Особенности страхования ответственности за загрязнение окружающей среды

Введение

Данная курсовая работа на тему «Особенности страхования ответственности за загрязнение окружающей среды».

Введение

во многих зарубежных странах института абсолютной ответственности за загрязнение окружающей природной среды и обязательного страхования рисков ответственности послужило толчком для активного развития нового вида страхования ответственности — ответственности за загрязнение окружающей природной среды. Это обусловлено множеством отрицательных последствий деятельности промышленных предприятий, увеличением масштабов и усложнением структуры различных видов производств, ростом числа участников производственных и торговых отношений, увеличением степени и концентрации риска.

Актуальность развития законодательства в указанной сфере обусловлена также и отраслевой принадлежностью рассматриваемых отношений. Практика применения норм регулирования позволяет разделить правоотношения, формирующиеся в данном виде страхования, на две группы:

1) первая группа охвачена гражданским законодательством;

2) вторая группа регулируется экологическим и природоохранным законодательством.

Актуальность исследования гражданско-правового регулирования страхования ответственности за загрязнение окружающей природной среды объясняется также следующими обстоятельствами:

— возобновлением и широким распространением в России инструментов страхования для защиты от различных видов убытков;

— наличием пробелов и противоречий в действующем страховом законодательстве, регулирующем указанные вопросы; отсутствием в Российской Федерации развитой практики страхования ответственности за загрязнение окружающей природной среды как механизма прогнозирования и определения величины экологических рисков, в частности рисков ответственности за вред, причиненный экологии необходимостью обобщения международного опыта и теоретических исследований в целях его использования в нашей стране.

Исходя из актуальности выбранной темы, целью данной работы является изучить основы, особенности и роль страхования ответственности за загрязнение окружающей среды.

Из цели вытекают следующие задачи:

1) Рассмотреть и раскрыть основные виды ответственности страхования за загрязнение окружающей среды

2) Проанализировать деятельность страховой компании «РЕСО-Гарантия» по страхованию ответственности за загрязнение окружающей среды.

3) Произвести обзор финансовых показателей по страхованию ответственности за загрязнение окружающей среды за период 2011;2012 гг.

Структура курсовой работы состоит из введения, теоретической и практической частей, заключения, списка использованных источников, приложений.

Основная часть работы состоит из трёх глав. В первой главе «Теоретические основы страхования ответственности, как отрасли страхования» я рассмотрела Основные положения страхования ответственности в России и виды страхования ответственности. Во второй главе моей курсовой работы «Страхование ответственности по загрязнению окружающей среды, как вид страхования» мною рассмотрены мероприятия, проводимые в России по защите окружающей среды, особенности страхования ответственности за загрязнение окружающей среды и роль страхования ответственности за загрязнение окружающей среды в защите окружающей среды. В третьей главе «Деятельность Страховой компании по страхованию ответственности за загрязнение окружающей среды» описана основная характеристика страховой компании «РЕСО — гарантия», так же показан финансовый результат деятельности страховой компании «РЕСО — гарантия» за период с 2009 по 2012 год и проведён анализ финансовых показателей по страхованию ответственности за загрязнение окружающей среды.

При написании работы мною были использованы учебная литература, а также дополнительные источники и информационные ресурсы сети Интернет. Материалы курсовой работы могут быть использованы при написании выпускной квалификационной работы.

1. Теоретические основы страхования ответственности, как отрасли страхования

1.1 Основные положения страхования ответственности в России Страхование ответственности — отрасль страхования, объединяющая разнообразные виды страхования, в которых в качестве объекта страхования выступает имущественный интерес, связанный с возмещением страхователем (застрахованным лицом) причинённого им вреда личности или имуществу третьих лиц Изучение страхования ответственности невозможно без знания основных терминов и понятий.

Страхователь — физическое или юридическое лицо, уплачивающее денежные (страховые) взносы и имеющее право по закону или на основе договора получить денежную сумму при наступлении страхового случая. Страхователь обладает определенным страховым интересом. Через страховой интерес реализуются конкретные отношения, в которые вступает страхователь со страховщиком. Страхователь, выступающий на международном страховом рынке, может также называться полисодержателем.

Страховщик — организация (юридическое лицо), проводящая страхование, принимающая на себя обязательство возместить ущерб или выплатить страховую сумму, а также ведающая вопросами создания и расходования страхового фонда, В Российской Федерации страховщиками в настоящее время выступают акционерные страховые компании. В международной страховой практике для обозначения страховщика также используется термин андеррайтер. Страховщик вступает в конкретные отношения со страхователем. В своих действиях, формируя эти отношения, он руководствуется имеющимися у страхователя и в обществе в целом страховыми интересами.

Застрахованный — физическое лицо, жизнь, здоровье и Трудоспособность которого выступают объектом страховой защиты. Застрахованным является физическое лицо, в пользу которого заключен договор страхования. На практике застрахованный может быть одновременно страхователем, если уплачивает денежные (страховые) взносы самостоятельно.

Страховой интерес — мера материальной заинтересованности физического или юридического лица в страховании. Носителями страхового интереса выступают страхователи и застрахованные. Применительно к имущественному страхованию имеющийся страховой интерес выражается в стоимости застрахованного имущества. В личном страховании страховой интерес заключается в гарантии получения страховой суммы в случае событий, обусловленных условиями страхования. Имеющийся страховой интерес конкретизируется в страховой сумме.

Страховая сумма — денежная сумма, на которую застрахованы материальные ценности (в имущественном страховании), жизнь, здоровье, трудоспособность (в личном страховании).

Объект страхования — жизнь, здоровье, трудоспособность граждан — в личном страховании; здания, сооружения, транспортные средства, домашнее имущество и другие материальные ценности — в имущественном страховании.

Страховой полис — документ установленного образца, выдаваемый страховщиком страхователю (застрахованному). удостоверяет заключенный договор страхования и содержит все его условия.

Страховая оценка — критерий оценки страхового риска. Характеризуется системой денежных измерителей объекта страхования, тесно увязанных с вероятностью наступления страхового случая. В качестве страховой оценки могут быть использованы действительная стоимость имущества или какой-либо иной критерий (заявленная стоимость, первоначальная стоимость и т. д.). В международной практике вместо термина «страховая оценка» применяется термин страховая стоимость.

Страховой тариф — нормированный по отношению к страховой сумме размер страховых платежей. По экономическому содержанию это цена страхового риска. Определяется в абсолютном денежном выражении, в процентах или промилле от страховой суммы в заранее обусловленном временном интервале (сроке страхования).При определении страхового тарифа во внимание могут приниматься другие критерии (рисковые обстоятельства), например, надежность, долговечность, огнестойкость, мореходность и т. д. Элементами страхового тарифа являются нетто-ставка и нагрузка. Нетто-ставка отражает расходы страховщика на выплаты из страхового фонда. Нагрузка — расходы на ведение дела, т. е. связанные с организацией страхования, а также заложенную норму прибыли.

Страховая премия — оплаченный страховой интерес; плата за страховой риск в денежной форме. Страховую премию оплачивает страхователь и вносит страховщику согласно закону или договору страхования. По экономическому содержанию страховая премия есть сумма цены страхового риска и затрат страховщика, связанных с покрытием расходов на проведение страхования. Страховую премию определяют исходя из страхового тарифа. Вносится страхователем единовременно авансом при вступлении в страховые правоотношения или частями (например, ежемесячно, ежеквартально) в течение всего срока страхования. Размер страховой премии отражается в страховом полисе. Объем поступления страховой премии от всех функционирующих страховщиков — один из важнейших показателей состояния страхового рынка. Синонимами термина «страховая премия» являются страховой взнос и страховой платеж.

Срок страхования — временной интервал, в течение которого застрахованы объекты страхования. Может колебаться от нескольких дней до значительного числа лет (15−25). Кроме того, возможен неопределенный срок страхования, который действует до тех пор, пока одна из сторон правоотношения (страхователь или страховщик) не откажется от их дальнейшего продолжения, заранее уведомив другую сторону о своем намерении.

Страхование ответственности имеет существенные отличия от других отраслей страхования. Например, в имущественном страховании, страхуется заранее определенная вещь или права собственности на установленную сумму, а при страховании ответственности объектом защиты являются не определенные имущественные блага, а благосостояние в целом. Поэтому страхование ответственности принадлежит к отраслям страхования ущерба.

Страхование ответственности для застрахованных означает:

1. защиту практически от всех притязаний по ответственности;

2. возможность переложить на страховщика риск ответственности, который благодаря страховым премиям становится калькулируемым;

3. переложение расходов по ведению судебных дел на страховую компанию, т.к. человек без специальных юридических знаний самостоятельно не может бороться против притязаний по компенсации ущерба;

4. возможность иметь страховщика в качестве посредника при возникновении разногласий между страхователем и потерпевшим.

При страховании ответственности различают следующие виды ущерба:

1. имущественный ущерб (вред имуществу) — стоимость ремонта для восстановления движимого и/или недвижимого имущества, другие расходы, вызванные причинением вреда, например, расходы по транспортировке, получению кредита, потеря прибыли и др.;

2. личный ущерб (вред личности) — расходы на лечение, расходы, связанные с увеличением потребностей, например, ортопедические приспособления, наём медсестры и т. п.;

3. моральный ущерб (компенсация за страдания);

4. претензии косвенно пострадавших, например, в случае смерти кормильца, расходы на погребение и др.

На практике возмещение двух последних видов ущерба предусматривается не во всех видах страхования ответственности, и применяются не во всех странах.

1.2 Виды страхования ответственности Страхование ответственности можно классифицировать по трем видам. Одним из главных является страхование гражданской ответственности перед третьими лицами. Самыми распространенными страховщиками являются водители автотранспортных средств, авиаперевозчики, судовладельцы, предприниматели.

Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств. Представляет собой совокупность разновидностей страхования, предусматривающих обязанность страховщика по выплате страхового возмещения в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования.

При этом объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с ответственностью по обязательствам, возникшим в случае причинения страхователем или иным лицом, на которое такая ответственность может быть возложена, вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц в связи с использованием автотранспортного средства.

Страхование гражданской ответственности владельцев воздушных судов. В этом виде объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с ответственностью по обязательствам, возникшим в случае причинения страхователем или иным лицом, на которое такая ответственность может быть возложена, вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц либо с ответственностью по договору в связи с использованием воздушных судов.

Страхование гражданской ответственности перевозчика и экспедитора. В этом случае объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с ответственностью по обязательствам, возникшим в случае причинения страхователем или иным лицом, на которое такая ответственность может быть возложена, вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц либо с ответственностью по договору в связи с экспедированием грузов или использованием таким лицом средства транспорта для перевозки.

Рис. 1 Разновидности страхования гражданской ответственности перевозчика и экспедитора.

Страхование гражданской ответственности предприятий, создающих повышенную опасность для окружающих. При этом объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с ответственностью по обязательствам, возникшим в случае причинения принадлежащим страхователю или иному лицу источником повышенной опасности вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, окружающей среде.

Страхование гражданской ответственности нанимателя за вред, причиненный жизни и здоровью работников. Объектом страхования в этом случае являются имущественные интересы, связанные с ответственностью по обязательствам, возникшим в случае причинения страхователем или иным лицом, на которое такая ответственность может быть возложена, вреда жизни, здоровью других лиц, состоящих в трудовых отношениях с нанимателем на основании заключенного трудового договора.

Страхование гражданской ответственности за причинение вреда в связи с осуществлением профессиональной деятельности. При этом объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с ответственностью по обязательствам, возникшим в случае причинения страхователем или иным лицом, на которое такая ответственность может быть возложена, вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц либо с ответственностью по договору в связи с осуществлением таким лицом профессиональной деятельности.

Страхование ответственности по договору. Представляет собой совокупность разновидностей страхования, предусматривающих обязанность страховщика по выплате страхового возмещения в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования.

Гражданская ответственность носит имущественный характер: лицо, причинившее ущерб, обязано полностью возместить убытки потерпевшему, т. е. третьему лицу. Через заключение договора страхования гражданской ответственности данная обязанность перекладывается на страховщика. За причиненный ущерб страхователь может нести уголовную, административную ответственность, т. е. преследоваться по закону за свои противоправные действия по отношению к третьему лицу. Однако возмещение имущественного вреда, причиненного третьему лицу, перекладывается на страховщика.

Такой вид страхования, как страхование гражданской ответственности, — вполне обычное дело в экономически развитых странах, причем это требование там имеет силу закона. Законодательством предусмотрено, что каждый, имеющий отношение к владению или управлению опасными объектами (транспортные средства и пр.), обязан нести ответственность за потенциально возможный ущерб или вред, который он может нанести здоровью, жизни и имуществу третьих лиц. Зона гражданской ответственности распространяется также и на совершение преднамеренного правонарушения или неисполнение договорных обязательств.

Страхование гражданской ответственности является одним из самых многочисленных видов страхования, с большим количеством разновидностей. На его основе так же существует множество страховых продуктов.

Страхование профессиональной ответственности. Страховым интересом в данном случае является возмещение имущественного ущерба, нанесенного ошибочными действиями представителей различных профессий: врачей, адвокатов, инкассаторов, бухгалтеров, инженеров и пр.

Страхование профессиональной ответственности связано с возможностью предъявления имущественных претензий к физическим или юридическим лицам, которые заняты выполнением своих профессиональных обязанностей или оказанием соответствующих услуг. Имущественные претензии, предъявляемые к физическим или юридическим лицам, обусловлены небрежностью, халатностью, ошибками и упущениями в профессиональной деятельности или услугах. Через страхование вопросами удовлетворения данных имущественных претензий по поводу допущения халатности и небрежности начинает заниматься страховщик. Назначение страхования профессиональной ответственности заключается в страховой защите лиц определенного круга профессий (частнопрактикующие врачи, нотариусы, адвокаты и др.) против юридических претензий к ним со стороны клиентуры.

Большое количество производителей товаров и услуг на рынке привело к возникновению такой страховой услуги, как страхование ответственности производителя перед потребителями за качество продукции. Эта услуга учитывает требования и рекомендации экспертов, мировой опыт, практику в сфере защиты прав потребителей по внедрению эффективных механизмов контроля над качеством продукции на потребительском рынке.

В последнее время стали достаточно распространенными случаи причинения вреда здоровью потребителей вследствие приобретения ими некачественной продукции. Страхование ответственности производителей продукции за ее качество, — на случай, если потребителям будет нанесен имущественный ущерб по причине ее плохого качества.

Договор страхования ответственности предусматривает передачу страховщику обязательства по возмещению ущерба третьим лицам в результате действий, которые по договору попадают под страховое покрытие. Иными словами, страховщик обязан защищать интересы страхователя, приводя доводы о его непричастности к событию, либо покрыть убыток, ответственность по которому возложена на него.

Объектом страхования являются имущественные интересы Страхователя, связанные с его обязанностью в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, возместить вред имуществу, причиненный потребителям и/или другим лицам вследствие недостатков продукции (услуги), произведенной (оказанной) Страхователем, а также вследствие недостоверной или недостаточной информации о продукции (услуге)".

2. Страхование ответственности по загрязнение окружающей среды как вид страхования

2.1 Мероприятия, проводимые в России по защите окружающей среды Примерно на 15% территории Российской Федерации, где проживает 60% населения, качество окружающей среды является неудовлетворительным, что обусловлено как текущим негативным воздействием хозяйственной и иной деятельности на окружающую среду, так и экологическим ущербом, нанесённым и накопленным в результате прошлой хозяйственной деятельности.

Суммарные выбросы загрязняющих веществ по городу Комсомольск-на-Амуре (от стационарных источников и автотранспорта) составили 41,620 тыс. т Основной вклад в суммарные выбросы загрязняющих веществ от стационарных источников вносили предприятия:

1. Производства, передачи и распределения электроэнергии, газа, пара и горячей воды (СП «Комсомольская ТЭЦ-3», СП «Комсомольская ТЭЦ-2» филиала Хабаровская генерация ОАО «Дальневосточная генерирующая компания» — 49%).

2. Металлургического производства и производства готовых металлических изделий (ОАО «Амурметалл» — 11%).

3. Производства кокса, нефтепродуктов и ядерных материалов (ООО «РН-Комсомольский НПЗ» — 21%).

Рис. 2 Вклад отраслей промышленности в выброс загрязняющих веществ стационарными источниками г. Комсомольска-на-Амуре в 2012 году Для снижения количества выбросов в атмосферу загрязняющих веществ:

1 — увеличена доля природного газа в балансе сжигаемого топлива на ТЭЦ города;

2 — на Комсомольском филиале «Хабаровсккрайгаз» введена в эксплуатацию газовая автозаправочная станция;

3 — проведена масштабная реконструкция ОАО «Амурметалла».

Благодаря этим мероприятиям г. Комсомольск-на-Амуре исключен из перечня городов с наибольшим уровнем загрязнения атмосферы.

Экологические мероприятия проводимые в г. Комсомольске-на-Амуре

2 В 2006 г. по инициативе администрации города начал строиться подземный водозабор, который рассчитан на производительность 75 000 кубометров в сутки. Общая стоимость реализации проекта составляет 1775 млн. рублей. Строительство проводилось с привлечением городских, краевых и федеральных средств

3 В Комсомольске-на-Амуре проводятся общегородские субботники, в которых участвуют более 47 тыс. комсомольчан. Для вывоза мусора привлекается около 300 единиц автомобильной и погрузочной техники.

4 Проводиться усиленный мониторинг воды р. Амур, связанный с загрязнением р. Сунгари в результате смыва паводком ёмкостей с химиката-ми на китайском заводе.

5 Компания «Газпром трансгаз Томск» провёла экологическую акцию «Зелёный мост» в 12 регионах Сибири и Дальнего Востока и посади-ла 3500 деревьев и кустарников, связывая сибирские и дальневосточные регионы своеобразным «зеленым мостом». Амурский филиал компании посадил в г. Комсомольске-на-Амуре 20 саженцев кустарника ильма.

2.2 Особенности страхования ответственности за загрязнение окружающей среды Различают следующие виды загрязнений окружающей среды:

1. Случайное загрязнение, которое носит внезапный характер типа катастроф;

2. Постепенное загрязнение с медленным характером протекания, которое долгое время остается незамеченным (утечка из трубопровода);

3. Историческое, произведенное предшествующими поколениями и полученное как бы в наследство;

4. Хроническое, рассматривающееся как объективная данность, например, загазованность в крупных городах.

Страхование ответственности за загрязнение окружающей среды имеет ряд особенностей:

1. Страховой портфель по данному виду страхования состоит часто из небольшого количества полисов, поэтому соотношение сбора премий и возможной стоимости ущерба является неблагоприятным. Ограничена возможность группировки этих рисков.

2. Размер ущерба, наступающий при данных рисках, как правило, большой, что противоречит основным критериям страхуемости.

3. Причину нанесения ущерба окружающей среде и время его наступления зачастую невозможно определить однозначно. Отсюда возникают большие проблемы, связанные с урегулированием ущерба.

4. В связи с изменением политических и правовых условий хозяйственной деятельности крайне затруднено выявление и привлечение к ответственности виновных лиц и проведение оценки ущерба, наносимого окружающей среде.

Страхование ответственности за нанесение вреда окружающей среде в большинстве стран производится через страховые пулы.

Страхование ответственности за нанесение вреда окружающей среде является достаточно сложным с точки зрения оценки риска. Как правило, риск оценивают по каждому предприятию индивидуально по четырем параметрам:

1. материалы, используемые на предприятии;

2. местоположение предприятия;

3. производственный процесс;

4. имеющиеся стандарты безопасности.

При оценке риска по данным параметрам особое внимание обращается на существующую опасность загрязнения воды, воздуха и почвы. В рамках договора по данному виду страхования, как правило, страхуется ответственность за ущерб, нанесенный лицам, вещам, имуществу вследствие воздействия на окружающую среду, почву, воздух или воду, включая ответственность, возникающую при постепенном воздействии температуры, газа, дыма, сырости, атмосферных осадков. В РФ страхование ответственности за нанесение вреда окружающей среде осуществляется в виде страхования предприятий — источников повышенной опасности.

2.3 Роль страхования ответственности за загрязнение окружающей среды в защите окружающей среды Сопоставление взглядов российских и зарубежных исследователей на понятие и роль экологического страхования, следует отметить наиболее важное несовпадение.

В зарубежной практике страхование проводится в рамках страхования ответственности за загрязнение окружающей природной среды, в том числе за ущерб, причиненный таким загрязнением жизни и здоровью, а также имуществу третьих лиц, при этом не обязательно аварийного загрязнения. Российские специалисты, опираясь на закрепленные в законодательстве нормы, говорят об убытках, причиняемых только аварийным загрязнением окружающей природной среды, иными словами, аварийным поступлением от определенного источника в окружающую природную среду определенного количества вредных веществ и образованием отрицательных последствий у определенных реципиентов. В российской литературе также подчеркивается, что объем страхового покрытия, предоставляемого страховщиком, должен распространяться именно на единичные случайные загрязнения, и это в полной мере соотносится и с теорией страхования, и с определением понятия «страховое событие», закрепленным в российском законодательстве1. При страховании ответственности за аварийное загрязнение окружающей природной среды должна отражаться «персонификация причинителя вреда и реципиента»

С последним утверждением довольно сложно согласиться без дополнительных пояснений по той причине, что если необходимость персонификации причинителя вреда и не вызывает сомнений, ведь застрахованной может быть ответственность только самого страхователя или указанного в договоре страхования застрахованного лица, осуществляющего деятельность, потенциально аварийную или опасную, то необходимость персонификации реципиента невозможна на этапе заключения договора страхования. Круг потенциальных реципиентов в силу особенностей страхования ответственности за загрязнение окружающей природной среды может быть весьма широк. Но на этапе урегулирования требований о возмещении причиненного загрязнением ущерба, конечно, такая персонификация должна присутствовать, хотя бы для формирования вывода об обоснованности и доказанности требования как такового.

3. Деятельность Страховой компании по страхованию ответственности за загрязнение окружающей среды

3.1 Основная характеристика компании РЕСО-Гарантия — универсальная страховая компания, созданная в 1991 году. Компания имеет лицензию на более 100 видов страховых услуг и перестраховочную деятельность.

РЕСО-Гарантия предоставляет широкий спектр услуг по страхованию физических и юридических лиц. Приоритетными направлениями деятельности являются автострахование (КАСКО и ОСАГО, а также ДГО), добровольное медицинское страхование, страхование имущества физических и юридических лиц, ипотечное страхование, страхование туристов, страхование от несчастных случаев и другие виды. Накопительное страхование жизни предлагает дочерняя компания «Общество страхования жизни «РЕСО-Гарантия» .

РЕСО-Гарантия — агентская компания, в ней работают свыше 20 тысяч агентов. Филиальная сеть — одна из крупнейших в России — включает в себя более 850 филиалов и офисов продаж во всех регионах России. Продуктами и услугами РЕСО-Гарантия пользуются более 10 млн клиентов — организаций и частных лиц.

Партнерами РЕСО-Гарантия по перестраховочным программам являются компании Munich Re, Hannover Re, SCOR, Sirius, Partner Re, Gen Re, Allianz и многие другие.

РЕСО-Гарантия стала лауреатом главной страховой премии страны «Золотая Саламандра» в нескольких почетных номинациях в 2005, 2008, 2011 и 2012 годах. Начиная с 2009 рейтинговое агентство «Эксперт РА» ежегодно подтверждает РЕСО-Гарантия «Исключительно высокий уровень надежности» А++ - максимально возможный на сегодня в России. Также Компания является лауреатом общенационального конкурса «Народная марка/Марка № 1 в России» в номинации «Страховая компания». ОСАО «РЕСО-Гарантия» в 2013 году заняла 127 место в рейтинге «Эксперт — 400. Крупнейшие компании России». Служба кредитных рейтингов Standart & Poor’s присвоило РЕСО-Гарантия рейтинги «ВВ+/ruAA+». В 2011 году РЕСО-Гарантия получила сертификат соответствия системы менеджмента качества требованиям ГОСТ Р ИСО 9001−2008.

Сертификат удостоверяет, что система менеджмента качества РЕСО-Гарантия, применительно к страхованию и перестрахованию, отвечает требованиям ГОСТ Р ИСО 9001−2008 и бизнес-процессы в компании соответствуют международным стандартам.

3.2 Финансовый результат деятельности за 2009 — 2012 год Для страховой компании, как и для любой другой предпринимательской структуры, желательно извлекать прибыль из своей деятельности. Прибылью2 согласно ст. 247 НК РФ является полученный доход, уменьшенный на величину расходов, определяемых согласно гл. 25 НК РФ Почти с каждым годом страховые премии компании растут, премии по страхованию ответственности увеличились и достигли 30 млрд руб., на 9% превысив показатель 2011 года. Смотри приложение Б.

Прибыль до налогообложения в 2012 году составила 312,3 млн руб., чистая прибыль — 227,6 млн руб.

Рис. 3 Динамика основных финансовых показателей деятельности ООО «РЕСО — гарантия» за 2010;2012 годы, млн. руб.

ОАО «РЕСО — гарантия» обладает высоким уровнем финансовой устойчивости и платежеспособности. В непростых условиях для страхового бизнеса, которые сложились в 2012 году на страховом рынке России, ОАО «РЕСО — гарантия» обеспечило прибыльную деятельность, рост инвестиционного дохода, выполнение требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств, а также нормативных требований по превышению фактического размера маржи платежеспособности по сравнению с нормативной величиной. Рентабельность собственных средств и активов Общества за 2012 год составила 8,2% и 2,8% соответственно.

Важная составляющая эффективной работы страховой компании — это система урегулирования убытков. Оправдывая доверие своих клиентов и партнеров, «РЕСО — гарантия» в 2006 году проводила на самом высоком уровне политику в области урегулирования убытков, основываясь на неукоснительном соблюдении Закона «Об Организации страхового дела», Налогового и Гражданского кодексов РФ, международных конвенций и положений. Грамотное и оперативное решение проблем своих клиентов при наступлении страховых случаев, разработка мероприятий по снижению убыточности договоров страхования позволили Компании добиться высоких результатов.

Мероприятия по снижению убыточности:

· Рекомендации по исследованию рисков в период андеррайтинга;

· Привлечение к работе сюрвейерских компаний и аварийных комиссаров;

· Формирование сети аварийных комиссаров;

· Организация экспертных исследований для точного определения размеров убытков и причин их возникновения;

· Юридическая защита

3.3 Анализ финансовых показателей по страхованию ответственности за загрязнение окружающей среды страхование ответственность загрязнение окружающий Динамика поступления страховых взносов и выплат по филиальной сети за 2009;2012 гг. показывает, что взносы с каждым годом растут, то есть, желающих воспользоваться услугами страховой компании «РЕСО — гарантия» с каждым годом становится больше, растёт и количество выплат по договорам страхования, как это показано на графике. Смотри приложение В.

Анализ чистой прибыли компании показал, что с 2009 года по 2011 показатель заметно рос, но 2012 году упал на 5%.

Рис. 4 Чистая прибыль компании «РЕСО — гарантия» за 2009 — 2012 гг.

Премии по обязательному страхованию ответственности в 2012 году составили 2 042 млн руб., что на 16,5% больше чем в 2011 году.

Рис. 5 Страховые премии и страховые выплаты за 2009;2012 гг.

В 2012 году деятельность Общества по инвестированию денежных средств осуществлялась в соответствии с инвестиционной политикой Общества.

Инвестиционная политика Общества основывалась на принципах возвратности, доходности, диверсификации и ликвидности.

Общество не передавало денежные средства и другие активы в доверительное управление и осуществляло инвестиции только в высоколиквидные финансовые инструменты и депозиты банков с высокими рейтингами надежности.

По состоянию на 31 декабря 2012 года инвестиции ОАО «РЕСО — гарантия» составили 3 224,7 млн руб. и увеличились по сравнению с началом года на 7,6 процента.

Средства, размещенные Обществом в банковские депозиты, по состоянию на 31 декабря 2012 года составили 2 954,6 млн руб. или 91,6% общей суммы инвестиций Общества. Сумма денежных средств на расчетных счетах в банках составила 1239,0 млн. рублей. В течение отчетного года Общество получило процентный доход по банковским депозитам на общую сумму 257,0 млн руб., что на 34% больше данного показателя 2011 года.

Общая сумма доходов по инвестициям, полученных Обществом в 2012 году, с учетом доходов от размещения средств на расчетных счетах, составила 353,2 млн руб. или 110,9% от суммы аналогичных доходов 2011 года.

Доходность инвестиционного портфеля3 за 2012 год составила — 8,5%, за 2011 — 8,1%

Заключение

В ходе работы была достигнута основная цель — изучить основы, особенности и роль страхования ответственности за загрязнение окружающей среды и анализ страховой деятельности компании «РЕСО — гарантия» за период 2009;2012 года по страхованию ответственности. Так же были решены все поставленные задачи, а именно были рассмотрены роль и особенности страхования ответственности за загрязнение окружающей среды.

На основе проделанной работы можно сделать следующие выводы что:

1. Страхование ответственности имеет существенные отличия от других отраслей страхования.

2. Договор страхования ответственности предусматривает передачу страховщику обязательства по возмещению ущерба третьим лицам в результате действий, которые по договору попадают под страховое покрытие. Иными словами, страховщик обязан защищать интересы страхователя, приводя доводы о его непричастности к событию, либо покрыть убыток, ответственность по которому возложена на него.

3. Примерно на 15% территории Российской Федерации, где проживает 60% населения, качество окружающей среды является неудовлетворительным

4. Страхование ответственности за нанесение вреда окружающей среде в большинстве стран производится через страховые пулы.

5. Для страховой компании, как и для любой другой предпринимательской структуры, желательно извлекать прибыль из своей деятельности.

6. ОАО «РЕСО — гарантия» обладает высоким уровнем финансовой устойчивости и платежеспособности.

Список использованных источников

Учебная литература:

1. Плешков А. П., Богданов И. Н. Перспективы развития обязательных видов страхования в России. 2006. N 9.

2. Моткин Г. А. Основы экологического страхования. М.: Наука, 1996. С. 18.

3. Дюжиков Е. Ф., Сплетухов Ю. А. Страхование: Студенческое пособие.

4. Скамай Л. Г. Страховое дело: учебник: Издательство Юрайт, 2011.

5. Шинкаренко И. Э. Страхование ответственности: Справочник. М.: «Анкил», 2006. С. 298.

6. Федоровой Т. А. Страхование: Учебник— 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Экономистъ, 2006. — 875 с.

Дополнительные источники:

7. Агентство страховых новостей — www. asn-news.ru

8. РЕСО — гарантия — www.reso.ru

9. Журнал. Страхование сегодня.

10. Страховой случай — www.sluchay.ru