Организационный план. 
Планирование предприятия ООО "Аскот"

Шестой раздел бизнес-плана — это организационный план, в нем речь идет о том, какая предполагается организационно-правовая форма, с какими партнерами организуется дело и как планируется наладить его успешное функционирование, дается качественная и количественная характеристика персонала, показывается график реализации проекта. В этом разделе необходимо осветить следующие вопросы:

какие специалисты понадобятся для успешного ведения дела;

на каких условиях будут привлекаться специалисты — на постоянную работу, по контракту, в качестве совместителей;

как будет оплачиваться труд каждого работника фирмы, на каких принципах и условиях будет осуществляться стимулирование.

В целях четкости и согласованности работы необходимо определить организационную структуру фирмы, указать, кто и чем будет заниматься, кто и как будет осуществлять координацию, контроль и взаимодействие всех работников фирмы. Данную информацию лучше представить в виде иерархии (организационной структуры) и таблиц.

Финансовый план

Взаимосвязь финансового и производственного планирования обуславливает необходимость разработки на предприятии единого плана — плана социального и экономического развития. Его составной частью является «Баланс доходов и расходов» — финансовый план предприятия, в котором отражается движение всех финансовых ресурсов как по доходам, так и по расходам.

Годовое финансовое планирование является планированием «осуществления». Оно производится с разбивкой поквартально, так как в течение года движение денежных ресурсов может резко изменяться.

Как правило, баланс доходов и расходов предприятия состоит из следующих разделов:

I. Доходы и поступления средств;

П. Расходы и отчисления средств;

III. Взаимоотношения с бюджетом;

IV. Взаимоотношения с кредитом. Принципиальная структура разделов финансового плана выглядит следующим образом:

I. Доходы и поступления средств.

• 1. Балансовая прибыль.
• 2. Поступление от внереализационных операций и прочей реализации.
• 3. Амортизационные отчисления.
• 4. Прирост устойчивых пассивов.
• 5. Поступление средств за коммунальные и другие услуги.
• 6. Экономия от выполнения работ хозяйственным способом.
• 7. Мобилизация внутренних резервов.
• 8. Эмиссия ценных бумаг.
• 9. Инвестиционные взносы.
• 10. Преходящая дебиторская задолженность.
• 11. Налоговое обязательство по НДС.
• 12. Акцизный сбор в реализации.
• 13. Налоги, сборы и платежи, включаемые в себестоимость и отчисляемые в бюджет и специальные фонды.
• 14. Лизинговые поступления.
• 15. Другие доходы и поступление средств.

II. Расходы и отчисления средств.

• 1. Капитальные вложения производственного и непроизводственного назначения.
• 2. Прирост норматива собственных оборотных средств.
• 3. Инвестиции в основные средства и нематериальные активы.
• 4. Затраты на проведение НИОКР.
• 5. Платежи по лизинговым операциям.
• 6. Расходы по содержанию объектов социальной сферы.
• 7. Кредиторская задолженность.
• 8. Долгои краткосрочные финансовые вложения.
• 9. Выплата дивидендов.
• 10. Эмиссионные расходы.
• 11. Отчисления в фонды предприятия.
• 12. Налоговый кредит по НДС.
• 13. Другие расходы и отчисления средств.

III. Взаимоотношения с бюджетом.

• 1. Платежи в бюджет и фонды, в том числе:
• 1.1. Налог на прибыль.
• 1.2. НДС.
• 1.3. Акцизный сбор.
• 1.4. Налоги, уплачиваемые за счёт прибыли, остающиеся в распоряжении предприятия.
• 1.5. Отчисления в специальные фонды.
• 1.6. Местные налоги и сборы.
• 1.7. Прочие отчисления и платежи.
• 2. Ассигнования из бюджета, в том числе:
• 2.1. Дотации.
• 2.2. Субсидии.
• 2.3. Бюджетное финансирование.

IV. Взаимоотношения с кредитом.

• 1. Погашение кредитов, в том числе уплата процентов по долгосрочным ссудам.
• 2. Привлечение долгосрочных кредитов.

За счёт средств IV раздела, а в некоторых случаях и III, балансируются доходы и расходы предприятия.

Вследствие такого построения движения денежных ресурсов, финансовое планирование охватывает весь оборот средств предприятия. Это даёт возможность проводить анализ и оценку поступлений и расходов, принимать решения о возможных способах финансирования производственно-хозяйственной деятельности предприятия в случае возникновения их дефицита. План считается окончательно составленным, если он сбалансирован.

Заканчивается разработка финансового плана составлением шахматной таблицы, в которой по вертикали показывается направление средств по расходам, а по горизонтали — источники их покрытия доходами.

Расчет фондооплаты труда АУП, МОП и специалистов на 2013 г.

Таблица 8а.