Статистическое исследование тарифной политики в негосударственном пенсионном страховании

Актуальность темы

исследования.

В условиях рыночной экономики страхование приобретает особое значение, обеспечивая ее устойчивое развитие. Важнейшей составляющей страхового бизнеса является страхование жизни. При этом большая часть средств собирается по долгосрочным договорам, что обеспечивает возможность инвестировать значительные суммы на длительный срок. Актуарный анализ становится неотъемлемым аспектом деятельности страховых компаний. Поэтому вместе с развитием страхового рынка возрастает интерес к теории страхования жизни и, в частности, пенсионных схем.

Об эффективности пенсионной системы можно судить по тому, насколько она позволяет человеку в старости сохранить тот уровень жизни, который стал для него привычным в процессе активной трудовой деятельности. На современном этапе несостоятельность распределительной пенсионной системы, основанной на принципе «солидарности поколений», привела к необходимости проведения реформы.

Эти обстоятельства изменили характер ответственности за' уровень пенсионного обеспечения. В новых экономических условиях ответственность за уровень пенсионного обеспечения должна возлагаться на работника, работодателя и государство. Сущность негосударственного пенсионного страхования состоит в том, что она позволяет работнику предприятия или иному физическому лицу получать дополнительную пенсию за счет добровольных пенсионных или страховых взносов самого работника или третьих лиц в его пользу. Существенную роль в этом призваны сыграть негосударственные пенсионные фонды и страховые компании.

Актуальность темы

диссертации определяется ролью дополнительного пенсионного страхования в условиях рыночной экономики, особенностями современного страхового рынка РФ, спецификой проведения пенсионной реформы.

Изменения в страховом, налоговом, пенсионном законодательстве привели к жесткой конкуренции на рынке долгосрочного страхования. Наблюдается тенденция концентрации рынка, когда мелкие компании либо разоряются, либо объединяются в крупные холдинги. Обострение конкуренции требует от игроков рынка работы на более высоком уровне, и, прежде всего, на актуарном.

Главное предназначение актуарной статистики в системе дополнительного пенсионного обеспечения заключается в том, что она должна составлять базу для построения научно-обоснованных пенсионных тарифов. Тарифные ставки, в определенном смысле, являются гарантом финансовой устойчивости, стабильности и конкурентоспособности пенсионных фондов и страховых компаний.

Все это обусловило выбор темы исследования, ее актуальность в научном и практическом плане.

Целью диссертационного исследования является разработка методики статистического анализа тарифной политики при страховании дополнительной пенсии.

Для достижения поставленной цели в работе сформулированы и решены следующие задачи:

— исследовать особенности страхового рынка России и перспективы его развития;

— провести экономико-статистический анализ российской системы дополнительного пенсионного страхования;

— дать оценку современного этапа реформирования пенсионной системы РФ;

— выявить основные факторы, влияющие на формирование нетто-ставки и размер резерва;

— проанализировать существующие методики и оценить адекватность полученных по ним нетто-ставок и резервов;

— 5- сформулировать рекомендации по тарифной политике и оценке резервов для страховщиков, работающих на рынке страхования дополнительной пенсии. Объектом исследования является региональный рынок страхования дополнительной пенсии.

Предметом исследования являются количественные методы оценки тарифов и резервов на российском рынке негосударственного пенсионного страхования.

Теоретической и методологической основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых по страхованию, пенсионному обеспечению, статистике, экономике, актуарным методам и компьютерной обработке данных.

В качестве исследовательского инструментария использовались вероятностно-статистические и актуарные методы, а также табличные и графические способы представления результатов исследования. Обработка исходной информации проводилась с использованием Microsoft Excel, а также прикладных программ, созданных автором.

Информационной базой исследования послужили материалы Федеральной службы государственной статистики РФ (ФСГС РФ), Министерства финансов РФ, Пенсионного фонда РФ, а также данные научной и периодической печати.

Научная новизна состоит в разработке методики комплексного статистического исследования регионального рынка негосударственного пенсионного страхования, расчета тарифов и резервов для основных видов договоров страхования дополнительной пенсии.

В результате выполненного исследования, в диссертации сформулированы и обоснованы следующие результаты, выносимые на защиту и обладающие элементами научной новизны:

— проведен анализ структуры и динамики страхового рынка РФ по видам страхования с учетом территориального признака;

— 6— дана оценка современного состояния системы дополнительного пенсионного страхования РФ, выявлены тенденции ее развития;

— исследованы основные преимущества и недостатки пенсионной реформы РФ на современном этапе;

— установлена степень влияния основных демографических и финансовых показателей на уровень нетто-ставки и размер резерва;

— разработана и апробирована методика расчета нетто-ставок и оценки резервов по договорам негосударственного пенсионного страхования при различных дополнительных условиях, предложены рекомендации для страховщиков.

Практическая значимость результатов исследования заключается в том, что предложенные методики и полученные результаты нашли практическое применение в деятельности ЗАО Московской акционерной страховой компании «МАКС». Результаты диссертационного исследования используются при проведении семинарских занятий в Московской государственном университете экономики, статистики и информатики по курсу «Актуарные расчеты в страховании жизни и пенсионном страховании».

Апробация результатов работы. Основные положения и выводы диссертационного исследования докладывались и получили одобрение на всероссийских научных конференциях молодых ученых, аспирантов и студентов «Прикладные аспекты статистики и эконометрики» (2001;2006 гг.), на II международной научно-методической конференции «Методология преподавания статистики, эконометрики и математической экономики в ВУЗах» (5−6 февраля 2002 г.) МЭСИ.

Публикации. По теме диссертации опубликовано 13 работ общим объемом 5,6 п.л.

Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

Выводы по главе:

1. Анализ региональных таблиц смертности дал следующие результаты:

— Смертность мужского населения в возрасте от 20 до 65 лет в Санкт-Петербурге выше, чем в Москве. Анализ кривых смертности в динамике за 1999;2003 гг., как в Московской, так и в Ленинградской областях показал, что наблюдаются значительные изменения в смертности населения. Заметное изменение женской смертности в Ленинградской области отмечено лишь в 2003 г. — происходит снижение доли умерших городских женщин в возрасте 75−80 лет (на этот возрастной интервал приходился пик смертности городских жительниц в 1999;2002 гг.) и увеличение смертности горожанок в 50−65 лет. Смертность женщин в сельской местности практически не изменилась.

— В 2003 г. на одного человека старше трудоспособного возраста в Ростовской области приходилось 2,71 чел. трудоспособного возраста. В этом смысле Ростовскую область можно сравнить с Московской. По данном критерию Самарская область существенно ближе к общероссийскому показателю — 2,97 чел. (в общем, по России — 3,07 чел.). По данным таблицы дожития 2003 г. для жителей Ростовской области кривые смертности городских и сельских женщин отличаются незначительно. Большой интерес представляет возрастная структура смертности мужчин. В возрасте 26−53 года смертность выше у городских жителей. Причем наибольшая разница в значениях вероятности умереть наблюдается в возрасте от 39 до 52 лет. В возрасте 53−75 лет больше умирает мужчин, проживающих в сельской местности.

2. Статистический анализ тарифных ставок по основным договорам страхования дополнительной пенсии позволил установить степень влияния демографических и финансовых показателей на уровень нетто-ставки:

— Размер экономии при покупке страхового полиса зависит от технической нормы доходности и возраста застрахованного в момент заключения договора. Чем позднее будущий пенсионер решит заключить договор, тем меньше разница в цене пожизненной и. срочной пенсии. При малых ставках процента нетто-премия срочной пенсии существенно ниже пожизненной, если клиенту до 40 лет (экономия наибольшая). В то же время, если страхователь принадлежит к возрастной категории 40−45 лет, то влияние процентной ставки становится незначительным, и будущий пенсионер может сэкономить не более 3%.

— С увеличением возраста застрахованного влияние срока выплат на нетто-взнос снижается. Срок, на который отложена пенсия (к), оказывает более значительное влияние на нетто-тариф, чем период выплат (п).

— Москвички платят за страхование пожизненной пенсии на 25,5% больше мужчин. В Петербурге разница в цене в зависимости от пола застрахованного достигает 39%. При страховании срочной пенсии разрыв в нетто-ставке для мужчин и женщин несколько ниже и составляет около 22% для Москвы и 35% для Санкт-Петербурга.

3. Статистическое исследование процессов формирования резерва позволило:

— Выявить зависимость размера резерва от нормы доходности. Чем она выше, тем меньше средств страховщик должен держать в резерве. При ставке 15% размер резерва (при пожизненной и выплачиваемой в течение 25 лет пенсии) практически одинаков. При 38% нормы доходности для резерва необходимо лишь 0,5% единицы страховой суммы.

— Проанализировать зависимость размера резерва от периода выплат. Показано, что при равномерном росте п интенсивность увеличения резерва (к моменту выплат) снижается.

— Исследовать зависимость размера резерва от срока, на который отложена пенсия, и периода выплат. Влияние к на резерв обратно пропорционально (при увеличении к резерв снижается, а при уменьшении к — увеличивается). При этом степень влияния периода накоплений возрастает по мере увеличения кип. Положительная зависимость наблюдается при воздействии п на размер резерва (при увеличении п резерв возрастает, а при уменьшении п — убывает). Но степень влияния периода выплат снижается по мере увеличения кип.

— Определить степень влияния возраста (л:) застрахованного на различных этапах формирования резерва.

— 132.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

Представленные в диссертации результаты исследования отражают наиболее существенные закономерности процесса формирования нетто-ставки и нетто-резерва в договорах негосударственного пенсионного страхования.

Наиболее значимые результаты диссертационного исследования состоят в следующем:

1. Проанализированы основные особенности развития отечественного страхового рынка и современное его состояние: проведен анализ динамики основных показателей страхового рынка, определены изменения в его структуре по региональному признаку и по видам страхования. Выполнено система пенсионного обеспечения, как государственного, так и негосударственного. Проанализирован демографический аспект перехода к многоуровневой пенсионной системе. Обозначены преимущества и недостатки проводимой пенсионной реформы, а также определено ее влияние на развитие долгосрочного накопительного страхования.

2. Исследованы демографические аспекты пенсионного страхования, в частности, проанализирована демографической ситуация в регионах. Проведен анализ региональных таблиц смертности. Выявлены основные особенности, имеющие значение в процессе формирования страховых тарифов и оценки резервов.

3. Проанализированы основные принципы и выдвинуты предпосылки, на основе которых происходит процесс формирования нетто-ставки в договорах пенсионного страхования. Затем, основываясь на выдвинутых предположениях, приведены формулы для непосредственного вычисления размера нетто-ставки по различным условиям договоров страхования дополнительной пенсии в зависимости от периода и момента выплат, уровня нормы доходности, возраста страхователя. Причем выделялись отдельно случаи уплаты взносов единовременно и в рассрочку.

4. В диссертации исследован процесс формирования нетто-ставки и получены численные результаты для договоров страхования супружеских пар. Проанализировано изменение нетто-ставки по страхованию супружеской пары в зависимости от возраста супруги. Проведен сравнительный анализ нетто-ставок при условии немедленного и отложенного страхования, а также с учетом единовременного взноса или в рассрочку.

Отсутствие реальных данных о поведении супружеских пар не позволило исследовать взаимосвязь кривых дожития и учесть это в вычислениях. Поэтому расчеты выполнены в предположении об отсутствии связи. В дальнейшем возникает необходимость специального исследования с целью расчета и последующего использования поправочных коэффициентов.

5. Выведены формулы определения нетто-ставок для договоров страхования дополнительной пенсии при условии возврата уплаченных взносов в случае смерти застрахованного в допенсионном и в начале пенсионного возраста с учетом момента возврата уплаченных до смерти взносов: сразу после установления факта смерти застрахованного или в конце страхового года.

6. Для расчетов тарифов и оценки резервов по договорам пенсионного страхования на различных условиях автором составлена программа с помощью электронных таблиц Microsoft Excel, позволяющая проводить исследования для всех возрастов и демографических групп (городских и сельских мужчин и женщин). С ее помощью вычислены нетто-ставки по договорам страхования пенсионного страхования для жителей г. Москвы, г. Санкт-Петербурга, Московской, Ленинградской, Ростовской и Самарской областей. При этом использовались данные таблиц смертности за 1999;2003 гг., предоставленные ФСГС РФ.

Указанная программа может быть интересна широкому кругу пользователей-специалистов, работающих на рынке негосударственного пенсионного страхования для оценки величины страховых тарифов и резервов.

7. Исследовано формирование резерва по перспективному методу. Проведена оценка резервов страховщика на различных этапах его формирования. Вычислены величины нетто-резервов для договоров с различными условиями и приведены результаты расчетов для жителей исследуемых областей.

8. Выявлены основные факторы, влияющие на величины тарифов и резервов по договорам пенсионного страхования, как демографические, так и финансовые.

9. Методологические положения и выводы диссертации могут быть использованы страховщиками, работающими на рынке страхования жизни любого региона для оценки потенциала регионального рынка страхования жизни и положения страховщика на нем. Сочетание различных источников информации и методов актуарного оценивания позволило осуществить комплексный подход к решению поставленных задач.

Предложенные методики и полученные результаты нашли практическое применение в деятельности ЗАО Московской акционерной страховой компании «МАКС», что подтверждается документально.

Составленные автором программы применяются в учебном процессе по курсу «Актуарные расчеты в страховании жизни и пенсионном страховании» в Московском государственном университете экономики, статистики и информатики.

Результаты данного исследования будут способствовать интеграции отечественного страхового рынка жизни в мировой.