Методические основы повышения эффективности организации страхования от перерывов в производстве

В процессе осуществления предпринимательской деятельности хозяйствующий субъект любой организационно-правовой формы стремится ограничить влияние возможных неблагоприятных событий на эффективность своей деятельности. На основе анализа современного рынка можно установить, что в настоящее время деятельность любого предприятия осуществляется в условиях появления объективных и субъективных факторов негативного характера. Однако меры по организации предприятием самостоятельной защиты от неблагоприятных событий не всегда бывают эффективными с экономической точки зрения. Значимость воздействия данных факторов на эффективное функционирование предприятия объясняется тем, что в результате неблагоприятных событий возникают значительные финансовые потери хозяйствующего субъекта, что приводит к дисфункции предприятия, нарушению обязательств перед контрагентами, персоналом компании, государственными органами и др.

Страховой рынок России в настоящее время во многом определяется качеством страхования хозяйствующих субъектов, потребность которых в страховой защите обусловлена необходимостью обеспечения непрерывности производственных процессов.

Динамичность развития предпринимательской деятельности и зависимость одних предприятий от других в цепочке бизнес-процессов предопределяет необходимость защиты экономических интересов предпринимателей в связи с остановкой производства в результате наступления страхового события.

В настоящее время страховые компании предлагают различные страховые продукты, в рамках которых осуществляется страховая защита рисков предпринимателей. Следует отметить, что в современных условиях основной интерес предпринимателей и страховых компаний направлен на страхование имущества хозяйствующих субъектов. Проведенный в диссертационном исследовании анализ экономических потерь предпринимателей от неблагоприятных событий показал, что ущерб от потери имущества в несколько раз ниже, чем финансовые потери предприятия от простоев в результате перерывов в производстве.

Анализ тенденций страхового рынка России показал, что современный уровень страхования не отвечает требованиям хозяйствующих субъектов в обеспечении их конкурентоспособным и эффективным страховым продуктом по страхованию от перерывов в производстве.

Повышение конкурентоспособности и эффективности страхования от перерывов в производстве требует решения комплекса теоретических и практических проблем: совершенствование методических основ и механизма организации данного вида страхованияформирование оптимальных методов идентификации и оценки страхового рискасовершенствование механизма предупреждения риска перерывов в производстве экономическими методами страхованияоценка экономической эффективности предупредительных мероприятий.

В связи с этим особое значение приобретает проблема обеспечения-предпринимателей качественным и конкурентоспособным страховым продуктом по страхованию от перерывов в производстве. Проблема эффективного использования механизма страхования от перерывов в производстве и изучение тенденций организации данного вида страхования является приоритетной, так как ее решение направлено на гармоничное сочетание экономических интересов всех участников рынка (предпринимателей, страховщиков и государства).

Особую значимость приобретает изучение тенденций и механизма страхования от перерывов в производствесоздание концепции развития на основе равновесия интересов участников страхового рынка (страхователей, страховщиков и государства). Наиболее важным является то, что страхование от перерывов в производстве, с одной стороны, способно обеспечить защиту предпринимателей как хозяйственных единиц, а с другой стороны, взаимодополняющее развитие страхового рынка и стабильное функционирование предпринимателей дает возможность решения вопросов экономических проблем страны и ее инвестиционной привлекательности.

Цель исследования состоит в разработке основных направлений повышения эффективности организации страхования от перерывов в производстве.

В соответствии с поставленной целью были сформулированы следующие задачи исследования:

1. исследовать рынок страхования от перерывов в производстве и выявить основные направления повышения качества данного вида страхования;

2. определить необходимые мероприятия и методы повышения качества и эффективности страхования от перерывов в производстве;

3. разработать организационную схему формирования обоснованного андеррайтерского решения при принятии риска перерывов в производстве на страхование;

4. разработать методические основы предупреждения страховых рисков;

5. разработать методические рекомендации по оценке экономической эффективности финансирования страховщиком превентивных мероприятий при страховании от перерывов в производстве.

Объектом исследования являются экономические отношения при осуществлении страхования от перерывов в производстве.

Предметом исследования являются условия, принципы и формы организации страхования от перерывов в производстве в современных условиях. I.

Теоретико-методологическую основу составили исследования современных отечественных и зарубежных ученых в области страхования, предпринимательских рисков, управления рисками, в том числе работы следующих авторов: Ю. Т. Ахвледиани, А. П. Архипова, В. Ю. Балакиревой, Л. В. Бесфамильной, К. Г. Воблого, В. Б. Гомелли, О. В. Забелиной, Е. В. Коломина, Н. И. Морозко, Л.А.Орланюк-Малицкой, Т. А. Федоровой, И. П. Хоминич, А. А. Цыганова, В. В. Шахова, Р. Т. Юлдашева и зарубежных ученых, в частности: Д. Бланда, К. Бурроу К.Пфайффера, Д. Хэмптона, Дж.Хорна.

В диссертации использовались различные методы и приемы статистического, сравнительного анализа, моделирование, дедукция, классификация, наблюдение и обобщение, а также графический метод представления информации.

Информационную базу исследования составили законодательные нормативные акты органов власти Российской Федерации, статистические отчеты и нормативно-методические документы Федеральной службы государственной статистики, Федеральной службы страхового надзора, Министерства финансов Российской Федерации, Министерства экономического развития, союзов страховщиков, материалы, размещенные на официальных сайтах сети Интернет, материалы периодической печати.

Научная новизна исследования заключается в следующем: 1. Предложены рекомендации по повышению эффективности и качества страхования от перерывов в производстве на базе типизации основных понятий, определения путей и ограничений методов стандартизации в рамках разработанного проекта Правил страхования^ от перерывов в производстве.

2. Предложен алгоритм формирования обоснованного андеррайтерского решения, направленного на повышение конкурентоспособности страхования от перерывов в производстве, учитывающего исследование информационной базы предприятия, производственных мощностей и квалификации персонала, составление отчета о выявленных страховых рисках и формирование решения о принятии риска на страхование.

3. Предложена схема предупреждения риска перерывов в производстве, базирующаяся на использовании средств резерва предупредительных мероприятий, сформированного из части страховой премии по договору страхования от перерывов в производстве.

4. Разработаны методические принципы расчета критерия экономической эффективности финансовых вложений страховщика в мероприятия для предупреждения риска при страховании от перерывов в производстве, основанные на анализе теории и практики оценки экономической эффективности капитальных вложений в развитие научно-технического прогресса, повышения качества страховой услуги, а также учета основных факторов эффективности предупреждения рисков от перерывов в производстве.

Теоретическое значение диссертационного исследования заключается в развитии научно-методических рекомендаций организации и оценки экономической эффективности страхования от перерывов в производстве.

Практическая значимость проведенного исследования состоит в том, что автор дает обоснование необходимости страхования хозяйствующих субъектов от перерывов в производстве, дает рекомендации по повышению качества* конкурентоспособности и эффективности данного вида страхования, совершенствует теоретико-методологическую основу организации страхования от перерывов в производстве и оценки экономической эффективности предупреждения страховых событий.

Результаты исследования могут быть использованы: в деятельности союзов и ассоциаций страховщиков при разработке и утверждении типовых (стандартных) Правил страхования от перерывов в производстве;

— страховыми компаниями при разработке мероприятий по повышению конкурентоспособности и экономической эффективности организации страхования от перерывов в производстве, основанных на принципе не только возмещения ущерба, но и проведения превентивных мероприятий;

— хозяйствующими субъектами как метод защиты, своих интересов механизмом страхования и предупреждения наступления риска перерывов в производстве;

— в качестве методических разработок для учебного курса «Страхование».

Апробация результатов исследования. Основные выводы диссертационного исследования использовались при проведении лекций по учебным дисциплинам «Страховой маркетинг», «Управление страховыми рисками» по специальности «Финансы и кредит» в Федеральном государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Всероссийской государственной налоговой академии Министерства финансов Российской Федерации», материалы диссертации докладывались на международных научно-практических конференциях и симпозиумах. Результаты исследуемой проблемы нашли отражение в научных статьях автора, опубликованных в периодических изданиях и в сборниках научных трудов. Всего по теме диссертационного исследования опубликовано 5 научных работ общим объемом 2,3 п.л., в том числе лично автора 2,0 п.л.

Логика изложения и структура работы. Логика изложения работы включает в себя анализ, исследование основных рисков предпринимательской деятельности, обоснование необходимости страхования от перерывов в производстве и разработку предложений по повышению экономической эффективности организации данного вида страхования.

Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

В диссертационной работе исследованы основные группы проблем повышения эффективности организации страхования от перерывов в производстве. По первой группе проблем исследовано и проанализировано взаимодействие интересов участников процесса страхования от перерывов в производстве (предпринимателей, страховых компаний и государства), и на основе выводов данного анализа разработаны основные рекомендации по повышению эффективности и качества страхования от перерывов в производстве.

В исследовании доказано, что особое значение в совокупности страховых рисков предприятий имеют риски, связанные с требованиями непрерывности производственных процессов (страхование от перерывов в производстве).

Проанализирована тенденция и дана обобщенная характеристика российского страхового рынка, установлена роль механизма страхования в обеспечении безопасности функционирования хозяйствующих субъектов, определены основные проблемы повышения эффективности и качества страхования от перерывов в производстве.

В работе доказано, что определяющим при осуществлении предпринимательской деятельности является необходимость получения прогнозированного финансового результата и запланированной прибыли в данной деятельности. Риск перерывов в производстве предприятий выражается в недостижении минимально допустимого уровня финансового результата (снижение ожидаемой прибыли, снижение доходности вложенного капитала и др.), удорожании стоимости заемных средств с одновременной потребностью в финансировании постоянных затрат. В этой связи страхование от перерывов в производстве становится финансовой гарантией компенсации экономических потерь (убытков) предприятия любой организационно-правовой формы в случае остановки или сокращения объемов хозяйственной деятельности.

В1 диссертационном исследовании выявлены и установлены следующие основные факторы повышения эффективности организации страхования от перерывов в производстве для хозяйствующих субъектов:

— предоставление предпринимателям дополнительных финансовых инструментов (гарантий) для защиты их экономических интересов;

— предоставление предприятиям дополнительной возможности погашения своих обязательств перед контрагентами;

— возмещение потерь от дополнительных убытков, возникающих в результате увеличения затрат на мероприятия по сокращению времени остановки производства;

— повышение конкурентоспособности предприятия- -повышение социально-экономической эффективности деятельности предпринимателей;

— предоставление дополнительных гарантий персоналу компании;

— повышение стабильности функционирования предприятий и общей экономической безопасности хозяйственной деятельности в целом по стране.

Важно отметить невозможность достижения сразу результатов поставленных целей для стандартизации страховых услуг. Отсутствие универсальности в страховании от перерывов в производстве приводит к тому, что страхователям приходится проводить серьезный анализ рынка и правил страхования, чтобы выбрать наиболее оптимальную страховую компанию с наиболее приемлемыми условиями страхования.

Отсутствие универсальности в страховании от перерывов в производстве приводит к тому, что страхователям приходится проводить серьезный анализ рынка и условий правил страхования с целью выбора наиболее оптимальной страховой компании.

Качество страхового продукта любого вида страхования зависит прежде всего от уровня стандартизации технологии страхования. Основополагающим компонентом в технологии страхования является прежде всего правила страхования, в которых комплексно указаны все необходимые условия и процедуры страхования в соответствии с действующим законодательством, сконцентрированы лучшие достижения теории и практики национального и международного рынка страхования.

По сформулированным предложениям и принципам по повышению качества страхового продукта автором был разработан проект Правил страхования от перерывов в производстве, в котором гармонично учтены интересы основных субъектов страхового рынка: страхователя, страховщика и государства.

Необходимо отметить, что полностью стандартизировать процесс страхования от перерывов в производстве не представляется возможным. Это объясняется тем, что данный вид страхования является достаточно индивидуальным для рисков, которыми может быть вызван перерыв в производстве, а также особенностями андеррайтинга, учитывающего индивидуальные особенности и характеристики предприятий и рисков, способных повлечь за собой перерыв в производстве.

Таким образом, можно отметить, что комплексная стандартизация как метод повышения качества и эффективности страхования от перерывов в производстве носит ограниченный характер, основанный на типизации основных понятий в страховании, прав и обязанностей сторон, порядка расчета и осуществления страховых выплат, методики расчета страховых тарифов, положении о формировании и использовании страховых резервов, установлении ограничений методов стандартизации с целью повышения качества Правил страхования от перерывов в производстве.

Другая группа проблем касается андеррайтинга при страховании от перерывов в производстве и формирования механизма принятия обоснованного андеррайтерского решения при принятии страхового риска перерывов в производстве на страхование.

В диссертационной работе выявлены условия, определяющие процедуру андеррайтинга, которая направлена на определение размера и вероятности, принимаемого на страхование риска перерывов в производстве, установление основных факторов, оказывающих наиболее сильное/слабое влияние на возможность наступления страхового случая.

Процесс принятия андеррайтерского решения представляет собой совокупность определенных этапов процесса. Показано, что для эффективного и системного подхода к выработке эффективного андеррайтерского решения необходимо иметь четкое представление о проблеме в целом. Это значит, что андеррайтеру необходимо и целесообразно построить модель ситуации на предприятии, возможность страхования от перерывов которого рассматривается.

В диссертации разработана модель принятия экономически обоснованного андеррайтерского решения. Для этого выявлены основные этапы принятия такого рода решения;

— проведение предстраховой экспертизы для определениясущественных факторов страхового риска;

— исследование информационной базы предприятия, производственных мощностей и квалификации персонала;

— составление отчета о выявленных рисках;

— формирование решения о принятии риска на страхование- -разработка и внедрение программ превентивных мероприятий;

— контроль за реализацией, корректировку превентивных мероприятий.

Третья группа проблем исследования посвящена формированию оптимального решения по предупреждению наступления риска перерывов в производстве, основанного на методах выявления факторов оценки риска, алгоритма выбора оптимальных сценариев превентивных мероприятий, методов контроля их реализации.

Для создания эффективной системы страховой защиты в диссертации разработана схема использования механизма страхования для предупреждения наступления риска перерывов в производстве.

Анализ рынка страхования предпринимательских рисков показывает, что эффективность страхования от перерывов в производстве значительно увеличится, если страховщиком будет предусмотрена программа превентивных мероприятий для сокращения вероятности возникновения страхового случая или уменьшения размеров ущерба от наступления перерывов в производстве.

В рамках диссертационного исследования разработан проект Положения о формировании и использовании РПМ и обоснована необходимость формирования резервов предупредительных мероприятий из поступающих страховых премий по договорам страхования и отнесение расходов на превентивные мероприятия страховыми компаниями на себестоимость страховой услуги.

В настоящее время режим налогообложения предполагает финансирование превентивных мероприятий за счет прибыли страховой компании, что отрицательно сказывается на желании страховщиков формировать и использовать средства РПМ. По этой причине в диссертационном исследовании была предложена схема отнесения отчислений в РПМ на себестоимость страховой услуги.

Экономическая целесообразность формирования РПМ обусловлена необходимостью использования средств РПМ для финансирования профилактических мероприятий, непосредственно направленных на снижение вероятности наступления перерывов в производстве.

Четвертая группа проблем посвящена разработке методических принципов оценки экономической эффективности превентивных мероприятий по предотвращению страхового риска перерывов в производстве.

Расходование средств РПМ, используемых для финансирования мероприятий по уменьшению вероятности наступления риска перерывов в производстве, должно быть экономически эффективным. В этой связи автором предложены методические рекомендации по оценке экономической эффективности применяемых страховщиком превентивных мероприятий по предупреждению риска перерывов в производстве.

На основе анализа теории и практики оценки экономической эффективности капитальных вложений в развитие научно-технического прогресса, повышение1 качества страховой услуги, а также основных факторов эффективности предупреждения рисков от перерывов в производстве в диссертационном исследовании сформулированы основные методические принципы расчета критерия экономической эффективности.

Исходя из предложенных методических принципов предложен критерий экономической эффективности финансовых вложений в мероприятия для предупреждения риска при страховании от перерывов в производстве — расчетный показатель" экономической эффективности, равный отношению среднегодового экономического эффекта к единовременным затратам на разработку и внедрение предупредительных мероприятий с учетом временной динамики затрат и получаемых экономических результатов (Ер), 1/ год.

Данный критерий должен удовлетворять условию Ep>i (i=0,1025), так как коэффициент экономической эффективности финансовых вложений страховщика в мероприятия по предупреждению страхового риска должен быть больше ставки рефинансирования на дату осуществления расчета.

1/Ер — срок окупаемости единовременных затрат страховщика мероприятия по предупреждению страхового риска, год. Данный критерии должен удовлетворять условию 1/Ер < 9,76.

На основании изложенных методических принципов, предложена схема расчета коэффициента экономической-эффективности финансовых вложений страховщика по предупреждению страхового риска перерывов’в производстве и средств РПМ.

Разработанный в диссертационном исследовании механизм повышения эффективности организации страхования от перерывов в производстве основан на развитие наиболее экономически значимого для предпринимателей и востребованного в российской практики вида страхования — страхование от перерывов в производстве на основе повышения качества данного вида страхования с активным использовании методов стандартизации, качественного андеррайтинга и уменьшения вероятности наступления риска перерывов в производстве.