Особенности возбуждения уголовного дела. 
Типичные ситуации начала расследования и действия дознавателя

Признаки преступления, связанного с присвоением или растратой чужого имущества, могут быть выявлены при проведении инвентаризаций, ревизий, аудиторских проверок, по результатам оперативно-разыскных мероприятий либо при обнаружении фактов противоправных действий в ходе прокурорских проверок.

Возбуждению уголовных дел, но таким преступлениям практически всегда предшествует предварительная проверка. Поводами для проведения проверки может послужить информация о сомнительных операциях с финансовыми средствами или материальными ценностями, в том числе запрещенными к свободному гражданскому обороту, результаты ведомственных ревизионных и аудиторских проверок, сообщения или заявления бывших сотрудников предприятий, бывших акционеров, инвесторов и других лиц. Информация может быть получена от главных бухгалтеров и бухгалтеров предприятия или руководителей предприятий и организаций. Но основным источником все-таки остается информация, выявленная оперативным путем. Сведения, полученные из оперативных источников, требуют дополнительной проверки. Основными методами проверки являются:

• — проведение внезапной инвентаризации, ревизии или встречной проверки по инициативе правоохранительных органов; анализ экономических показателей предприятия в ходе проведения аудиторской проверки; проверка соответствия деятельности предприятия нормативным документам, ее регламентирующим;
• — получение объяснений от сотрудников и бухгалтеров предприятий и других осведомленных лиц;
• — осуществление оперативно-разыскных мероприятий, связанных с проверками, контрольными закупками, снятием информации с электронных носителей, изъятием оперативно-технической и бухгалтерской документации;
• — контроль переговоров в рамках проведения оперативных мероприятий и т. д.

Типичные следственные ситуации первоначального этапа расследования:

• 1) уголовное дело возбуждено по официальным материалам — результатам ведомственной проверки, проведенной вышестоящим органом, либо органами государственного финансового контроля (в том числе Минфином России, Счетной палатой РФ, финансовыми и контрольно-ревизионными органами субъектов РФ), когда заинтересованные лица знают о факте проверки и ее результатах;
• 2) уголовное дело возбуждается по оперативно-разыскным материалам, когда о проводившихся мероприятиях и выявлении признаков преступления заинтересованным лицам неизвестно.

На первоначальном этапе расследования могут выдвигаться следующие типичные общие версии:

• 1) имело место присвоение или растрата;
• 2) имело место нс присвоение и растрата, а иное преступление в сфере экономической деятельности (незаконное предпринимательство, фиктивное банкротство и т. д.);
• 3) присвоения не было, имеют место законные гражданско-правовые отношения (например, некриминальное банкротство).

Частные версии выдвигаются относительно личности преступников и их соучастников, способов подготовки, совершения и сокрытия преступлений, времени и места совершения преступных действий.