Основы расследования хищений, совершаемых работниками банков с использованием служебного положения

Актуальность темы

исследования. Банковская система, пережившая сложный этап ломки и реконструкции, в настоящее время стала значительной по своей экономической мощи сферой хозяйственной жизни страны. Никто, пожалуй, уже не сомневается, что представители крупнейших коммерческих банков в состоянии оказать влияние на принятие важных экономических и даже политических решений государственного масштаба. Однако события, происшедшие летом — осенью 1998 г. показали, что в условиях нестабильной экономики банки также являются очень уязвимым звеном хозяйственного механизма, которое нуждается в определенной поддержке и защите.

Помимо рыночных катаклизмов банковская система подвержена негативному влиянию криминальных структур. Более того, банковская сфера на сегодняшний день является в значительной мере криминогенной зоной экономики. Об этом свидетельствует практика. Так, в 1997 г. в банковской системе было выявлено 4825 хищений, ущерб от которых составил более 4 триллионов 87 миллиардов неденоминированных рублей, а в 1998 г. — 8731 хищений с ущербом 8 миллиардов 25 миллионов рублей. Таким образом, количество преступлений увеличилось за год вдвое.

Из этого количества преступлений более 300 были совершены работниками банков с использованием своего служебного положения. Как правило, эти хищения были совершены путем присвоения, растраты и мошенничества. Помимо этого огромное количество корыстных преступлений (невозврат кредитов, легализация преступно нажитого имущества и т. д.) совершается при активном участии работников банков. Это свидетельствует о наличии проблемы, мешающей развитию банковской системы. Опрос, проведенный автором среди банковских работников различного уровня, показал, что данная проблема вызывает у них значительный интерес. По их мнению, она мешает развитию банковской системы наравне с проблемой нестабильности экономики России.

Изучение следственной и судебной практики свидетельствует о том, что правоохранительные органы не уделяют должного внимания предупреждению, своевременному выявлению и расследованию фактов хищений, совершенных работниками банков.

Одной из причин этого является недостаточная разработанность в литературе теоретических вопросов темы. Имеющиеся публикации посвящены главным образом криминалистическим аспектам борьбы с посягательствами на средства банка извне (Г.Н. Александров, Я. М. Козицин, В. Д. Ларичев, В. Я. Осенин, А. Н. Поздняков и др.).

Очевидно, что работы этих авторов не могут разрешить проблем борьбы с хищениями, совершенными работниками банков. Тем более, что многие из этих работ были написаны, когда еще не произошли значительные перемены в банковском законодательстве, банковских технологиях, которые коренным образом изменили систему отношений в данной сфере.

Современное состояние науки свидетельствует об эффективности применения в целях выявления, расследования и предупреждения хищений комплексов следственных действий, оперативно-розыскных и иных мероприятий. Использование данных комплексов обогащает частные криминалистические методики и повышает их практическую значимость.

Таким образом, актуальность исследования обусловили серьезные организационные изменения в банковской сфере, недостаточность исследований по вопросам борьбы с хищениями, совершенными работниками банков, а также целесообразность использования тактических операций для оптимизации выявления, расследования и предупреждения хищений.

Цель и задачи исследования

Целью исследования является разработка отдельных аспектов криминалистической методики выявления, расследования и предупреждения хищений, совершаемых работниками банков с использованием служебного положения.

Для достижения поставленной цели предполагается решение следующих задач:

— анализ основных теоретических положений и накопленных практических знаний, влияющих на научную разработку методики расследования хищений;

— разработка основных элементов криминалистической характеристики хищений и установление взаимосвязи между ними;

— определение направлений использования криминалистической характеристики в ходе выявления, расследования и предупреждения хищений, совершаемых работниками банков с использованием служебного положения;

— разработка классификации способов хищений, совершаемых работниками банков;

— исследование возможностей использования специальных познаний в различных формах при выявлении и расследовании замаскированных хищений;

— исследование особенностей организации взаимодействия следователей, оперативных работников, представителей иных заинтересованных органов, учреждений и организаций;

— определение возможностей использования тактических операций в ходе выявления и расследования хищений, совершенных работниками банков.

Методология и методы исследования.

Методологическую основу исследования составляют: материалистическая диалектика, формальная логика, криминалистическая методология и общетеоретические концепции криминалистики.

Теоретическую основу работы составили труды ученых в области криминалистики, уголовного процесса, экономики, криминологии, судебной бухгалтерии и других наук: Г. Н. Александрова, Р. С. Белкина, А. Н. Васильева, И. А. Возгрина, И. Ф. Герасимова, СП. Голубятникова, Г. А. Гус-това, Л. Я. Драпкина, А. А. Дулова, Я. М. Козицина, И. Ф. Крылова, A.M.

Ларина, В. Д. Ларичева, И. М. Лузгииа, В. А. Образцова, В .Я. Осенина, А. Н. Позднякова, В. Г. Танасевича, Н. П. Яблокова и др.

В качестве правовой базы использовались положения Конституции Российской Федерации, законы РФ, указы Президента Российской Федерации, нормативные акты, регламентирующие банковскую деятельность и вопросы расследования преступлений, а также иные документы, имеющие отношение к рассма триваемым в диссертации проблемам.

В процессе исследования было проанализировано состояние борьбы с хищениями, совершенными банковскими работниками в различных регионах страны с 1985 по 1999 г. С помощью специально разработанных программ было изучено:

— 150 завершенных производством уголовных дел,.

— 45 материалов приостановленных уголовных дел,.

— 35 материалов об отказах в возбуждении уголовных дел,.

— проанализированы статистические данные, приговоры судов за указанный период.

Кроме того, было проведено интервьюирование 110 практических работников органов внутренних дел, а также 180 работников банков.

Научная новизна исследования. Научная новизна и практическая значимость работы определяется тем, что впервые на основе системного подхода предпринята попытка проведения комплексного исследования вопросов выявления и расследования хищений, совершенных работниками банков с использованием служебного положения.

В диссертации обосновываются и выдвигаются на защиту следующие полоясения:

1. Структура и особенности криминалистической характеристики хищений, совершенных работниками банков с использованием служебного положения.

2. Криминалистическая классификация способов хищений, совершенных работниками банков как элемент криминалистической характеристики.

3. Формы и особенности выявления данного рода хищений.

4. Трехблочная система планирования расследования хищений.

5. Концепция взаимодействия, осуществляемого в процессе расследования хищений и его формы.

6. Понятие и возможности использования специальных познаний в процессе расследования.

7. Классификация документов, используемых в ходе расследования хищений, совершаемых работниками банков, и меры по обеспечению их сохранности.

8. Особенности производства отдельных следственных действий в процессе расследования.

9. Виды и содержание тактических операций, используемых при расследовании хищений, совершенных работниками банков.

Научное и практическое значение исследования. Практическая значимость содержащихся в работе теоретических выводов, предложений и рекомендаций, заключается в том, что они могут быть использованы:

— для дальнейшей разработки проблем борьбы с хищениями в банковской сфере,.

— в целях совершенствования деятельности органов дознания и следствия,.

— при подготовке учебных и методических пособий по курсам криминалистики, а также при подготовке специалистов в юридических вузах и на курсах повышения квалификации работников правоохранительных органов.

Апробация и внедрение в практику результатов исследования. Основные положения диссертации опубликованы в пяти научных статьях, а также в методических рекомендациях, внедренных в практику работы следственных подразделений и аппаратов, но борьбе с экономическими преступлениями УВД Вологодской области, а также в учебный процесс Саратовского юридического института.

В целях практического внедрения и апробации предлагаемых рекомендаций автор принимал участие в научно-практических конференциях и семинарах (Саратов 1997, 1998 г. г.).

Структура работы. Диссертационное исследование состоит из введения, трех глав, заключения, примечаний, списка литературы и приложений. Наименование и расположение глав обусловлено логикой исследования и порядком изложения результатов.

Заключение

.

В своей работе автор приходит к следующим выводам:

1. Криминалистическая характеристика хищений, совершаемых работниками банков с использованием служебного положения, включает следующие элементы:

1.1. Обстановка совершения преступлений, объединяющая сведения, характеризующие банковскую систему РФ в целом, организацию контрольно-надзорной деятельности, структуру управления в банке, систему отчетности, порядок проведения и оформления основных банковских операций, в процессе которых совершаются хищения.

1.2. Способы преступлений, объединяющие сведения о действиях расхитителей по подготовке, непосредственному осуществлению преступного замысла, а также действия по сокрытию следов хищений.

1.3. Характеристика расхитителя, включающая профессиональные признаки (должность, стаж работы, наличие опыта работы в банковской сфере), социально-демографические (пол, возраст, национальность) и нравственно-психологические признаки (мотивы и цели совершения преступления).

2. Способы хищений, совершаемых работниками банков, классифицируются по следующим основаниям:

2.1. по фактической принадлежности похищаемых средств на момент присвоения — хищения средств клиентов, хищения средств банка, хищения средств третьих лиц;

2.2. в зависимости от факта применения средств компьютерной техники в процессе подготовки и совершения хищения — способы, предполагающие использование средств компьютерной техники, и способы, не связанные с их использованием;

2.3. по виду банковской операции, в процессе которой совершено хищение:

— способы применяемые в ходе пассивных операций,.

— способы, используемые в процессе кредитования,.

— способы, используемые в ходе безналичных расчетов,.

— способы, применяемые в процессе валютных операций;

2.4. в зависимости от характера действий расхитителя — фактическое совершение хищения или соучастие в хищении.

2.5. по периоду существования способа — способы, используемые расхитителями постоянно (сквозные) и способы, которые применяются преступниками на протяжении определенною этапа, а затем исчезают (временные).

3. Мы рекомендуем использовать в при расследовании хищений, совершенных работниками банков, разверну тый план, состоящий из трех блоков:

Первый блок плана — подготовительный (организационный). Цель его создания — формирование и структуризация информации, характеризующей обстановку, в которой проходит расследование. Организационный блок включает конспекты материалов дела, «лицевые счета» на каждого из расхитителей, схемы преступных связей, эпизодов хищенийсхемы взаимосвязей связанных между собой банков, их структурных подразделений, РКЦ;

Второй блок — источники, объединяющий нормативный и методический материал, который определяет или изменяет линию поведения следователя в ходе расследования.

Третий блок, условно называемый рабочей частью плана, имеет главной целью обеспечение соблюдения следователем (следственно — оперативной группой) основных процессуальных сроков расследования.

4. Под взаимодействием понимается совместная, согласованная деятельность следователя и иных заинтересованных в результатах расследования организаций, учреждений и отдельных лиц, осуществляемая в целях обеспечения успешного раскры тия преступления.

В качестве субъектов взаимодействия, осуществляемого в процессе расследования хищений, совершенных работ пиками банков, выступают четыре группы лиц:

Группа, А — Представители органов внутренних дел и прокуратуры, непосредственно участвующие в расследовании преступления. К ним относятся следователи, осуществляющие расследование, оперативные работники БЭП, сотрудники экспертно-криминалистических отделений, отделов и управлений, иные штатные работники, исполняющие свои персональные обязанности (как правило, привлекаемые для работы в работе оперативно-следственной группы).

Группа Б — Сотрудники иных правоохранительных органов, располагающие информацией о расследуемом событии, о личности расхитителей, характере их деятельностиесли эти сведения стали известны им в процессе осуществления служебных полномочий. Это могут быть налоговые инспекторы, работники налоговой полиции, таможни и т. д.

Группа В — Представители организаций, осуществляющих контрольные и надзорные функции в отношении предприятия, учреждения, где совершено преступление. При расследовании хищений, совершенных работниками банков, эт о — руководит ели банка, службы безопасности банков, независимые аудиторы, работники внутреннего банковского аудита, сотрудники территориальных подразделений Банка России.

Группа Г — Представители общественности (согласно ст. 128 УПК РСФСР).

В зависимости от субъекта изменяется характер и порядок взаимодействия.

5. Специальными являются любые познания в области науки, техники, искусства и ремесла, использование которых в расследовании конкретного дела способствует выявлению, проверке и уточнению доказательственной и оперативно-розыскной информации.

В расследовании хищений, совершаемых работниками банков, наиболее широко используются такие формы использования специальных познаний, как проведение экспертиз и ревизий.

Определенные особенности в процессе расследования имеет назначение судебно-бухгалтерских, криминалистических, программно-технических, а также комплексных экспертиз. Эта специфика заключается в форме, содержании вопросов и подготовке материалов для экспертизы.

Помимо процессуальных форм использования специальных познаний, в расследовании хищений, совершаемых работниками банков, широко применяются и не процессуальные формы — консультации специалистов, предварительные исследования и т. д.

6. Под документом в криминалистическом смысле слова понимается воспринимаемая информация на носителе любого вида, устанавливающая конкретный факт или событие, имеющее значение для раскрытия, расследования и предупреждения преступления.

Документы, используемые в расследовании хищений, совершаемых работниками банков, классифицируются на следующие группы:

6.1. В зависимос ти от сферы регулирования:

— нормативные докумен ты — Законы РФ, Постановления правительства, Приказы, Указания, Положения и Инструкции Центрального Банка РФ, Приказы руководства банка.

— документы, фиксирующие процесс оформления и учета банковских операций — первичные, учётные и отчётные;

— документы, фиксирующие процесс работы банковских служб — журналы учёта рабочего времени, журналы передачи смен и т. д.;

— хозяйственные документы — договора, бизнес-планы и т. д.

— материалы проверок, ревизий, аудита по линии Центрального Банка и руководства банка.

— документы, связанные с использованием и обслуживанием средств вычислительной техники в банковской деятельности.

— иные документы, связанные с расследуемым событием (личная переписка, записи, фотографии, подтверждающие факты противоправной деятельности отдельных лиц).

6.2. В зависимости от факта использования средств компьютерной техники при изготовлении документа:

— документы, регламентирующие применение средств компьютерной техники в банковской сфере,.

— документы, фиксирующие работу средств компьютерной техники,.

— документы, фиксирующие неполадки средств компьютерной техники,.

— документы, полученные при помощи средств компьютерной техники.

6.3. В зависимости от вида регулируемой документом операции:

— документы, регулирующие производство пассивных операций,.

— документы, регулирующие процесс кредитования,.

— документы, регулирующие безналичные операции и т. д.

7. В ходе расследования хищений, совершенных работниками банков, определенные особенности имеются при назначении и проведении таких следственных действий, как обыск, арест имущества, допросов сотрудников банка, обвиняемых, ревизоров. Эти особенности обусловлены спецификой способа хищения, проведения отдельных банковских операций, использованием расхитителями средств компьютерной техники и выражаются в порядке назначения, последовательности осуществления, а также в проведении отдельных тактических приемов в целях повышения эффективности расследования.

8. Использование тактических операций в расследовании преступлений способствует повышению его эффективности и стремительности. При расследовании хищений, совершенных рабо тниками банков, а также других преступлений в кредитно-финансовой сфере (невозврат кредитов, легализация преступно нажитых средств и т. д.), рекомендуется использовать тактические операции «Начало расследования», «Установление причастности банковского работника к совершению преступления», «Идентификация клиента (банковского работника)», «Устранение противодействия расследованию». Каждая из перечисленных операций имеет свои цели и задачи и применяется на разных этапах расследования.