Повышение инвестиционной активности предприятий на основе государственного регулирования соотношения цен на производственные ресурсы

Актуальность темы

исследования.

В последние три года российская экономика продемонстрировала заметные темпы роста. Вместе с тем, наблюдается и определённое замедление её развития. Так, объём промышленной продукции в 2001 г. вырос по сравнению с предыдущим годом на 4,9%, а в 2000 г. — на 11,9% [3]. Наиболее серьёзными проблемами развития промышленности являются моральный и физический износ основного капитала, недостаточно высокие темпы его обновления. В промышленности износ машин и оборудования на начало 2000 г. составлял 66,5%. В ряде базовых отраслей, определяющих научно-технический прогресс (в машиностроении, химической и нефтяной промышленности), уровень износа оборудования превышает 75%. Коэффициент обновления основного капитала в 2000 г. составил 1,3% против 5,8% в 1990 г. При этом коэффициент выбытия снизился в два раза, составив, соответственно, 0,9% и 1,8%. Значительно увеличилась доля устаревшего оборудования (свыше 20 лет) — 38,2% в 2000 г. против 15% в 1990 г. и 10,7% в 1980 г. Это явилось следствием того, что объёмы инвестиций в основной капитал с 1990 по 1998 гг. включительно сократились почти в 5 раз [40−43]. С 1999 г. наблюдается рост производственных инвестиций, однако, для поддержания устойчивого развития промышленности темпы роста инвестиций должны быть многократно увеличены.

Инвестиционная активность предприятий предопределяет эффективность их деятельности в долгосрочной перспективе. Между тем, на отечественных предприятиях существует ряд причин, осложняющих процессы обновления физически и морально устаревающего оборудования, развития современных технологий и вложений в прикладные научно-исследовательские работы, которые могут позволить снизить затраты на сырьё, электроэнергию, труд и другие ресурсы при производстве продукции. Одна из основных причин — невысокий уровень мотивации предприятий к развитию инвестиционного процесса, который во многом определяется наличием неблагоприятного соотношения цен на производственные ресурсы, прежде всего на труд и основной капитал (активная часть основных средств). Данное соотношение складывалось в российской экономике в течение многих лет и особенно интенсивно в последнее десятилетие. Особенность российской экономики на начальном этапе переходного периода состояла в том, что снижение объемов производства в разных отраслях промышленности сопровождалось повышением уровня цен. Инфляция неодинаково повлияла на изменение цены труда и цены основного капитала. Расчеты показывают, что с 1990 по 2000 гг. рост цены основного капитала опережал рост цены труда в 7 раз. Совершенно недопустимо, что в условиях нарождающейся рыночной системы дорогостоящий основной капитал вытесняется достаточно дешёвым трудом, что снижает инвестиционную активность предприятий. Такие процессы приведут к усилению невосприимчивости к новейшим технологическим разработкам, низка будет доля наукоёмкой продукции по сравнению с развитыми странами.

Ситуация усугубляется тем, что роль государства в принятии инвестиционных решений в настоящее время существенно уменьшилась. Представляется очевидным, что без эффективного присутствия государства в инвестиционном процессе, вряд ли следует ожидать какого-либо серьёзного роста инвестиционной активности предприятий. Актуальность исследуемой темы, необходимость разработки экономического механизма, позволяющего государству регулировать соотношение цен на производственные ресурсы в условиях рынка, сделали возможным рассмотрение поставленной проблемы в качестве самостоятельного предмета исследования.

Цель данного исследования состоит в научном обосновании подходов и системы решений по государственному регулированию инвестиционной активности предприятий на основе установления благоприятного соотношения цен на труд и основной капитал.

Актуальность и цель исследования предопределили необходимость решения следующих конкретных задач:

• выявление теоретических основ и закономерностей влияния соотношения цен между основным капиталом и трудом на мотивацию предприятий к инвестициям;

• исследование динамики и результатов изменения соотношения цен на труд и основной капитал в развитых странах и их приложений к деятельности российских предприятий в области инвестиционного развития;

• определение причин снижения цены труда и повышения цены основного капитала на российских предприятиях в переходный период;

• определение влияния взаимосвязанных изменений в функциях государства и налоговой системы на цены труда и основного капитала;

• разработка классификации факторов макроэкономического воздействия на увеличение цены труда и снижение цены основного капитала на российских предприятиях;

• разработка принципов формирования налоговой системы, исключающих возможности необоснованного роста цены основного капитала или снижения цены труда;

• разработка комплекса мер по регулированию соотношения цен между трудом и основным капиталом, обеспечивающего сохранение уровня занятости на предприятиях.

Объектом исследования является современное промышленное предприятие как объект микроэкономического анализа, на инвестиционное поведение которого оказывает воздействие сложившееся в экономике соотношение цен на труд и основной капитал.

Предметом исследования выступает проблема повышения мотивации предприятий к инвестированию собственных и заёмных средств в современные высокопроизводительные технологии, оборудование, научные разработки на основе государственного регулирования соотношения цен на труд и основной капитал. Инструментом стимулирования инвестиционной активности предприятий является повышение цены труда и понижение цены основного капитала с целью создания благоприятного соотношения между ними.

Исходные теоретические и методологические посылки решения проблемы содержатся в трудах известных зарубежных и отечественных учёных таких, как А. Смита, Дж. Кейнса, П. Самуэльсона, В. Леонтьева, Э. Денисона, Ван дер Bee, Эленберга, Р. X. Франк, М. Р. Байе, Дж. Гэлбрейта, С. М. Меньшикова, В. А. Гальперина, В.Д. Камае-ва, Л. Л. Любимова, Ю. М. Осиповой, Д. Р. Михеева и многих других.

В области налогового регулирования имеются исследования Д. Г. Черника, С. Никитина, Е. Глазовой, М. Степановой, И. В. Караваевой, Т. Ф. Юткиной, И. Г. Русаковой, В. А. Елшина и других учёных.

Анализ функций государства и методы государственного регулирования рассматриваются в работах вышеперечисленных авторов, а также в работах: А. Н. Илларионова, Г. Грефа, Е. Т. Гайдара, Л. Бальцеровича, И. М. Осадчей, A.B. Улюкаева, Т. М. Тимошиной, Л. И. Якобсона, И. Н. Новиковой и других.

Что касается общетеоретических аспектов инвестирования, то существенный вклад в их разработку внесли отечественные учёные И. В. Липсиц, В. В. Коссов, Е. С. Стоянова, Ю. К. Перский, P.A. Коренченко, В. И. Тимофеев и другие.

Вместе с тем, разработки ряда зарубежных авторов требуют серьёзной адаптации к условиям российской действительности. Проблеме стимулирования инвестиционной деятельности предприятий посвящено большое количество отечественных исследований. Однако ещё малоизученной остаётся проблема повышения инвестиционной активности российских предприятий на основе государственного регулирования соотношения цен на труд и основной капитал, не раскрыты и не проработаны механизмы стимулирования инвестиций с учётом российских реалий.

Нормативно-правовой базой исследования послужили: документы и материалы ООН, Европейского сообщества, Конституция РФ, Законы РФ и Пермской области, постановления в области налогового регулирования.

Информационной и эмпирической базой исследования являются данные Госкомстата России и другие информационные источники, финансовая отчётность, материалы анализа инвестиционных решений предприятий ряда отраслей промышленности.

Теоретической и методологической основой исследования являются не только научные труды отечественных и зарубежных авторов, но и методические материалы научно-практических конференций и семинаров по теме исследования. Методы исследования:

• ситуационный подход: количественная и качественная характеристика факторов, неблагоприятно воздействующих на цены труда и основного капитала;

• системный анализ и синтез: исследование альтернатив достижения более оптимального соотношения цен на производственные ресурсы с помощью методов регулирования при условии введения изменений в социальные и стимулирующие функции;

• генетико-аккумулятивный подход: накопление знаний о методах регулирования цен на производственные ресурсы в странах с развитой рыночной экономикой, основанный на предложениях разных школ экономической науки;

• метод аналогий: выявление возможностей переноса результатов, полученных от экономической политики в индустриально-развитых странах на экономическое пространство России;

• прогнозирование: определение результатов от повышения инвестиционной активности предприятий при использовании разработанных рекомендаций.

Научная новизна исследования:

• на основании теоретических моделей и разработок, анализа статистических данных, исследований, проведённых на предприятиях, выявлена одна из основных причин низкой мотивации отечественных предприятий к инвестициям в виде неблагоприятного соотношения цен на труд и основной капитал, которое складывалось в российской экономике в течение многих лет и особенно интенсивно в период реформ;

• доказана взаимосвязь между ростом инвестиционной активности и улучшением соотношения цен между трудом и основным капиталом в странах с развитой рыночной экономикой;

• выявлены причины, определившие опережающий рост цены основного капитала сравнительно с ценой труда в переходный периодв работе впервые:

• разработана классификация факторов макроэкономического воздействия на увеличение цены труда и снижение цены основного капитала на российских предприятиях;

• сформулированы и обоснованы новые принципы формирования налоговой системы, исключающие возможность необоснованного роста или снижения цены на производственные ресурсы;

• разработан механизм безинфляционного регулирования соотношения цен между трудом и основным капиталом на основе единовременных, взаимосвязанных мер, обеспечивающих сохранение уровня занятости на предприятиях;

• предложен оригинальный метод перераспределения налогового эффекта, возникающего при снижении косвенных налогов, и направления их в фонды оплаты труда предприятий с целью повышения цены труда;

• разработан метод предотвращения отрицательных последствий для экономики предприятия, возникающих в результате повышения цены труда;

• сформулированы подходы к снижению цены основного капитала, происходящего под воздействием факторов роста спроса на основной капитал у его потребителей в краткосрочном периоде и факторов снижения издержек у фирм — производителей основного капитала в долгосрочном периоде.

Практическая значимость диссертации заключается в возможности применения разработанных методов регулирования соотношения цен на труд и основной капитал на предприятиях при разработке макроэкономической политики государства, что в свою очередь, позволит добиться ускорения развития экономики за счёт использования рыночных механизмов, стимулирующих инвестиционную активность предприятий. Более высокая цена труда усилит мотивацию предприятий к привлечению инвестиций в современные высокопроизводительные технологии, оборудование, научные разработки. Научные положения, выводы и рекомендации могут быть использованы в преподавании курсов микрои макроэкономики, экономики предприятий и оценки экономической эффективности инвестиционных проектов, а также спецкурсов по этим дисциплинам.

Апробация результатов исследования.

Основные положения диссертации докладывались и получили положительную оценку на конференциях:

• Региональная научно-практическая конференция «Социальное партнерство в социально-экономическом развитии и регулировании трудовых отношений» 22−24 ноября г. Пермь 1997 г.;

• Научно-практическая конференция профсоюзов зоны Урала «Стоимость и продажа рабочей силы в рыночных условиях: роль профсоюзов» г. Пермь 4−5 июня 1998 г.;

• III международная научно-практическая конференция «Теория и практика развития регионов России» г. Пермь 16−17 ноября 2000 г.;

• Межрегиональная научно-практическая конференция «Социальное партнерство как фактор экономического развития и социальной стабильности в обществе» г. Пермь 23−24 ноября 2000 г.

Одновременно с процессом подготовки диссертации проводилась научно-исследовательская работа по гранту «Влияние цены труда на инвестиционные процессы в российской экономике» от Министерства образования РФ в 1999;2000 гг. в рамках конкурса исследований в области экономических наук.

По результатам работы опубликовано: 6 статей и тезисы докладов на международной, региональных и межвузовской научно-практических конференциях общим объёмом 4 п.л., а также был выполнен отчёт по теме НИР «Влияние цены труда на инвестиционные процессы в российской экономике» объёмом 4 п.л.

Структура работы. Предмет исследования, его цель и задачи определили план и структуру диссертационного исследования, состоящего из введения, трёх глав, заключения, списка использованной литературы и двух приложений. Диссертация изложена на 159 страницах машинописного текста, содержит 21 таблицу и 14 рисунков.

Список литературы

включает 160 наименований.

выводы:

• Существует ряд факторов, воздействуя на которые, можно повысить цену труда и понизить цену основного капитала в российской экономике. Выявленные нами факторы научно обоснованы, рассмотрены каждый в отдельности с соблюдением правила «при прочих равных условиях». Разработанные на их основе меры по государственному регулированию позволят добиться благоприятного для инвестиций соотношения на исследуемые производственные ресурсы.

• В рекомендациях специалистов по совершенствованию налоговой системы заложены одномерный и синтетический подходы, предлагаются уникальные варианты, и просто снижение налогов. Анализ рекомендаций позволил выявить их достоинства и недостатки и обосновать необходимость разработки новых принципов создания эффективной налоговой системы.

• В налоговом кодексе должна чётко просматриваться основа, цели им преследуемые, и увязка с основными функциями государства, на выполнение которых расходуются налоговые поступления.

• Эффективная налоговая система должна действовать так, чтобы не нарушалось ценовое соотношение между производственными ресурсами (основным капиталом и трудом). Ресурсы, приносящие его пользователю больший доход, должны приносить и большие налоги и, наоборот, фактор, обеспечивающий меньший доход, должен нести меньшее налоговое бремя.

• Современной России досталась социальная система с гипертрофическими, по сравнению с другими странами, размерами. Государство не в состоянии выполнить все взятые на себя обязательства и выполняет их крайне неэффективно, получая со стороны населения низкую оценку своих действий.

• ЖКХ являются одной из главных причин бюджетных кризисов и проблем, нужно сократить длинную и неэффективную цепочку движения денежных средств (большие налоги, их перераспределение).

• Необходимо существенно сократить или полностью отменить НДС, налог с розничных продаж и налог на имущество, повсеместно лишив предприятия ЖКХ источника бюджетных дотаций. Перераспределить высвобожденную часть в пользу увеличения.

142 оплаты наёмного труда (с обязательным введением минимальной заработной платы равной величине не меньше прожиточного минимума).

• Одновременно сократить бюджетных расходов за счёт ликвидации расходов на ЖКХ и части услуг на здравоохранение, образование на величину сокращения поступлений от косвенных налогов и налога на имущество.

• Предприятиям необходимо продавать свою продукцию по ценам, включающим ранее НДС. Ввести ограничение на рост цен в экономике на уровне предшествующем принятию вышеуказанных мер на период до 3-х месяцев.

• Предприятиям и организациям необходимо предварительно рассчитать нормативы повышения заработной платы, в соответствие, с которыми заключить новые коллективные договоры между работодателями и профсоюзами.

• Разработанные на основе классификаций факторов снижения цены основного капитала и повышения цены труда комплексные решения по регулированию соотношения цен между исследуемыми производственными ресурсами включаю в себя ряд необходимых действий со стороны государства и предприятий.

Практическое применение разработанных мер по государственному регулированию соотношения цен на труд и основной капитала позволит добиться активизации инвестиционной деятельности на российских предприятиях, что, в свою очередь, будет служить основной для их устойчивого и долговременного развития.

Заключение

.

Диссертационное исследование выполнено в целях решения ряда научных и практических проблем совершенствования управления в народном хозяйстве.

В исследовании была выдвинута гипотеза о существовании одной из основных причин, определяющей низкую мотивацию российских предприятий к инвестициям. Суть гипотезы состоит в том, что в российской экономике сложилось неблагоприятное соотношение между ценами на труд и основной капитал. Научным фундаментом гипотезы послужили известные и сегодня общепризнанные теории, а также разработанные в их рамках модели, в т. ч. модель производственной функции. Данная модель позволяет проводить анализ использования в экономике всех видов производственных ресурсов, но нами были выделены труд и основной капитал, т. к. соотношение цен именно этих ресурсов может определить инвестиционное поведение предприятий, их стремление вкладывать собственные и заёмные средства в прогрессивное оборудование, технологии, научно-исследовательские разработки, которые в свою очередь позволят снизить затраты и на другие виды производственных ресурсов.

Зарубежные и отечественные статистические данные, а также исследования, проведённые на пермских предприятиях, полностью подтвердили взаимосвязь между ростом инвестиционной активности и созданием благоприятного соотношения цен на труд и основной капитал. В проведённом исследовании доказано, что неблагоприятное соотношение между исследуемыми производственными ресурсами складывалось в российской экономике в течение многих лет и особенно интенсивно в период рыночных реформ. Данный вывод, как показано в первой главе, вполне обоснован, т.к. проведённый анализ позволил выявить целый ряд причин, определивших опережающий рост цены основного капитала относительно цены труда в переходный период.

Исследования вопросов формирования в российской экономике цены основного капитала и цены такого специфического ресурса как труда привели нас к выводу о необходимости взаимосвязанных изменений в функциях государства и налоговой системы. Эти изменения обусловлены и тем, что государство перестало быть единственным в экономике инвестором и работодателем, оно должно стать эффективным координатором развития рыночных отношений в России. Было доказано, что возникает необходимость в проведении ряда изменений в стимулирующих и социальных функциях государства по опыту развитых стран, что позволит также избавиться от так называемых «чёрных дыр» в бюджете (ЖКХ и др.) в результате увеличения цены труда в процессе.

144 регулирования соотношения цен на производственные ресурсы. Сокращение неэффективных социальных расходов и, соответственно, налоговых поступлений не должно оцениваться, как отказ государства выполнять свои социальные функции. Скорее это продемонстрирует его стремление усилить эти функции, повысится эффективность их исполнения, т.к. перенос высвобожденных от налогообложения средств в фонды оплаты труда на предприятиях позволит повысить цену труда. Понижение цены основного капитала, которое необходимо проводить с помощью налогового и денежно-кредитного механизмов, а также институционального регулирования, усилит стимулирующие экономическое развитие функции государства.

Особое внимание в исследовании было уделено налоговой системе, т.к. налоги могут оказывать непосредственное влияние на цены производственных ресурсов. Государство, используя налоговый механизм, должно решать те проблемы, которые существуют в экономике. Отечественная налоговая система, ориентированная на опыт развитых стран, особенно ОСЭР, не учитывает российские особенности. Поскольку в России сложилось неблагоприятное для инвестиций соотношение между рыночными ценами на производственные ресурсы (низкая цена труда и высокая цена капитала), нами были сформулированы актуальные для развития отечественной экономики принципы, позволяющие создать более эффективную налоговую систему, которая будет способствовать формированию благоприятного соотношению цен на производственные ресурсы (труд и основной капитал).

Поставленные проблемы и поиск их решения привели нас к выводу, что необходимо разработать научно-обоснованные классификации факторов (с учетом правила «при прочих равных условиях») увеличения цены труда и снижения цены основного капитала применительно к российским условиям, в которых определены основные направления по государственному регулированию соотношения цен на эти производственные ресурсы. Классификации факторов были построены в соответствии с характером воздействия на производственные ресурсы законов спроса и предложения. В работе предложены интерпретации влияния рыночного механизма их воздействия на понижение цены основного капитала и повышение цены труда. При разработке классификаций факторов снижения цены основного капитала, сформулирован подход, согласно которому: факторы увеличения спроса на основной капитал у потребителей в краткосрочном периоде приведут к росту его цены, поэтому необходимо ориентироваться и на факторы снижения издержек фирм — производителей основного капитала, что позволит снизить цены на основной капитал в долгосрочном периоде.

Разработанные в дальнейшем меры по государственному регулированию, направленному на одновременное повышение цены труда и понижение цены основного капитала с целью создания благоприятного соотношения между ними в интересах российских предприятий, могут найти практическое применение в экономике России. Важно подчеркнуть, что эффективная реализация этих мер возможна только при активном участии и государства, и предприятий. Механизм регулирования состоит из двух частей. Первая его часть основана на перераспределении налогового эффекта: сокращении некоторых косвенных и прямых налогов и перенесения высвобожденной величины денежных ресурсов в фонды оплаты труда работников предприятий (с обязательным законодательным повышением минимальной оплаты труда до величины прожиточного минимума). Такое действие механизма регулирования нацелено на предотвращение снижения занятости на предприятиях и роста цен на продукцию в экономике. Поэтому нами разработан комплекс решений в социальной сфере, а также предусмотрен ряд обязательных условий: 1) продукция предприятий должна реализовываться по ценам, которые были до нововведений (с учётом НДС) — 2) рост цен должен быть ограничен на период до трёх месяцев после внедрения предлагаемых изменений. Вторая часть механизма включает в себя комплексные решения по регулированию соотношения цен на исследуемые производственные ресурсы, разработанные на основе классификаций факторов снижения цены основного капитала и повышения цены труда, и также подразумевает ряд необходимых действий со стороны государства и предприятий.

Теоретическое значение диссертационного исследования заключается в научном обосновании проблемы ценового стимулирования инвестиционной активности хозяйствующих субъектов, в разработке механизма государственного регулирования ценовых пропорций между вовлекаемыми в производственные процессы ресурсами труда и основного капитала в целях роста инвестиционного потенциала и повышения эффективности хозяйственной деятельности предприятий.

Практическое применение разработанных методов государственного регулирования соотношения цен на труд и основной капитал на предприятиях позволит добиться ускорения развития экономики за счёт использования рыночных механизмов, стимулирующих инвестиционную активность предприятий.