Особенности формирования стратегии кредитования субъектов малого бизнеса коммерческим банком

Актуальность темы

исследования. В настоящее время наблюдается стремительный процесс преобразований в банковской системе России, который является важнейшим фактором развития экономики, в том числе малого бизнеса. В этой связи особую значимость приобретает вопрос формирования коммерческим банком постоянного круга надежных и рентабельных заемщиков, которые в относительно короткие сроки могут обернуть достаточно большой объем денежных ресурсов, вернуть основной долг и выплатить банку законное вознаграждение в виде процентов за кредит. Таким образом, в силу методологической и практической значимости формирования качественного кредитного портфеля коммерческим банком, особую актуальность приобретает вопрос разработки универсального для всех банков порядка реализации кредитной стратегии путем формирования стратегии кредитования для каждого субъекта экономики в отдельности.

С учетом потенциала роста малого бизнеса в Российской Федерации, кредитование субъектов малого предпринимательства для большинства коммерческих банков рассматривается как один из основных источников дохода. В связи с чем, исследование проблемы «оторванности» малого бизнеса, как хозяйствующего субъекта экономики, от кредитной системы, бесспорно, приобретает особую актуальность. Вместе с тем, современное состояние кредитного рынка порождает настоятельную необходимость анализа перспектив развития сферы кредитных услуг сектору малого бизнеса. В результате, особое значение приобретает анализ контроля и управления кредитным риском при формировании стратегии кредитования банка, ориентированной на малый бизнес.

Таким образом, актуальность темы исследования предопределена существующими в настоящее время проблемами экономического, политического, пруденциального характера в сфере банковского кредитования и значимостью малого бизнеса в современных рыночных условиях.

Степень разработанности проблемы. В процессе исследования автор опирался на теоретические и практические разработки ученых Клуба банковских аналитиков России: В. А. Бузуева, Д. В. Мисюлина, И. Цветковой и др. авторова также на работы, посвященные стратегическому планированию и проблемам кредитования малого бизнеса: Э. А. Уткина, И. В. Ларионовой, А. И. Муравьевой, A.M. Игнатьева, А. Б. Крутик. Разработке проблем становления малых предприятий и их взаимодействия с банками и банковской системой посвящены труды следующих ученых: В. Н. Ендроновой, С. Ю. Хасяновой, Г. А. Ермиловой, В. Кашина, А. Сиганькова.

Существенный вклад в обоснование необходимости изучения проблем малого бизнеса внесли работы следующих зарубежных ученых: А. Брю, X. Муент, Д. Стори, где выявлен ряд проблем развития малого предпринимательства в современных рыночных условиях, исследованы основные направления развития банковской системы. Большую ценность представляют исследования, проведенные учеными программы Tasic и Центром макроэкономического анализа и краткосрочного прогнозирования.

Тем не менее, неоднозначность экономической природы малого бизнеса и сложность комплексного изложение процесса кредитования банком малого бизнеса в современных условиях не позволили выработать универсальную стратегию кредитования субъектов малого бизнеса коммерческим банком, которая позволит эффективно управлять кредитными рисками.

Таким образом, разработка практического алгоритма формирования стратегии кредитования субъектов малого бизнеса, в целом, и совершенствование порядка принятия решения о кредитовании предпринимателей, в частности, являются актуальной и важной проблемой, решение которой поможет создать прочные основы стабильной экономики России и поможет укрепить стабильность и доходность коммерческих банков.

Цель и задачи исследования

Основной целью исследования является выявление специфики кредитования предприятий малого бизнеса и разработка методических и практических рекомендаций по совершенствованию банковской стратегии кредитования, ориентированной на малый бизнес. Исходя из поставленной цели, основное внимание было сосредоточено на следующих задачах:

S исследование, уточнение и разграничение экономического содержания понятий «стратегия банка», «кредитная стратегия банка» и «стратегия кредитования» в современных условиях рыночной экономикиS разработка концептуальных основ формирования банковской стратегии кредитования, ориентированной на малый бизнесS выявление рычагов управления и минимизации кредитного риска, возникающего при кредитовании предприятий малого бизнеса в современных рыночных условиях- •S разработка алгоритма формирования стратегии кредитования субъектов малого бизнеса коммерческим банком- •S совершенствование порядка принятия решения о санкционировании кредита по кредитной заявке клиента — малого предприятия в коммерческом банке на основе разработки «Меморандума кредитования коммерческим банком субъектов малого бизнеса».

Объектом исследования выступают российские коммерческие банки, осуществляющие кредитование предприятий малого бизнеса.

Предметом исследования являются отношения, складывающиеся в процессе организации кредитной работы в коммерческом банке, при формировании стратегии, ориентированной на малый бизнес.

Теоретико-методологическая основа исследования. В работе дается теоретическое обоснование необходимости выделения стратегии кредитования малого бизнеса в структуре кредитной стратегии банка, направленной как на достижение приоритетных целей отдельного банка (получение прибыли, диверсификация кредитного портфеля), так и на обеспечение стабильности кредитно-финансовой системы в целом. Теоретико-методологическую основу исследования составляют фундаментальные концепции, представленные в классических и современных трудах отечественных и зарубежных ученых.

Диссертационная работа на тему «Особенности формирования стратегии кредитования субъектов малого бизнеса коммерческим банком» выполнена в рамках Паспорта специальности ВАК 08.00.10 — финансы, денежное обращение и кредит, раздела 9 Кредит и банковская деятельность, п. 9.9 Проблемы обеспечения сбалансированной банковской политики в области инвестиций, кредитования и формирования банковских пассивов по всему вектору источников и резервовп.9.17 Совершенствование системы управления рисками российских банков.

Инструментарно-методический аппарат базируется на комплексе общенаучных и экономических методов исследований: аналитическом, логическом, экономико-статистическом и расчетном с использованием программы Microsoft Excel и графических редакторов.

Нормативно-правовая и статистическая основа исследования основывается на законодательных и нормативных актах Российской Федерации, а также на материалах Банка России, Министерства финансов РФ и Федеральной государственной статистической службы РФ.

Информационно-эмпирическая база исследования. Основой является личный опыт работы автора с малыми предприятиями по вопросам кредитования в Юго-Западном банке Сбербанка России в рамках Программы Европейского банка Реконструкции и Развития.

Положения, выносимые на защиту: 1. Стратегия кредитования хозяйственных субъектов экономики, как тактический элемент банковской стратегии, зависит от специфики кредитной стратегии коммерческого банка, содержание которой определяется структурой клиентской базы конкретного коммерческого банка, а также региональными особенностями рынка банковских услуг.

2. Кредитование малого бизнеса — сегмент кредитного рынка, обладающий мощным потенциалом развития, который уже сегодня заставляет коммерческие банки совершенствовать порядок организации процесса кредитования, точно ориентированный на запросы малых предприятий, с учетом специфических особенностей их функционирования. Выделение приоритетных для малого бизнеса принципов кредитования (целенаправленность и дифференциация условий кредитования) позволяет консолидировать анализ особенностей кредитного процесса в коммерческом банке, ориентированного на малый бизнес.

3. С учетом специфики кредитования предприятий малого бизнеса, принципиальным условием рентабельности для банка является вовлечение большого числа клиентов в кредитный процесс, что во многом зависит от умения правильно распознавать кредитные риски, с учетом различных аспектов деятельности заемщика и анализа специфических «зон риска».

4. В управлении кредитными рисками, возникающими в процессе кредитования малых предприятий, необходимо учитывать как специфические особенности малого бизнеса, влияющие на возникновение этих рисков, так и особенности формирования стратегии кредитования субъектов малого бизнеса для подготовки на их основе аргументированной концепции формирования стратегии кредитования предпринимателей коммерческим банком.

5. Стратегия кредитования субъектов малого бизнеса основывается на формировании порядка организации работы сотрудников коммерческого банка, занятых в процессе кредитования субъектов малого бизнеса, который описывается в «Меморандуме кредитования коммерческим банком субъектов малого бизнеса», основные положения и алгоритм которого отражается в «Регламенте работы по выдаче кредитов малым предприятиям».

Научная новизна диссертационного исследования состоит в комплексном решении важной проблемы — совершенствование порядка работы коммерческого банка в процессе кредитования субъектов малого бизнеса с учетом оптимизации взаимодействия сложноорганизованных систем «банк» и «заемщик-малое предприятие», а также разработки усовершенствованного алгоритма санкционирования кредита малому предприятию в современных рыночных условиях.

Основные результаты исследования, содержащие элементы научной новизны, состоят в следующем:

1. Уточнено экономическое содержание дефиниции «стратегия коммерческого банка», как программы действий банка, обеспечивающей стабильность его развития в долгосрочной перспективе, а также уточнено экономическое содержание дефиниции «кредитная стратегия» коммерческого банка, как основы формирования стратегии кредитных учреждений, связанной с движением кредита, что позволило выделить границы данной дефиниции в «стратегии коммерческого банка».

2. Обоснована целесообразность выделения в самостоятельную дефиницию понятия «стратегия кредитования», как специального элемента кредитной стратегии банка, экономическое содержание которого заключается в определении плана действий работников, участвующих в процессе кредитования, алгоритм которого отражается в Регламентах работы. Предложен универсальный «Меморандум выдачи кредитов малым предприятиям», позволяющий организовать процесс качественного кредитования в условиях действующего законодательства, где раскрыта стратегия кредитования предприятий малого бизнеса коммерческим банком.

3. Предложен усовершенствованный алгоритм формирования стратегии кредитования субъектов малого бизнеса коммерческим банком, позволяющий упорядочить и формализовать процесс кредитования малых предприятий коммерческим банком, включающий в себя:

S выявление признаков малого бизнеса и его особенностей, влияющих на возникновение рисковS разработку основ формирования стратегии кредитования субъектов малого бизнеса;

S формирование оптимальной структуры рисков, с учетом оценки выявленного риска и значимости его для банкаS выбор кредитного продукта, предлагаемого коммерческим банком субъектам малого бизнеса, с учетом оценки особоприоритетных принципов — целенаправленность и дифференциация условий кредитования;

S разработку Регламента работы по выдаче кредитов малым предприятиям, с учетом выявленных особенностей малого бизнеса, влияющих на возникновение рисков и управление этими рисками.

4. Предложены элементы стратегии кредитования, позволяющие минимизировать кредитные риски в процессе кредитования субъектов малого бизнеса коммерческим банком: создание резервов по ссудеориентация на срок «жизни» малого предприятияповышенная процентная ставкапринятие в качестве обеспечения личных поручительств как собственников бизнеса и их супругов, так и руководителей бизнесаустановление индивидуальных графиков погашения кредитов для каждого кредита и заемщика в отдельности.

5. Усовершенствован порядок принятия решений о санкционировании кредитов малым предприятиям коммерческим банком на основе формализации анализа финансового цикла малого предприятия, участвующего в процессе кредитования, с учетом выявленной его специфики и кредитных рисков.

Теоретическая и практическая значимость исследования определяется необходимостью совершенствования процесса банковского кредитования предприятий малого бизнеса с учетом возможности использования универсального «Меморандума выдачи кредитов малым предприятиям» и усовершенствованного алгоритма кредитования предприятий малого бизнеса, что позволит банкам увеличить эффективность и рентабельность, как кредитных банковских операций, так и совершенствовать деятельность всего банковского института в целом, что подтверждено справками о внедрении из АКБ «Капиталбанк», ОАО РАКБ «ДонХлебБанк» и ОАО «Донбанк» филиал «Каменка».

Предложенные АКБ «Капиталбанк», ОАО РАКБ «ДонХлебБанк» и Ростовскому региональному государственному Фонду поддержки малого предпринимательства упрощеные формы финансовой отчетности для малых предприятий, позволяют оптимизировать кредитные риски, а также производить адекватную оценку финансового состояния малого предрприятия за любой отчетный период, что подтверждено справками из вышеперечисленных организаций.

Апробация работы. Основные положения диссертационного исследования докладывались на всероссийских и межрегиональных научно-практических конференциях, а также на ежегодных конференциях преподавателей и молодых ученых в Ростовском государственном экономическом университете, публиковались в тематических сборниках. Основное содержание диссертационного исследования опубликовано в 6-ти работах, общим объемом 1,4 п.л.

Заключение

.

Анализ глубинных причин надежности банковской системы, следует рассматривать как интегрированную характеристику надежности ее элементов — коммерческих банков, которая, в свою очередь, определяется правильно выбранной стратегией. Процесс выбора стратегии, сводит воедино представления руководства кредитной организации об имеющихся и предполагаемых возможностях, ее сильных и слабых сторонах, потенциале и т. д. Его результатом является решение о том, когда и как именно необходимо инициировать разработанные банком процессы, какие именно ресурсы будут задействованы по мере их прохождения, каков будет характер деятельности, какие управления и отделы банка будут вовлечены в нее и т. п. Отсюда следует, что выработка стратегии развития является одним из наиболее важных элементов в структуре управления кредитной организации.

Надежность банковской системы предполагает наличие также ключевой составляющей стратегии развития банка — кредитной стратегии, определяющей конкретное кредитное поведение и способной эффективно управлять рисками. Кредитная стратегия направлена на решение следующих задач: установление в банке единой практики работы с кредитамиэффективное взаимодействие подразделений банка при кредитовании на всех организационных уровняхметодическое обеспечение сотрудников кредитных подразделений на всех организационных уровнях по всем аспектам кредитного процессасодействие в стандартизации и упрощении кредитной работыобеспечение механизмов взаимодействия в обязанностях и процедурах, а также централизованное введение измененийобеспечение механизма управления и контроля за кредитными рискамиизбежание дублирования усилий и обеспечение гармоничной деятельности сотрудников посредством установления четко определенных обязанностей- ¦ улучшение управления и внутреннего контроля за кредитным портфелем банка.

Успех кредитной стратегии зависит от того, насколько полно воплощены ее установки в разрабатываемых банком нормативных документах, таких как «Положение о кредитной политике» и «Положение о кредитовании». Оперативные процедуры кредитного процесса обычно отражаются в «Регламентах работы по выдаче кредитов».

Стратегия почти всех банков в той или иной мере направлена на усовершенствование форм и методов кредитования. Поскольку кредитная стратегия — это основа кредитного процесса, постольку основным механизмом реализации кредитной стратегии является стратегия кредитования различных субъектов экономики.

Для современной экономики России характерна сложная комбинация различных по масштабам производств — крупных с тенденцией к монопольным структурам, а также средних и мелких, складывающихся под влиянием ряда факторов. Малому же предпринимательству способствует дифференциация и индивидуализация спроса в сфере производства и личного потребления. Поэтому, предпосылками для их развития являются: мобильность, т. е. способность быстро реагировать на требования рынка, маневренность по сравнению с более сильными соперниками, стремление заполнить те ниши, которые по различным причинам невыгодны крупным фирмам.

В последнее время наблюдается рост малого предпринимательства, которое стало привлекать к себе все более пристальное внимание, как ученых-экономистов, политиков в различных странах, так и кредитно-финансовые учреждения. В целом можно полагать, что новый рывок в динамике числа малых предприятий, в увеличении их макроэкономического веса по всем показателям неизбежен. Его следует ожидать по мере накопления предпосылок для формирования целостной системы рыночного хозяйствования, решительных шагов в области демонополизации экономики, дебюрократизации управления и, конечно, общего перехода к фазе оживления и подъема производства и производственного инвестирования.

Проведенное в данной работе исследование показало, что в настоящее время, в части развития кредитования малого бизнеса существует ряд проблем, в том числе: во-первых, как и в сфере кредитования крупного бизнеса, требуется совершенствовать законодательство по защите прав кредиторовво-вторых, малому бизнесу трудно получить банковский кредит по причине того, что предпринимателям сложно предоставить банку адекватное обеспечениев-третьих, кредитование малых предприятий требует существенных трудозатрат, удельные операционные расходы банков на единицу кредитных вложений при кредитовании малого бизнеса выше, чем аналогичные затраты при кредитовании крупного бизнеса в-четвертых, отсутствие единой аналитической системы показателей кредитоспособности, позволяющей минимизировать кредитные риски для банкав-пятых, отсутствие статистических данных по малому бизнесу.

В то же время, условием стабильного развития кредитования предприятий малого бизнеса коммерческими банками является не только благоприятная макроэкономическая среда, но и наличие правильно разработанной, с учетом всех особенностей кредитования малых предприятий стратегии кредитования банка.

Поэтому, в исследовании особо подчеркивается, что при формировании стратегии кредитования коммерческим банком субъектов малого бизнеса, необходимо особое внимание уделять следующим особенностям, выявленным в ходе анализа признаков малого предпринимательства:

1. краткосрочность кредитов для малых предприятий — до 3-х лет;

2. индивидуальность процентных ставок для каждого клиента, т. е. чем больше услуг предприниматель «берет» в банке, тем ниже может быть процент по кредиту;

3. кредит может быть выдан под обеспечение, удовлетворяющее банк, т. е. залогом может служить все, что используется в предпринимательской деятельности, а также находится в личном пользовании, — дача, автомобиль.

4. при оформлении кредитов пакет документов должен быть минимальным;

5. при оформлении кредитов необходимо предусмотреть возможность получения кредита наличными (с установлением определенного лимита для всех);

6. при рассмотрении заявки малого предприятия необходимо значительно сократить сроки рассмотрения заявок на получение кредита;

7. погашения кредита должно предусматривать график или иметь следующую схему: проценты погашаются ежемесячно, основной долг — по индивидуальному графику.

Наряду с особенностями кредитного процесса такого экономического субъекта, как малое предприятие, следует особо выделить специфику управления рисками. Другими словами, автор считает, что ключевым фактором, определяющим эффективность общей кредитной стратегии банка, является кредитный риск, поэтому управление кредитным риском — это основа работы банка в процессе кредитования. При этом в работе описано важнейшее условие защищенности коммерческого банка в процессе кредитования им предприятий малого бизнеса — это наличие специфических зон риска" самого малого бизнеса для банков, которые включают в себя 8 факторов:

1. неадекватность позиций малого бизнеса как собственника капитала;

2. многопрофильность малого бизнеса, т. е. отсутствие долговременных планов работы на одном поприще;

3. оторванность малых предприятий от крупного бизнеса, т. е. от гарантов и так необходимых им кредитно-инвестиционых ресурсов;

4. деформализация хозяйственной среды малого бизнеса;

5. неадекватьность оценки собственного финансового состояния малыми предприятиями;

6. специфика кадрового состава малого предприятия;

7. отсутствие ликвидного залога, удовлетворяющего нормативам ЦБ РФ;

8. безграмотность малых предприятий в сфере предлагаемых услуг коммерческими банками.

Эффективность мер защитного и превентивного управления кредитным риском при кредитовании предприятий малого бизнеса, по нашему мнению, определяется минимизацией рисков в тех пределах, в которых это позволяет текущая рыночная конъюнктура для сохранения позиции банка на рынке услуг кредитования малого предпринимательства, если это отвечает приоритетам и целям долговременной кредитной стратегии банка.

Управление кредитным процессом для банков включает не только регулирование уровня кредитного, но и процентным риском. Дело в том, что при использовании критериев минимизации процентного риска в портфеле банка накапливаются малые, как правило — краткосрочные, кредиты и большие кредиты, которые в большинстве случаев носят долгосрочный характер. А, следовательно, предложенные в диссертации методы управления кредитным и процентным рисками хороши для диверсификации кредитного портфеля банками и разделения клиентуры на различные категории, которые не имеют общих интересов и общего информационного фронта.

Таким образом, представляется обоснованным при формировании стратегии кредитования коммерческого банка субъектов малого бизнеса, разрабатывать механизмы управления и минимизации рисков с учетом выделенных 7-ми особенностей стратегии.

Наиболее эффективными в практике банков путями, направленными на снижение рисков, являются: правильная оценка кредитоспособности заемщикабанк должен очень хорошо разбираться в текущих проблемах своего клиента, понимать, что раскрывает или, наоборот, скрывает тот или иной показатель в финансовой отчетности, насколько перспективна та область, в которой сегодня работает малое предприятие. В вопросах кредитования предприятий малого бизнеса необходим взвешенный подход, сочетающий практические навыки с научными разработками.

В диссертации выдвигается конкретное предложение по формированию технологии применения стратегии управления рисками при кредитовании предприятий малого бизнеса, которая состоит из следующих четырех этапов:

1. Расчет текущих позиций банка.

2. Расчет состояния банка на основе текущей структуры кредитного портфеля на момент расчета (наличие диверсификации портфеля или ограничение риска на одно заемщика).

3. Расчет оптимальной структуры кредитного и процентного рисков по отношению к прибыли с учетом варьирования сценариев поведения рынка предпринимательства.

4. Моделирование результатов применения заданной стратегии кредитования малого предпринимательства с учетом различных сценариев поведения рынков.

Таким образом, можно говорить о том, что основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней стратегии банка, являющейся по сути, философией банка.

Учитывая специфику предмета исследования, автор считает, что в коммерческих банках назрела необходимость совершенствования механизма кредитования малого бизнеса с целью выработки и дальнейшего применения особой методики кредитования для малого бизнеса. С этой целью диссертантом предложен универсальный Меморандум кредитования коммерческим банком субъектов малого бизнеса, в котором отражены все основные положения и порядок организации работы кредитным отделом для предоставления кредитов малым предприятиям.

Предлагаемая организация кредитной работы способна повысить качество и производительность за счет разделения различных типов деятельности: отделить функцию по продаже банковских продуктов от функции оценки рисков, устранить возможное влияние клиента на уровень, который непосредственно производит анализ кредитного предложения. Это своего рода совершенствование процесса формирования стратегии кредитования, ориентированной на малый бизнес с целью выработки и дальнейшего применения особой методики кредитования малого бизнеса с учетом выявленной специфики у малых предприятий.

Таким образом, оценка кредитных проектов малых предприятий в настоящее время тяготеет к определенной формализации и унификации, что влечет за собой ряд проблем, возникающих при кредитовании предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

Во-первых, довольно сложно грамотно учесть все ключевые признаки клиента, так как многие из них плохо формализуемы.

Во-вторых, оценки, как правило, достаточно субъективны.

В-третьих, используемые в расчетах оценки не являются застывшими во времени величинами, поскольку сдвиги в социально-экономических условиях приводят к изменению уровня риска каждого признака. Иными словами, система коэффициентов должна соответствовать специфике ведения учета малыми предприятиями.

Поэтому, очень важным моментом в кредитовании предприятий малого бизнеса является грамотная оценка финансового состояния малого предприятия. Теоретическое исследование данной проблемы позволило стандартизировать финансовые отчеты, предоставляемые субъектами малого бизнеса в банк с целью получения кредита. Так, в диссертации предложены следующие универсальные формы отчетности для предприятий малого бизнеса, позволяющие минимизировать риски при кредитовании малых предприятий:

•S «Баланс» предприятия малого бизнеса с оптимальной схемой анализа структуры его активов и пассивов;

•S «Отчет о прибылях и убытках» предприятия малого бизнеса с оптимальной схемой анализируемых статей, а также возможностью проверки правильности внесения финансовых показателей в отчета также предложены аналитические формы для кредитных работников, позволяющие прогнозировать развитие бизнеса малого предприятия в ближайшем будущем:

•S «Отчет о денежных потоках» предприятия малого бизнеса, позволяющий выбрать оптимальные условия для кредитования;

S «Структура финансового цикла» предприятия малого бизнеса.

Таким образом, при проведении качественной оценки заемщика при кредитовании предприятий малого бизнеса с целью эффективного управления рисками необходимо:

1. объединить при создании рейтинга оценку залогов и финансового состояния;

2. при кредитовании предприятий малого предпринимательства убрать множественность показателей и формализацию расчета, т.к. показатель, теоретически верный, может «не работать» в конкретных условиях, искажая картину;

3. оценить правильную организацию бизнеса заемщика и ее производительность;

4. понимать, что наличие прибыли не гарантирует устойчивость бизнеса, этой гарантией является наличие собственных средств в размерах, позволяющих предприятию справляться с возможными проблемами самостоятельно.

Таким образом, проведенное исследование показало, что только при комплексном снижении всех рисков и рациональном подходе к анализу кредитного риска заемщика возможно эффективное сотрудничество банков с малыми предприятиями. А также то, что стратегия кредитования банка при кредитовании предприятий малого предпринимательства представляет собой комплекс процедур, позволяющих дать прогноз по агрегированным позициям кредитного учреждения на основании количественных оценок исходных данных и определяемых стратегией рисков. Манипулируя величинами внутренних рисков, можно при любом сценарии найти оптимальное сочетание их значений и подготовить на его основе ар1ументированные стратегии управления банком при том или ином поведении рынка.