Особенности и перспективы развития кредитования сельскохозяйственных предприятий

Актуальность темы

исследования обусловлена возрастающей потребностью решения проблем одной из приоритетных отраслей экономики страны — сельского хозяйства, посредством повышения роли и обеспечения доступности кредита для сельхозпроизводителей, совершенствования условий кредитования, повышения эффективности деятельности денежно-кредитных институтов, осуществляющих кредитование предприятий аграрной отрасли, а также развития форм их поддержки.

Россия обладает огромным потенциалом для развития сельскохозяйственной отрасли, располагая 9% мировой продуктивной пашни, 20% мировых запасов воды, 23% мировых запасов древесины1, однако тенденцией последних лет стало замедление темпов роста продукции сельского хозяйства, несмотря на принятие и реализацию ряда государственных программ, в том числе по обеспечению доступности кредитных ресурсов для сельхозпроизводителей. Сегодня, к сожалению, производимая в отрасли продукция не отличается конкурентоспособностью по сравнению с зарубежными аналогами, уровень производительности труда и материально-техническая база предприятий, зачастую, не отвечают современным требованиям, что обуславливает необходимость совершенствования условий кредитования, развития инфраструктуры кредитного рынка.

Преобладающими источниками инвестиций в основной капитал предприятий сельского хозяйства в настоящее время являются собственные — 54,3% и заемные — 42,2%2. Однако совокупная доля кредита в структуре кредитных вложений банковского сектора в сельское хозяйство, охоту и.

1 Набиев P.A., Кардаильская Т. Г. Проблемы банковского кредитования агропромышленного комплекса Астраханского региона в условиях экономического кризиса. //Деньги и кредит, М., 2009. — № 12. — с.26.

2 Буклет «Сельское хозяйство России» за 2009 год. Буклет подготовлен Департаментом экономики и анализа Министерства сельского хозяйства Российской Федерации. М., 2010 г. лесное хозяйство составляет немногим более 6%, что сдерживает развитие сельскохозяйственного производства3.

Особенностью воспроизводственного процесса сельхозпроизводителей являются длительные разрывы между рабочим периодом производства, периодом выхода продукции и получения выручки от ее реализации, что подчеркивает значимость заемных источников средств, в том числе банковского кредита для обеспечения непрерывности кругооборота основных и оборотных фондов. Сдерживающими факторами участия кредита в этом процессе выступают: низкий уровень рентабельности в сельском хозяйстве, высокие риски производства продукции (риски земледелия, эпидемии в животноводстве, стихийные бедствия), сохраняющийся диспаритет цен на производимую продукцию и потребляемые сельскохозяйственными предприятиями сырье и материалы и ряд других. Эти и другие факторы негативно отражаются на финансовой устойчивости сельхозпроизводителей, не позволяя им соответствовать требованиям, предъявляемым банками. При этом дополнительные источники возврата ссуд, как правило, недостаточны, либо вообще отсутствуют, что определяет потребность в исследовании спроса предприятий на кредитные ресурсы и направления развития кредитования, в том числе новых форм поддержки сельхозпроизводителей.

К сожалению, практика показывает, что эффективность поддержки невысока, что проявляется зачастую в «ручном управлении», например, ценами на горючесмазочные материалы, уровня процентных ставок по кредитам, предоставления льгот в периоды посевной и сбора урожая. Эти и другие причины обуславливают потребность в углублении теоретических представлений о роли кредита, определении направлений совершенствования системы кредитования, выявлении условий и факторов, оказывающих позитивное влияние на развитие кредитования, поиске новых.

3 Бюллетень банковской статистики, форм взаимодействия различных институтов рынка, государства и бизнеса в решении задач, стоящих перед сельским хозяйством. ^.

Степень научной разработанности темы исследования. Теоретические вопросы роли кредита, системы и механизма кредитования предприятий нашли отражение в исследованиях российских и советских ученых: Белоглазовой Г. Н., Э. Я. Брегеля, Валенцевой Н. И., Жукова Е. Ф., Иконникова В. В., Кроливецкой Л. П., Лаврушина О. И., Мамоновой И. Д., Ольховой Р. Г., Пановой Г. С., Рыскиной ТМ., Турган-Барановского М.И., Усоскина М. М., Хандруева A.A., Шенгера Ю. Е. и других.

Проблемы совершенствования системы кредитования, инвестиционной активности предприятий, механизма кредитования и государственного регулирования в сфере сельского хозяйства освещались в работах ряда ученых и практиков: Беспахотного Г. В., Борхунова H.A., Буздалова И. Н., Гатаулина A.M., Голованова A.A., Гордеева A.B., Колычева Л. И., Королева К. Ю., Купавых A.A., Мурзина Д. А., Мезенцева Е. С., Пономаревой A.C., Сагайдака Э. А., Сидорук A.C., Трушина Ю. В., Эпштейна Д. Б., Юняевой P.P., Янбых Р. Г. и некоторых других.

В зарубежной экономической литературе основное внимание обращено на формы государственной поддержки сельхозпроизводителей, оценке влияния субсидий с точки зрения эффективности использования государственных средств и функционирования сельскохозяйственных банков, однако на уровне микрофинансирования. Эти проблемы нашли отражение в работах зарубежных авторов: Н. Gow, К. Hoff, М. Zeller, А. Sarris, J. Swinnen, J. Stiglitz, J. Yaron, M. Schreiner, Ле Минь Ту и др.

Несмотря на высокую степень значимости полученных указанными учеными и практиками результатов, комплексного исследования, освещающего проблемы роли кредита, его доступности для сельхозпроизводителя с учетом оценки эффективности деятельности кредитных институтов и форм поддержки предприятий не проводилось.

В условиях обострения проблем продовольственной безопасности на международном и национальном рынках возрастает потребность в разработке методических подходов к кредитованию сельхозпроизводителей во взаимосвязи с деятельностью кредитных институтов, включая оценку эффективности использования ими бюджетных средств, а также развития форм поддержки предприятий.

Актуальность и недостаточная разработанность накопившихся проблем в сфере кредитования предприятий сельского хозяйства определили выбор темы, цель и задачи диссертационного исследования.

Цель исследования состоит в решении научной задачи по разработке парадигмы кредитования сельскохозяйственных предприятий, базирующейся на совершенствовании функциональных, институциональных и организационных основах.

Исходя из поставленной цели, основное внимание было сосредоточено на решении следующих задач, связанных с:

— развитием теоретических представлений о роли кредита и противоречивости системы кредитования сельскохозяйственных предприятий;

— выявлением факторов спроса на кредитные ресурсы со стороны сельскохозяйственных предприятий и их оценке;

— определением современных тенденций и особенностей кредитования российских сельскохозяйственных предприятий в контексте общемирового развития;

— оценкой влияния форм государственной поддержки на развитие кредитования предприятий аграрной отрасли с учетом обобщения международного опыта;

— выявлением пробелов в институциональной и инфраструктурной среде кредитования предприятий сельского хозяйстваразработкой предложений по повышению доступности кредита, в контексте эффективности деятельности коммерческих банков, обслуживающих сельскохозяйственные предприятия.

Предметом исследования являются теоретические и методологические вопросы кредитования сельскохозяйственных предприятий.

Объект исследования — система кредитования, деятельность кредитных институтов и формы государственной поддержки сельхозпроизводителей.

Теоретическую основу диссертационного исследования составляют труды отечественных и зарубежных ученых, посвященные вопросам аграрной политики, проблемам кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей, государственной поддержки их деятельности.

Методологической основой диссертационного исследования являются общенаучные методы и приемы: системный подход к объекту и предмету исследования, диалектической логики, анализа и синтеза, сравнения и обобщения, группировки, метод научной абстракции, моделирования, что обеспечивает целостность, всесторонность и достоверность диссертационной работы.

Информационная база исследования включает: нормативно-правовые акты Российской Федерации в области аграрной политикитруды советских, российских и зарубежных ученых, публикации МВФ, Всемирного банка, Продовольственной и сельскохозяйственной организации ООНофициальные статистические материалы РоссииБюллетень банковской статистики, материалы Министерства сельского хозяйства Российской Федерациифинансовую отчетность ОАО «Россельхозбанк», Сберегательного банка Российской Федерации, Внешторгбанка Российской Федерации и интернет-ресурсыучебную и методическую литературупубликации в периодических изданиях по вопросам кредитования сельского хозяйства.

Диссертация соответствует Паспорту специальности ВАК 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит».

Научная новизна диссертационного исследования состоит в разработке модели кредитования сельскохозяйственных предприятий, базирующейся на развитии институциональных, инфраструктурных и функциональных основах, обеспечивающих доступность кредита для конечного потребителя.

Основные результаты, содержащие научную новизну, получены по следующим направлениям исследования.

1. Опираясь на научные представления о роли кредита и исследования современной практики кредитования предприятий сельского хозяйства, предложено: рассматривать роль кредита в двуединстве, как объективный процесс, связанный с действием объективной экономической категории, участвующей в кругообороте капитала предприятий, и субъективной оценки результатов использования кредита на конечный результат.

— связывать возможность полноценной реализации кредитом его роли при наличии трех условий: обеспечение отрасли адекватными современным условиям и вызовам времени формами государственной поддержки, кредитных институтов и других участников кредитного рынка, гибкой системы кредитования.

2. С учетом анализа современных тенденций кредитования, российской и зарубежной практики государственной поддержки предприятий, работающих в сфере сельского хозяйства, институциональной и инфраструктурной среды выявлены:

— ключевые особенности кредитования сельскохозяйственных предприятий, заключающиеся в специфике воспроизводственного процесса в отрасли, достаточности и эффективности форм поддержки производителя, статусе ОАО «Россельхозбанк», отсутствии некоторых элементов инфраструктуры кредитного рынка;

— три группы факторов, оказывающие сдерживающее и противодействующее влияние на спрос на кредитные ресурсы со стороны сельскохозяйственных предприятий. Определено, что субсидии части затрат по обслуживанию кредита (процентной ставки) носят противоречивый характер, зачастую ограничивая доступ к кредитным ресурсам малых форм хозяйствования, не способствуют эффективному ведению деятельности;

— тенденции развития кредитования российских сельхозпроизводителейопределены, с учетом обобщения международного опыта, направления расширения кредитной поддержки предприятий аграрной отрасли за счет развития новых видов кредита, дифференциации условий кредитования.

3. Опираясь на теоретические представления о роли кредита и современные тенденции кредитования сельскохозяйственных предприятий, и учитывая установленные недостатки в обеспечении доступности предприятий аграрной сферы к кредитным ресурсам, предложены:

— новая архитектура кредитной поддержки сельскохозяйственных предприятий, включающая Банк развития сельскохозяйственной отрасли, Фонд поддержки сельхозпроизводителей и Ассоциации страховщиков;

— законодательное закрепление уровня процентной ставки для сельхозпроизводителей и перенаправление компенсаций части затрат по обслуживанию кредита с заемщика на кредитора;

— новая структура Банка развития сельскохозяйственной отрасли, включающая три центра кредитования: долгосрочного, краткосрочного и микрофинансирования. Новая организационно-финансовая структура позволит оценивать степень эффективности основных направлений деятельности Банка менеджментом и органами властисистема показателей оценки эффективности Банка развития сельскохозяйственной отрасли, как непрерывно функционирующей структуры и выделенных в его организационно-финансовой структуре центров кредитования, что позволит учесть специфику деятельности Банка, оценить уровень общественных издержек, связанных с его деятельностью.

Теоретическая значимость исследования заключается в развитии теоретического познания роли кредита, системы кредитования и новой архитектуры поддержки сельскохозяйственных предприятий.

Практическая значимость исследования определяется тем, что положения и выводы, составляющие научную новизну исследования, воплощены в конкретных практических рекомендациях и предложениях.

Практическое значение имеют:

— предложения по дифференциации условий кредитования сельскохозяйственных предприятий;

— изменение статуса ОАО «Россельхозбанк», приданию ему статуса Банк развития сельскохозяйственной отрасли экономики и перенаправлению компенсаций части процентной ставки с заемщика на Банк развития сельскохозяйственной отрасли;

— выделение в организационно-финансовой структуре банка трех Центров кредитования;

— методики оценки эффективности деятельности Банка развития сельскохозяйственной отрасли и выделенных в его структуре Центров кредитования.

Апробация и внедрение результатов исследования. Основные положения диссертационного исследования обсуждались и были одобрены на заседании «круглого стола» на тему «Роль банков в инновационном развитии экономики России» в Финансовой академии при Правительстве Российской Федерации (г. Москва, 2008), а также в ходе Международного семинара аспирантов «Russian-German seminar on banking and finance» в Потсдамском университете (Германия, г. Потсдам, декабрь 2010).

Научное исследование выполнено в рамках научно-исследовательских работ ФГОБУВПО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации», проводимых по проектам: «Стратегия повышения роли кредита, развития и модернизации деятельности коммерческих банков в сфере кредитования» в рамках Тематического плана 2010 г., «Разработка механизмов финансирования отрасли за счет косвенной поддержки, а также проведения стоимостной оценки фактически достигнутых показателей этой поддержки за 2008 и 2009 годы» — заказчик Министерство Сельского хозяйства Российской Федерации.

Материалы и выводы диссертации используются в практической деятельности службы внутреннего контроля ОАО «Россельхозбанк», в частности, методика оценки эффективности деятельности банка как единого целого и его структурных подразделений службой внутреннего контроля, а также находят практическое применение в предоставлении льготных кредитов сельхозпроизводителям, что позволяет расширить кредитную поддержку предприятий малых форм хозяйствования.

Материалы диссертации используются в учебном процессе кафедрой «Банки и банковский менеджмент» Финуниверситета в процессе преподавания соответствующих разделов дисциплин: «Организация деятельности коммерческих банков», «Банковское дело», «Риск-менеджмент в коммерческом банке», «Финансирование и кредитование инвестиций».

Внедрение результатов исследования подтверждено соответствующими документами.

Публикации. Основные выводы и положения, содержащиеся в диссертации, изложены автором в 4 опубликованных печатных работах общим объемом 2,9 п.л. (весь объем авторский). Все работы опубликованы в журналах, определенных ВАК Минобрнауки России.

Структура и объем диссертационной работы обусловлены целью, задачами и внутренней логикой исследования. Работа включает введение, три главы, заключение, библиографический список из 140 наименований и 7 приложений. Материалы диссертационной работы изложены на 190 страницах основного текста, включая 32 рисунка, 15 таблиц, 4 графика и б схем.

Заключение

.

Усиление негативных тенденций на национальных и международных рынках, обусловленных участившимися кризисами, охватывающими различные сектора экономики, включая финансово-банковский сектор, обострение конкуренции, нестабильность рыночной конъюнктуры, нарастание рисков, сопутствующих свободному перемещению капиталов, актуализировало потребность обеспечения национальной безопасности, в том числе продовольственной. Эти вызовы времени потребовали принятия соответствующих мер на уровне государства, в частности, в виде специальных программ развития сельскохозяйственной отрасли.

Исследования специфики кругооборота основных и оборотных средств предприятий аграрной сферы в разное время в научной литературе показали, что обеспечение процесса расширенного воспроизводства сельскохозяйственных предприятий невозможно без активного участия заемных источников, в частности, банковского кредита и государственной поддержки. Одновременно анализ динамики кредитных вложений и темпов роста сельскохозяйственной продукции, с одной стороны, указывал на тесную взаимосвязь этих показателей, с другой, — учитывал недостаточное обеспечение населения страны основными видами продукции данной отрасли, потребовал исследования роли кредита в развитии данной отрасли экономики и обеспеченности кредитными ресурсами сельхозпроизводителей.

С учетом обобщения и анализа научных представлений о роли кредита, мы пришли к выводу о том, что недостаточно ее увязывать только с функциями и необходимостью кредита. При этом теоретическое обоснование роли кредита еще не означает ее практическую реализацию. Она не может оцениваться только как ожидание, что позволило определить роль кредита как синтез теоретических представлений и практического его вклада в развитие сельскохозяйственного производства.

Одновременно, исходя из прикладного взгляда на роль кредита, как конкретного участия кредита в развитие сельского хозяйства, целесообразно рассматривать во взаимосвязи с деятельностью кредитных институтов, проводимой ими кредитной политики, предлагаемых кредитных продуктов и организации системы кредитования.

Под системой кредитования сельскохозяйственных предприятий мы понимаем совокупность элементов, базирующихся на фундаментальных свойствах кредита и функциях коммерческих банков, принципах и механизме кредитования, направленных на содействие расширенному воспроизводству в сельском хозяйстве. В то же время полноценное функционирование системы кредитования невозможно без государственной поддержки сельскохозяйственных предприятий.

Исследование системы кредитования позволило автору работы прийти к выводу о том, что она может играть двойственную роль: стимулировать развитие кредитования, либо тормозить его развитие. В этой связи мы считаем, что системы кредитования может позитивно влиять на развитие и обеспечение доступа предприятии аграрной сферы к кредиту при соблюдении определенных условий. К таким условиям мы отнесли: государственную поддержку сельхозпроизводителей, наличие кредитных институтов активно взаимодействующих с сельхозпроизводителями, а также других институтов, образующих инфраструктуру рынка.

При этом, как показало исследование, спрос сельскохозяйственных предприятий на кредитные ресурсы формируется под влиянием ряда факторов, действие которых отличается разнонаправленным движением. В работе выделены три группы факторов: политико-экономические, общеэкономические (макрои микроуровня), а также институциональные и инфраструктурные.

Изучение характера воздействия факторов каждой группы показало, что некоторые из них препятствует расширению спроса на кредитные ресурсы, другие, напротив, обеспечивают доступность кредита. К сдерживающим факторам спроса на кредит отнесены: уровень инфляции, низкий уровень занятости населения в сельском хозяйстве, недостаточный уровень конкурентоспособности продукции и др. (общеэкономические факторы макроуровня) — факторы, лежащие на стороне кредиторов и других участников рынка (институциональные и инфраструктурные), а также заемщиков (микроуровня).

Позитивное влияние на формирование спроса на кредитные ресурсы связаны с политико-экономическими факторами — государственной поддержкой сельхозпроизводителей и некоторыми другими макроэкономическими факторами (государственным регулированием и ростом объемов производства).

Среди форм государственной поддержки, являющихся часть системы государственного регулирования, и обеспечивающих доступность кредита, особое место принадлежит субсидиям, выплачиваемым заемщикам в виде компенсации части затрат по обслуживанию кредита — процентной ставки. Одновременно в работе показано, что необходимо принять во внимание, что предоставляемые субсидии носят противоречивый характер, зачастую ограничивают доступ к кредитным ресурсам предприятий малых форм хозяйствования, не способствуют рациональному и эффективному ведению хозяйства. Все это обусловило потребность в более подробном изучении форм государственной поддержки сельхозпроизводителей как условия развития кредитования.

Анализ зарубежной и российской практики форм государственной поддержки показал, что назрела потребность в модернизации, сложившейся практики. В частности, в исследовании предлагается решить ряд проблем в данной области:

— во-первых, изменить статус ОАО «Россельхозбанк», реализующего государственные программы в сфере сельского хозяйства, как коммерческого кредитного института на Банк развития сельского хозяйства;

— во-вторых, выделяемые средства на субсидии процентных ставок сельхозпроизводителям перенаправить в ОАО «Россельхозбанк»;

— в-третыа, средства, предназначенные для субсидирования процентной ставки, направляемые в ОАО «Россельхозбанк», четко разграничить по направлениям и срокам использования кредитов (краткосрочные и инвестиционные кредиты), так и формам хозяйств (крупные хозяйства, агрохолдинги, малые формы хозяйствования).

Такой подход, на наш взгляд, придаст системе субсидирования большую прозрачность, будет обеспечен контроль за целевым их использованием и уровень эффективности.

В работе обосновывается, что перспективной формой поддержки сельскохозяйственных предприятий малых форм хозяйствования, которые фактически слабо охвачены поддержкой, но их участие в производстве сельскохозяйственной продукции существенно, является создание специального Фонда поддержки сельхозпроизводителей. Одновременно создание такого Фонда не должно ложиться дополнительным бременем на государственные расходы. В работе предлагается с учетом международного опыта формировать капитал этой организации не только за счет государственных средств, но, например, отчислений из прибыли ОАО «Россельхозбанк», его региональных институтов, а также коммерческих организаций. Такой подход используется во многих странах, в том числе Германии, Китае, Испании, Казахстане и некоторых других. Например, в Китае 30 процентов прибыли промышленных предприятий направляется в фонд поддержки села. В Казахстане подобный фонд концентрирует свою деятельность на микрокредитовании, в том числе в сельском хозяйстве. Нам представляется, что формирование подобных фондов было бы полезным и для российских условий.

Таким образом, в развитии кредитования предприятий сельскохозяйственной отрасли нами были выделены следующие особенности:

— поступательный рост кредитных вложений в сельское хозяйство независимо от фазы экономического цикла, что не совпадает с общим трендом кредитования нефинансового сектора, особенно в период кризиса;

— доля кредитных вложений в сельском хозяйстве существенно ниже отраслей с высокой оборачиваемостью кредита и оборотных средств, что обусловлено низкой привлекательностью для банков предприятий аграрного сектора;

— в структуре инвестиций в основной капитал в сельском хозяйстве преобладают кредиты банков, при этом отмечается снижение доли собственных средств в активах предприятий сельского хозяйства, растет число и объем убытков убыточных хозяйств;

— доля инвестиционных кредитов, направляемых в сельскохозяйственную отрасль низка, что не отвечает задачам государственных программ, реализуемых в последние годы, а также состоянию материально-технической оснащенности предприятий, состоянию инфраструктуры отрасли.

С учетом выделенных тенденций и анализа сформировавшейся в России системы мер государственной поддержки, следует рассматривать этот блок вопросов во взаимосвязи, определить направления их модернизации и одновременно совершенствования системы кредитования.

Для выработки адекватной современным вызовам и условиям модели государственной поддержки и системы кредитования был изучен зарубежный опыт.

На основе анализа и обобщения зарубежной практики кредитования сельскохозяйственных предприятий мы пришли к выводу о том, что кредит и его практическое использование в зарубежной практике является одним из элементов сложной комплексной системы мер поддержки сельхозпроизводителя. Данный комплекс мер направлен сегодня на поддержку производителя продукции, посредством создания различных стимулов, включая налоговые льготы, страхование рисков, выплаты компенсаций за счет средств государственного федерального бюджета, в том числе по процентным ставкам. Причем действие данного комплекса стимулов и механизмов направлено не столько на увеличение валового выпуска продукции, сколько на обеспечение доходности производства предприятий, при условии, что усилия и вклад производителя продукции является адекватным, либо по стоимости капитала, либо доли дохода от производства сельскохозяйственной продукции в валовом доходе производителя.

Особый интерес для совершенствования российской практики кредитования представляют виды кредита, объекты кредитования и требования, предъявляемые к ним, критерии отбора заемщиков, а также порядок и механизм установления льготных процентных ставок.

Анализ институциональной структуры финансово-кредитных учреждений показал, что в разных странах Запада принимают участие в кредитовании сельскохозяйственных предприятий различные по форме собственности и типу банки. В некоторых странах основная доля кредитов предоставляется государственными банками, в других — кооперативными и частными. Данный вопрос является весьма актуальным для России, поскольку, в нашей стране занимаются кредитованием предприятий аграрного сектора экономики в основном государственные банки, что не всегда отвечает требованиям эффективности использования государственных средств, построению оптимального механизма кредитования, как с позиции заемщика, так и банка.

В этой связи, для разработки предложений по совершенствованию механизма кредитования, компенсационных мер в части установления льготного процента, важным становится анализ современной российской практики кредитования сельскохозяйственных предприятий.

По результатам изучения практики кредитования на пример ОАО «Россельхозбанк» мы пришли к выводу о том, что основная доля кредитов приходится на диверсифицированные с точки зрения бизнеса хозяйства (имеющие два и более профиля хозяйств), а также, более рентабельные. К сожалению, основной объем кредитов, предоставленных банком, удовлетворяет только кратко и среднесрочные потребности (97% от числа выданных ссуд). При этом средний размер кредита составляет менее 1 млн руб., в том числе по юридическим лицам 8 млн руб.

Среди форм обеспечения слабо развиты новые, например, страхование, что собственно соответствует общей тенденции на российском кредитном рынке.

Набор предлагаемых продуктов по их разнообразию и условиям кредитования в ОАО «Россельхозбанк» выгодно отличается от других банков, в том числе Сберегательного банка РФ. В то же время условия кредитования, не ориентированы на вовлечение в хозяйственную деятельность, молодых сельхозпроизводителей, не привязаны к природно-климатическим условиям, не стимулируют приобретение более совершенной техники и технологий, чему отдается в последнее время предпочтение в зарубежной практике кредитования и может быть учтено в российских условиях.

Одновременно развитие кредитования предприятий сельскохозяйственной отрасли связано с высоким уровнем рисков, предъявляет повышенные требования к организации и содержанию системы управления ими, а также требует внимания, учитывая участие государства в поддержке отрасли бюджетными средствами, оценки эффективности деятельности банка, осуществляющего кредитную поддержку.

Одновременно мы полагаем, что ОАО «Россельхозбанк» как основной кредитор сельскохозяйственных предприятий должен быть наделен статусом.

Банка развития, что укрупнит его задачи, сконцентрирует внимание на продвижении наиболее значимых для экономики проектов в сельскохозяйственной отрасли, требующих долгосрочных кредитных вложений. В этой связи ресурсы банка должны формироваться с учетом требования срочности (носить долгосрочный характер), а активные операции преимущественно связаны с проектным и долгосрочным кредитованием.

Для повышения эффективности деятельности банка, целесообразно выделить в его организационной и финансовой структуре три Центра кредитования, деятельность которых должна быть связана с вышеназванными направлениями: долгосрочным кредитованием, краткосрочным кредитованием и кредитованием малых форм хозяйствования (микрофинансированием). При этом оценка эффективности деятельности Банка в целом, его ключевых центров кредитования должна проводиться с учетом особенностей деятельности банка, учитывать преференции, получаемые банком от его статуса.

Все это в совокупности позволит, с одной стороны, более целенаправленно решать поставленные в Государственной программе развития сельского хозяйства задачи, с другой, — способствовать снижению общественных издержек связанных с направлением бюджетных источников на развитие предприятий сельскохозяйственной отрасли.

С учетом вышеизложенного мы пришли к выводу о том, что условиями развития кредитования предприятий, работающих в сельскохозяйственной отрасли экономики, являются наличие адекватной текущей рыночной ситуации инфраструктуры, которая состоит из Банка развития сельскохозяйственной отрасли экономики, Фонд поддержки сельхозпроизводителей и Ассоциации страховщиков, объединяющей страховые компании, ориентированные на предоставление специальных страховых продуктов для аграрных предприятий. Наряду с инфраструктурными элементами весьма важным условием является государственная поддержка. В этой части мы предложили перенаправить субсидии с хозяйствующих субъектов на Банк развития, на законодательном уровне устанавливать фиксированные процентные ставки по кредитам для предприятий сельскохозяйственной отрасли.

Немаловажную роль в решении проблем повышения рентабельной деятельности аграрных предприятий принадлежит и другим формам государственного участия в поддержке. В частности, мы предлагаем использовать положительную зарубежную практику по закупкам государством сельхозпродукции по фиксированной цене в период падения рыночных закупочных цен при условии выкупа этой продукции в период роста цен по залоговой стоимости.

Нуждается в развитии банковские продукты, особенно связанные с привлечением средств и закупкой передовой техники и технологий для расширения производства продукции сельского хозяйства. В этой связи, перспективными в данной области можно считать сложные продукты и, в частности, структурное финансирование.

Кредитные продукты должны соответствовать тем задачами, которые ставит государство перед предприятиями данной отрасли. В частности, мы предложили дифференцировать стоимость кредита в зависимости от приобретаемых потребителем сырья и материалов, по более льготной цене кредитовать передовые достижения, учитывать при определении стоимости кредита возраст заемщика (малые формы хозяйствования), опыт работы, наличие других источников доходов и др.

Учитывая, что государственная поддержка предприятий отрасли фактически распространяется и на основной банк, обслуживающий их потребности, что выражается в 100% участия государства в формировании уставного капитала, возникает потребность в оценке эффективности использования государственных средств и косвенной оценке общественных издержек связанные с кредитованием предприятий аграрной сферы. В этой связи нами было предложено придать ОАО «Россельхозбанк» статус Банка Развития. В целях оценке эффективности его деятельности использовать модифицированную систему показателей, учитывающих выгоды и преференции от участия государства в капитале банка, что позволит более объективно оценить эффективность использования государственных средств.

Практическое внедрение этих предложением позволит расширить инструментальные средства оценки, облегчит контроль эффективности деятельности данного кредитного института, будет способствовать развитию кредитования предприятий, работающих в сфере сельского хозяйства.