Анализ отчета о движении денежных средств

1. Коэффициент платежеспособности = 2.26(2011г.).

Коэффициент платежеспособности = 2.46(2010г.).

2. Коэффициент расхождения ЧП и ЧДП = 6.073(2011г.).

Коэффициент расхождения ЧП и ЧДП = 26.09(2010г.).

Вывод: Наблюдается положительная динамика в 2011 году, по сравнению с 2010 годом.

Рейтинговая оценка. Методика определения кредитоспособности заемщика на основе методологии Сбербанка РФ.

Достаточные значения показателей:

К1 — 0,2.

К2 — 0,8.

К3 — 2,0.

К4 — 0,6 — для предприятий торговли К5 — 0,1.

Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений:

Расчета суммы баллов:

• S = 0,05 * Категория К1 + 0,10 * Категория К2 + 0,40 * Категория К3 + 0,20 * Категория К4 + 0,15 * Категория К5 + 0,10 * Категория К6 = 1,55
• 1 класс кредитоспособности: S = 1,25 и менее. Обязательным условием отнесения Заемщика к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном для 1-го класса кредитоспособности.
• 2 класс кредитоспособности: значение S находится в диапазоне от 1,25 (невключительно) до 2,35 (включительно) Обязательным условием отнесения Заемщика к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном не ниже чем для 2-го класса кредитоспособности.
• 3 класс кредитоспособности: значение S больше 2,35.

Далее определенный таким образом предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей третьей группы и качественной оценки Заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс.

В соответствии с методикой Сбербанка РФ устанавливается 3 класса заемщиков:

• * первоклассные — кредитование которых не вызывает сомнений;
• * второго класса — кредитование требует взвешенного подхода;
• * третьего класса — кредитование связано с повышенным риском.

Рейтинг определяется на основе суммы баллов по шести основным показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного анализа рисков.

Вывод: Используя методологию Сбербанка по определению кредитоспособности заемщика, было определено, что ОАО «Фармстандарт» относится ко 2 классу кредитоспособности (S = 1,55)., так как (2.35 > S >1.25). имущественный денежный кредитоспособность заемщик.