Экономический механизм формирования оборотных средств сельскохозяйственных товаропроизводителей: На материалах Ставропольского края

Актуальность темы

исследования. Длительный кризис в аграрном секторе экономики сопровождался не только спадом производства, но и перестройкой его структуры. Были нарушены пропорции развития отрасли. Диспаритет цен обусловил утрату собственного оборотного капитала предприятий агропромышленного производства и привёл к существенному сокращению закупок удобрений, средств защиты растений, семян и кормов. Диспропорции в структуре источников формирования оборотных средств сельскохозяйственных товаропроизводителей характеризуются превышением кредиторской задолженности над собственными средствами, кредитами и займами.

Многие экономисты ищут пути решения проблем аграрной экономики. Однако потребность в дальнейшей концентрации усилий исследователей в данном направлении очевидна. Это определило выбор данной темы исследований и постановку особых акцентов на вопросах кредитования агропромышленного производства.

Состояние изученности проблемы. Проблема формирования оборотных средств в аграрной экономике рассмотрена с позиций воспроизводства в увязке с экономическим механизмом, то есть с функционированием цен, финансовыми, налоговыми отношениями, кредитом. В последнее десятилетие взаимодействие между ними и функции изменились. Обо многих экономических явлениях пока ещё не сложилось устойчивого мнения. Это отразилось на ходе настоящего исследования, поскольку потребовало критического осмысления теоретических и методологических положений авторов — сторонников разных экономических школ.

Современные подходы к формированию оборотных средств в аграрном секторе экономики содержатся в работах: Белоусенко Г. Ф., Боева В. Р., Борху-нова Н.А., Бодровой Н. А., Костяева А. И., Колычева Л. И., Кроливецкой Л. П., Круш З. А., Лишанского М. А., Любимова П. В., Меликова Ю. И., Масловой И. Б.,.

Никифорова П.В., Никонова А. А., Пизенгольца М. З., Серовой Е. И., Холода Л. И., Эльдиева М. Д., Ямпольского М. М., Янбых Р. Г. и других.

Теоретические и практические аспекты организации кредитования нашли отражение в работах таких учёных экономистов и практиков, как Атлас З. В., Бирман A.M., Геращенко В. В., Жуков Е. Ф., Захарова B.C., Косой A.M., Красавина JI.H., Кравцова Г. И., Лаврушин О. И., Пашковский B.C., Пессель М. А., Усоскин М. М., Ширинская Е. Б. и других, а также в исследованиях зарубежных экономистов: У. Блумфильда, Стэнли Л. Брю, Э.Дж. Долана, Д. Линдсея, Кэм-пбелла Р. Макконела, Г. Спенсера, Дж. Синке, А. Уильямса, Э. Шоу, и других.

Проблемам кредитования агропромышленного производства всегда уделялось много внимания. Протекающие в современных условиях процессы перестройки организации кредитных отношений, формирование вертикально интегрированных агропромышленных образований, рост уровня концентрации производства уже не позволяют сегментировать проблематику кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей и предприятий обслуживающих отраслей. В связи с этим в диссертации они рассмотрены во взаимосвязи.

Цель исследований — разработать предложения по совершенствованию экономического механизма формирования оборотных средств сельскохозяйственных предприятий и расширению доступа аграрных образований к кредитным ресурсам банков.

Реализация поставленной цели предполагает решение следующих задач: проанализировать, обобщить и уточнить теоретические аспекты формирования оборотных средств в аграрном секторе и определить место кредитных отношений в данном процессеизучить и оценить отечественный и зарубежный опыт обеспечения сельского хозяйства заёмными ресурсами с целью его использования в современной практикеобосновать основные направления совершенствования механизма формирования оборотных средств сельскохозяйственных предприятийразработать рекомендации по расширению кредитования аграрного производства банковской системой.

Предметом исследования являются организационно-экономические отношения государства, агропромышленного комплекса, банковской системы в области кредитования аграрного производства.

Объектом исследования выступают сельскохозяйственные предприятия, предприятия пищевой и перерабатывающей промышленности, кредитные организации Ставропольского края.

Теоретическую и методологическую базу диссертационной работы составили труды российских и зарубежных экономистов в области экономики, финансов и кредита. В процессе научного исследования использовались нормативно-правовые документы федерального и регионального уровней.

Основным источником информационного обеспечения исследования послужили данные официальной статистической отчётности, информационные материалы министерств и ведомств, публикуемая отчётность кредитных организаций, материалы ставропольского архива.

В ходе исследования использованы методы: абстрактно-логический, монографический, экономико-статистический, балансовый, расчётно-конструктивный, системного и сравнительного анализа, экспертных оценок, прогнозирования, моделирования.

Научная новизна исследования заключается в разработке механизма обеспечения сельскохозяйственного производства оборотными средствами, основанного на паритете интересов аграрных образований, кредитных организаций и государства как выразителя интересов общества в обеспечении продовольственной безопасности страны.

В работе наиболее важными элементами новизны являются: формирование концептуальных основ участия государства в процессах обеспечения сельского хозяйства оборотным капиталом, заключающихся в исполнении государством исключительно стимулирующей функции и принятии обязанностей гаранта по кредитным вложениям в отрасльрекомендации по привлечению заёмных ресурсов сельскохозяйственными предприятиями, имеющими низкие показатели кредитоспособности, путём реализации схем переучёта векселей предприятий пищевой и перерабатывающей промышленностиразработка предложений по стимулированию региональных банков к расширению объёмов кредитования АПКобоснование стратегического направления решения проблемы покрытия сезонного недостатка оборотных средств сельскохозяйственных товаропроизводителей посредством создания аграрных и кредитных образований, связанных взаимоотношениями собственности.

Практическая значимость. Выводы, рекомендации и предложения могут быть использованы законодательными и исполнительными органами региона при разработке и проведении аграрной политикисельскохозяйственными товаропроизводителями в решении проблемы формирования оборотных средств на уровне, необходимом для покрытия сезонного недостатка в оборотном капиталекоммерческими банками при реализации кредитной политики в отношении предприятий АПК.

Апробация результатов исследования. Основные положения и результаты исследований докладывались на всероссийских, межрегиональных научно-практических конференциях в Ставропольской государственной сельскохозяйственной академии, Северо-Кавказском государственном техническом университете, Ставропольском университете (институте) им. В. Д. Чурсина в 19 992 002гг.

Разработанные в процессе исследования практические рекомендации по обеспечению оборотными средствами экономически слабых сельскохозяйственных предприятий были внедрены в период работы автора в Ставрополь.

Промстройбанке — ОАО и реализованы в 2000;2001гг. при участии ОАО «Ес-сентуки-хлеб» и ОАО «Пятигорский хлебокомбинат».

Публикации. По теме работы опубликовано 14 научных работ общим объёмом 2,5 п.л. авторского текста.

Объём и структура диссертации. Диссертационная работа изложена на 144 страницах машинописного текста, состоит из введения, трёх глав, выводов и предложений, списка использованной литературы, включающего 121 источниксодержит 24 таблицы, 12 рисунков, 14 приложений.

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ.

Проведённые исследования по проблемам обеспечения сельскохозяйственных товаропроизводителей оборотными средствами позволяют сформулировать следующие выводы:

1. Формирование оборотных средств в полном объёме является объективной необходимостью развития сельскохозяйственного производства. Без этого невозможна ни организация производства продовольствия на современной технологической основе, ни формирование отношений, стимулирующих работников сельского хозяйства к эффективному производительному труду.

2. Кредит является одним из ключевых элементов системы экономических отношений сельскохозяйственного производства в области формирования оборотных производственных фондов.

3. Развитие кредитных отношений в сельском хозяйстве нашей страны складывалось в условиях разных социально-экономических формаций. В XIX в. начале XX в. в Российской Империи функционировала система учреждений мелкого кредита: кредитных товариществ, сельских банков, ссудо-сберегательных касс, которая наиболее полно отвечала экономическим интересам крестьян, динамично развивалась и практически полностью обеспечивала сезонные потребности сельского хозяйства страны в заёмных средствах. Советская власть в период становления активно использовала систему кредитных товариществ в решении проблемы сезонного кредитования села. К 1930 г. кредитные товарищества были ликвидированы и функции кредитования сельскохозяйственного производства были возложены на систему Государственного банка СССР. До 1987 г. кредитные операции в сельском хозяйстве по сути являлись формой финансирования.

4. Изучение практического опыта зарубежных стран позволяет заключить, что механизмы кредитования АПК в этих странах являются высокоэффективными системами покрытия недостатка оборотных средств аграрного комплекса, развитие и становление которых происходило на протяжении продолжительного периода и в условиях исторической, правовой, экономической и социальной самобытности каждого государства. Данные причины делают практическую разработку западного опыта в современной России ограниченной. Наиболее приемлемым направлением развития системы кредитования села является освоение механизмов, уже функционировавших в нашей стране и в Ставропольской губернии в частности. В определённой части они схожи с опытом развитых стран, но имеют свои особенности, характерные только для сельского хозяйства и кредитной системы нашей страны.

5. Постсоветский период развития системы обеспечения сельскохозяйственных товаропроизводителей заёмным капиталом характеризуется многообразием форм и методов кредитования: от государственных централизованных кредитов 1992;1994гг. до системы субсидирования процентных ставок по ссудам, привлечённым предприятиями агропромышленного комплекса в кредитных организациях 2000;2001гг. Главной проблемой обозначенного периода является высокий уровень невозвратов. Так, в 1995;1996гг. просроченная задолженность по товарным кредитам в Ставропольском крае составляла 40−80% совокупного объёма кредитования, в 1997;2000гг. — по ссудам, полученным из средств фонда льготного кредитования АПК, — 10−25%. Анализ практического опыта позволяет сделать вывод, что государство должно отказаться от прямого вмешательства в процесс кредитования отрасли, а исполнять лишь стимулирующую функцию. Данный вывод подтверждается опытом 2001 г., когда кредит в сумме 649 млн руб., полученный предприятиями агропромышшленного комплекса Ставропольского края в кредитных организациях на условиях субсидирования процентной ставки, был полностью погашен.

6. Анализ кредитования в 2001 г. позволил сделать вывод о том, что заёмными ресурсами в настоящее время имеют возможность пользоваться предприятия АПК, имеющие идеальные показатели кредитоспособности. Основной массе сельскохозяйственных товаропроизводителей кредитные ресурсы банков остаются по-прежнему недоступны. Решение проблемы дальнейшего расширения объёмов привлечения кредитных ресурсов предприятиями аграрного сектора при сохранении высоких показателей возвратности ссуд невозможно исключительно в рамках программы компенсирования расходов предприятий отрасли по ссудным процентам. Мы считаем, что помимо стимулирования процессов кредитования АПК, государство должно нести и обязанности гаранта. Актуальным представляется создание программы государственных гарантий по кредитным вложениям в отрасль.

7. В связи с низкими показателями кредитоспособности предприятий сельского хозяйства и соответственно высокими рисками банковского кредитования отрасли государство должно взять на себя исполнение функции гаранта по кредитным вложениям в агропромышленный комплекс. Нами разработаны и предложены основные положения концепции создания государственной программы гарантий. В рамках концепции мы предлагаем функции гаранта возложить на организацию со стопроцентным государственным участием. Для обеспечения целевого и экономически обоснованного характера государственной программы гарантий по кредитным вложениям в АПК и исключения принятия государством излишних рисков по кредитам гарантийная организация должна выполнять также функцию бюро кредитных историй. Это позволит построить механизм, при котором гарант на основе данных кредитной истории потенциального заёмщика будет иметь возможность оценки и определения доли предполагаемого кредита, на которую может быть выдана гарантия. Необходимо принятие Федерального закона «Об организации хранения кредитных историй и доступа к ним». В проекте закона должны найти место положения, допускающие функциональный симбиоз бюро кредитных историй и государственных гарантийных организаций.

8. Основное направление решения проблемы расширения доступа сельскохозяйственных товаропроизводителей к кредитным ресурсам банков мы видим в укрупнении капитала региональных кредитных организаций посредством вхождения в состав акционеров/участников предприятий агропромышленного комплекса. Реализация предложения позволит банкам и предприятиям аграрного сектора, связанным взаимоотношениями собственности, строить отношения в области кредитования на качественно более высоком уровне. В данной ситуации имеют место фактор заинтересованности акционеров-заёмщиков в результатах деятельности и устойчивой работе зависимого банка, фактор рационализации механизма принятия решения о выдаче ссуд банком, фактор оптимизации условий кредитного договора.

9. Выявленные диспропорции в развитии банковской системы края и анализ активности банков в кредитовании АПК позволяют определить ключевым направлением поддержку региональных банков. Для стимулирования развития региональных финансово-кредитных учреждений необходим комплекс мер в области пруденциального надзора Банка России, ограничения монопольных преимуществ системы Сберегательного банка РФ, построения эффективных механизмов взаимодействия региональных банков и органов государственной власти.

10. В области надзора за деятельностью кредитных организаций необходим дифференцированный подход при установлении нормативов резервирования, нормативов риска, ликвидности для банков разных «весовых категорий». Разработанная нами прогрессивная шкала норматива текущей ликвидности базируется на системе диверсификации норматива в зависимости от размера валюты баланса кредитного учреждения. Практическое применение данного предложения, во-первых, позволяет Банку России сохранить действующую ставку норматива НЗ и контроль за банками с высокой долей привлечённых пассивов. Во-вторых, позволит региональным банкам, специализирующимся на кредитовании региональной экономики, имеющих валюту баланса до 2500 млн руб., расширить среднесрочный кредитный портфель.

11. Кредитование сельскохозяйственных предприятий, имеющих низкий уровень показателей кредитоспособности, испытывающих проблемы с предоставлением ликвидного залога, периодически имеющих задолженность по обязательным платежам в бюджет, мы предлагаем осуществлять в формах, исключающих юридический аспект кредита. Другими словами, необходимы инструменты, которые не будут требовать от заёмщика предоставления ликвидного залога, продолжительной процедуры оформления кредитного договора. Разработанная нами и внедрённая на практике в Ставропольском крае схема переучёта векселей предприятий пищевой, перерабатывающей промышленности по сути является скрытой формой сезонного кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей. Предприятию пищевой, перерабатывающей промышленности данная схема гарантирует стабильные поставки сырья и систему расчётов по выходу и реализации готовой продукции. Интерес банка, осуществляющего учёт векселей, состоит в том, что он вступает в долговые отношения лишь с векселедателем. Схема не требует заключения кредитных договоров и договоров залога с массой сельхозпроизводителей, не требуется также проведения оценки их кредитоспособности и принятия на себя риска неисполнения заёмщиками своих обязательств. Данные категории перекладываются в область взаимоотношений векселедателя и заёмщиков, связанных между собой технологической цепочкой. И главное, сельхозпредприятиям данная схема позволяет привлечь для покрытия сезонного разрыва в денежном потоке «живые» денежные средства и иметь проавансированный сбыт продукции по гарантированным ценам. В целом, развитие таких форм скрытого кредитования будет способствовать процессу дальнейшего вытеснения теневого товарного кредита в сельском хозяйстве.