщательном изучении нормативной правовой базы, регулирующей отношения в кредитно-банковской сфере, эмпирического материала и данных, содержащихся в официальных источниках, анализе программных документов, трудов отечественных и зарубежных ученых.

Основные положения, выносимые на защиту:

— на основе критериального обобщения научных подходов к характеристике нелегальной экономической деятельности определены основные критерии отнесения этой деятельности к теневой: наличие/отсутствие законодательного регулированияпричины возникновенияспособы получения доходовориентация на потребителяформы воспроизводствауровень (виды) криминогенное&trade— цели сокрытиявид законодательства, определяющего государственные санкции за правонарушениястепень наблюдаемости;

— автором внесены уточнения понятия «теневой экономической деятельности», т. е. такой, которая либо прямо запрещена законом, либо не имеет четкой регуляции с правовой стороны, не учитывается статистикой и скрывается от налогообожения;

— разработана методика выявления теневой экономической деятельности коммерческих банков России, представляющая собой совокупность групп учетно-статистических, экономических, организационно-правовых методов. Суть предложенной методики заключается в уточненном алгоритме действий при выявлении, пресечении, предупреждении теневой деятельности коммерческих банков России;

— автором разработана структура организационно-экономического механизма противодействия теневым процессам в деятельности коммерческих банков. Центральным звеном данного механизма должны стать сами коммерческие банки, в качестве основных элементов соискатель предлагает рассмотреть совокупность органов исполнительной власти, контролирующих деятельность коммерческих банков, в их взаимодействии;

— на основании изучения функциональных особенностей различных государственных органов соискателем определены роли государства и органов внутренних дел в формировании условий легализации теневой деятельности коммерческих банков, их участие в декриминализации кредитно-банковской сферы. Автором предложена система мер предупреждения, пресечения и легализации теневой деятельности коммерческих банков Российской Федерации. Такие меры делятся на три блока — меры, направленные на устранение факторов, затрудняющих осуществление официальной деятельностимеры, увеличивающие расходы на ведение теневой деятельностимеры, формирующие дополнительные преимущества для официальной деятельности таким образом, что в теневом секторе экономики возникает упущенная выгода для субъектов теневой, экономики.

Теоретическая значимость диссертационного исследования состоит в том, что оно развивает и конкретизирует существующее представление о формировании экономического механизма противодействия и легализации теневой деятельности коммерческих банков России как необходимого условия обеспечения экономической безопасности, выявляет организационно-экономические проблемы развития кредитно-банковской сферы и дает реальные ориентиры и направления создания эффективного механизма нейтрализации теневой экономической деятельности. Результаты, полученные в ходе исследования, создают теоретическую основу для дальнейших научных исследований как в кредитно-финансовой сфере, так и иных сферах.

Практическая значимость исследования состоит в возможности использования полученных автором результатов в практике обеспечения экономической безопасности банков. Содержащиеся в работе рекомендации могут быть использованы в практической деятельности работниками правоохранительных органов, надзорных органов, служб, обеспечивающих внутреннюю безопасность банков. Положения диссертационного исследования внедрены в практическую деятельность Следственного управления при УВД по BAO г. Москвы.

Апробация результатов исследования. Основные положения работы докладывались и обсуждались на межвузовской научно-практической конференции «Проблемы экономического и финансово-правового обеспечения деятельности органов внутренних, дел в условиях реформирования бюджетных и налоговых отношений», прошедшей 21 октября 2005 г. в Академии управления МВД России, заседаниях «круглых столов», посвященных проблемам обеспеченияэкономической безопасности России, прошедших в Мо-сУ МВД России 22 мая 2006 г., 28 мая 2007 г. Результаты исследования нашли свое отражение в учебном пособии «Криминализация кредитно-банковской деятельности» (Яковенко Е.Г., Христолюбова Н. Е., Пшенина O.A. Криминализация кредитно-банковской деятельности: учебное пособие / под ред. A.A. Крылова. М.: МосУ МВД России, 2008), данное учебное пособие включено в учебно-методический комплекс кафедры экономического анализа, финансов и статистики МосУ МВД России.

Результаты диссертационного исследования опубликованы в одном учебном пособии и 7 научных статьях, общим объемом 12,35 п.л.

Структура диссертации. Работа состоит из введения, трех глав, включающих шесть параграфов, заключения, списка использованных источников и приложений.

Выводы:

Так как теневая экономика как подсистема экономики общества является качественно новым системно-структурным социальным явлением, имеющим немало новых свойств, то, по нашему мнению, сотрудникам органов внутренних дел наиболее целесообразно применять экономико-правовые методы с целью не только выявления теневой составляющей экономической деятельности различных организаций, но и процессуального закрепления этой деятельности, чтобы впоследствии использовать результаты такого выявления в процессе раскрытия, расследования преступлений в сфере экономики, а также пресечения*совершения экономических правонарушений. Богданов И. Я. Экономическая безопасность и ее социальные последствия: автореф. дис.. докт. экон. наук. С. 27.

В то же время автор считает, что наиболее целесообразно при выявлении теневой деятельности субъектов экономических отношений применение совокупности различных методов и методик для достижения наилучшего результата, несмотря на то, что иногда кажется очевидной необходимость применения какого-то конкретного метода.

Глава И. ТЕНЕВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РОССИИ.

§ 1. Анализ форм проявления теневой экономики в деятельности коммерческих банков России.

Банковская система является одним из самых важных секторов экономики России. В условиях экономических преобразований, формирования рыночных отношений в нашей стране банковская деятельность призвана выполнять ведущую роль в финансово-хозяйственной сфере. В настоящее время банки функционируют в условиях рынка, сами являются рыночными структурами, ориентированными на коммерческий успех, получение прибыли. Повышается самостоятельность и роль банков в народном хозяйстве, изыскиваются пути повышения эффективности банковского обслуживания, идет поиск оптимального разграничения сфер деятельности и функций специализированных финансово-кредитных и банковских учреждений, разрабатывается новое банковское законодательство в соответствии с задачами современного этапа хозяйственного развития.

После финансово-экономического кризиса 1998 г. банковский сектор развивался на фоне в целом позитивной макроэкономической ситуации в стране, обусловленной в том числе благоприятными условиями внешней торговли. Росли производство товаров и услуг, реальные доходы населения, повышается инвестиционная активность. Однако в настоящее-время в связи с мировым финансовым кризисом банковская система испытывает определенные затруднения.

Динамика основных параметров, характеризующих состояние банковского сектора в 2002;2008 гг.1, свидетельствовала о закреплении тенденции.

1 Заявление Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации от 5 апреля 2005 г. № 983п-П13 «О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года». Пп. 3,17, 19. развития банковского сектора. Высокими темпами увеличивались активы и капитал кредитных организаций, расширилась их ресурсная база, особенно за счет привлечения средств населения. Рост доверия к банкам со стороны кредиторов и вкладчиков явился одним из наиболее важных признаков российского банковского сектора в этот период1.

По данным ЦБ РФ, на 1 января 2009 г. рост банковских активов по сравнению с прошлогодними показателями составил 39,2% (до 28 трлн. руб.), вкладов физических лиц — 14,5% (до 5,9 трлн. руб.), средств, привлеченных от организаций, — 24,4%". С начала 2009 г. банковские активы уменьшились на 0,9%, вклады физических лиц увеличились на 9,9%, средства, привлеченные от организаций, возросли на З, 9%3.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

В результате проведенного научного исследования автор пришел к следующим теоретическим выводам:

В реальности экономика общества состоит из двух составляющих частей: экономики официальной и экономики неофициальной. Экономика неофициальная есть теневая экономика в широком понимании этого слова, которая охватывает собой как легальные неформальные, так и нелегальные экономические процессы. Под термином «теневая экономика» понимается вся совокупность форм и видов неофициальной хозяйственной деятельности независимо от наступления законодательной ответственности или возможности наступления (ненаступления) таковой ответственности в будущем.

Исходя из вышеизложенного, применяя критериальный подход и системно-структурный метод, автор предлагает следующую классификацию нелегальной экономической деятельности: по наличию/отсутствию законодательного регулирования — это незаконная (нелегальная или криминальная) экономика. Отметим, что современное состояние российского законодательства иногда делает невозможным выяснение, где тот или иной экономический процесс идет на законной, где на незаконной, а где — на «полузаконной», или «неофициальной» основепо причине возникновения — порожденная преступными целямиинициированная криминальными элементамине имеющая криминальных источниковпо способу получения доходов — посредством нелегальной уголовно-криминальной деятельности (наркобизнес и др.) — нелегальной криминализированной деятельности (подпольное производство и др.). по ориентации на потребителя — паразитирующие на человеческих пороках (наркои порнобизнес, незаконный игорный^бизнес, проституция) — по формам воспроизводства — имеет место на всех стадиях воспроизводства: в теневом производстве и услугах, распределении и обмене, включая «черный рынок» и на стадии потребления (имеется в виду стадия конечного потребления) — по уровню (видам) криминогенности — экономическая преступность (включая организованную) и преступления в сфере теневой экономики (без экономической преступности) — по цели сокрытия — скрываемая во избежание прекращенияво избежание налогообложенияпо виду законодательства, определяющего государственные санкции за правонарушения, — определяется уголовным законодательствомопределяется административным законодательством (например, при контрабанде — в зависимости от причиненного ущерба) — по степени наблюдаемости со стороны государства — может быть наблюдаемой («пойманной») и ненаблюдаемой («непойманной») при этом «непойманная» деятельность может быть разделена на «прощаемую» (то есть ненаблюдаемую по нежеланию) и «преследуемую» (то есть ненаблюдаемую по невозможности).

На основании изложенного, используя метод анализа и синтеза характеристик нелегальной экономики, автор предлагает использовать следующее определение: теневая экономическая деятельность — это такая деятельность субъектов экономических отношений, которая либо прямо запрещена законом, либо не имеет четкой регуляции с правовой стороны, не учитывается статистикой и «уходит» от налогообложения. Теневая экономика включает в себя криминальную экономикулатентную (скрытую) экономику и фиктивную экономику.

Криминальная экономика — это такая деятельность субъектов экономических отношений, когда их действия прямо запрещены законом и установлена ответственность за нарушение закона. К таким действиям относятся: мошенничество (ст. 159 УК РФ), наркобизнес (ст. 228 УК РФ), торговля оружием (ст. 222 УК РФ), незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ), незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ), легализация (отмывание) денежных средств (ст. 174 УК РФ), изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186 УК РФ) и т. п.

Латентная (скрытая) экономика — это деятельность субъектов экономических отношений, которая не имеет четкой регуляции со стороны закона, а чаще всего законом и не предусмотрена, соответственно, не указывается в финансовой отчетности, не подлежит налогообложению, не учитывается статистикой (например, ведение домашнего хозяйства).

Фиктивная экономика — фактические результаты реальной экономической деятельности субъектов экономических отношений подменяются фиктивными данными, искажается отчетность с различными целями, в том числе с целью уклонения от налогообложения.

Так как теневая экономика как подсистема экономики общества является качественно новым системно-структурным социальным явлением, имеющим немало новых свойств, то, по нашему мнению, сотрудникам органов внутренних дел наиболее целесообразно применять экономико-правовые методы с целью не только выявления теневой составляющей экономической деятельности различных организаций, но и процессуального закрепления этой деятельности, чтобы впоследствии использовать результаты такого выявления в процессе раскрытия, расследования преступлений в сфере экономики, а также пресечения совершения экономических правонарушений.

В то же время автор считает, что наиболее целесообразно при выявлении теневой деятельности субъектовэкономических отношений применение совокупности-различных методов и методик для достижения наилучшего результата, несмотря на то, что иногда кажется очевидной необходимость применения какого-то конкретного метода.

По мнению автора, кредитно-финансовая сфера России является одной из самых важных сфер экономической деятельности, что обусловливает повышенный интерес организованной экономической преступности, которая стремится взять под контроль кредитно-финансовые процессы. Из общего числа выявленных в I полугодии 2009 г. преступлений, совершенных в сфере экономики, 41,7% являются тяжкими и особо тяжкими.

Теневые процессы, проходящие в данной отрасли экономики отличаются разнообразием, высокоинтеллектуальным характером. При этом можно выделить две основные формы: действия, содержащие признаки преступлений, и действия, формально не содержащие признаков преступлений, не включенные в Уголовный кодекс Российской Федерации.

Среди действий, формально не содержащих признаки преступлений можно выделить: схемы по обналичиванию денежных средств, неправомерные требования о возмещении НДС, незаконное кредитование, утечку информации.

Преступлениями, совершаемыми в банковской сфере, являются: мошенничество (ст. 159 УК РФ), незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ), лжепредпринимательство (ст. 173 УК РФ), легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества (ст. ст. 174, 174.1 УК РФ), преступления в сфере расчетных операций. В 2008 г. правоохранительными органами было выявлено 75 000 преступлений по ст. 159 УК РФ, 11 110 человек были привлечены к уголовной ответственности, по ст. 173 УК РФ было выявлено 2254 преступления, 837 человек привлечены к уголовной ответственности, по ст.ст. 174, 174.1 было выявлено 8383 преступлений, 2137 человек привлечены, к уголовной ответственности. В 2008 г. по оконченным уголовным делам установленная сумма причиненного ущерба от преступлений, совершенных в сфере экономики, составила. 142,5 млрд. рублей. В I полугодии 2009 г. материальный ущерб по оконченным уголовным делам составил 980,55 млрд руб.

В связи с высокими показателями теневой экономики в 25−35% ВВП, что всего в 2008 г. составило 10 385,1−14 539,14 млрд руб., а в финансовом секторе этот показатель составил до 593,92 млрд руб., т. е. до 1,4% всего ВВП страны, выявление причин и условий, способствующих развитию теневой экономической деятельности российских банков, является важным этапом в формировании условий легализации такой деятельности.

Криминализация банковской сферы представляет собой угрозу для стабильности денежно-кредитной системы, стремится к подчинению своему влиянию ключевых сегментов рынка, формированию финансовой базы по врастанию организованной преступности в различные органы государственной власти с помощью коррупции.

Задача борьбы с организованной экономической преступностью на настоящем этапе развития российского государства и общества становится одной из наиболее важных задач правоохранительных органов и специальных служб. Кроме того, борьба с организованной экономической преступностью становится одним из главных условий успешного экономического и социального развития России.

Процесс предупреждения и пресечения теневой экономики и особенно ее криминальной части требует решения многих задач. В основе конкретного механизма пресечения теневой деятельности коммерческих банков Российской Федерации должно лежать сочетание административных, экономических и правовых методов и форм воздействия, необходимо формирование благоприятных условий легализации. Нейтрализация теневой экономики, борьба с организованной преступностью и коррупцией возможна при наличии высокопрофессиональных специалистов и надлежащим образом обеспечена в организационно-техническом, ресурсном отношениях.

Банкам следует побеспокоиться о связи как в рамках менеджмента, так и на уровне внутренней службы безопасности или охраны, независимой от менеджмента, чтобы сразу же получать информацию о таких проблемах. Служащие банка обязаны информировать начальство или службу внутренней безопасности о подозрительном поведении клиента. Органы безопасности банков надзора должны принять меры к тому, чтобы органы банковского надзора, правоохранительные органы были осведомлены о возникшей ситуации.

Все вышеперечисленное подтверждает, что задача борьбы с организованной экономической преступностью на настоящем этапе развития Российского государства и общества становится одной из наиболее важных задач правоохранительных органов и специальных служб. Кроме того, борьба с организованной экономической преступностью становится одним из главных условий успешного социального и экономического развития России.

Особое место в формировании условий легализации теневой деятельности коммерческих банков Российской Федерации должно быть отведено постановке задач минимизации факторов криминальных явлений в экономике.

В процессе предупреждения, пресечения теневой экономики и борьбе с криминальными явлениями ведущее место занимают органы внутренних дел. От их компетенции, оперативности, профессионализма, желания зависит очень многое.

Для наиболее эффективной работы необходимо объединение усилий правоохранительных органов с финансовыми, налоговыми органами, органами банковского надзора, аудиторскими и другими организациями с целью формирования условий легализации теневой деятельности коммерческих банков России, предупреждения и выявления условий криминализации бизнеса в финансовой сфере. В настоящее время ряд шагов в этом направлении уже сделан: заключено соглашение о взаимодействии в области обеспечения банковской безопасности между МВД России и Ассоциацией коммерческих банковв ряде саморегулирующих организаций введена должность координатора по взаимодействию правоохранительных и контролирующих органовсоздана межведомственная комиссия по вопросам сотрудничества банков и правоохранительных органов.