Технико-экономическое обоснование создания массозаготовительного цеха завода по производству мягкого хозяйственного фарфора

Содержание фарфор цех окупаемость фондоотдача Введение

1. Организация производства

1.1 Организация производственного процесса

1.2 Выбор и обоснование режима работы проектируемого объекта

1.3 Расчет фонда времени работы оборудования в году

2. Расчет сметной стоимости проектируемого объекта

2.1 Расчет сметной стоимости зданий и сооружений

2.2 Расчет сметной стоимости оборудования

2.3 Составление сводной сметы капитальных вложений в проектируемый объект

3. Расчет численности персонала

3.1 Составление баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего

3.2 Расчет численности основных производственных рабочих

3.3 Расчет численности служащих

4. Расчет производительности труда

5. Расчет фонда заработной платы

5.1 Расчет фонда заработной платы рабочих

5.2 Расчет фонда заработной платы служащих

5.3 Сводные показатели по труду и заработной плате

6. Расчет проектной себестоимости продукции

7. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого объекта

Выводы по работе

Приложение

Производственные процессы в химической промышленности могут существенно различаться видами сырья и продукции, условиям их проведения, мощностью аппаратуры и т. д. Однако при всем многообразии конкретных процессов современное химическое производство имеет одно общее: это сложная химико-технологическая система, состоящая из большого числа аппаратов и разнообразного оборудования (узлов) и связей (потоков) между ними.

При этом под химико-технологической системой понимается совокупность всех процессов и средств для их проведения с целью получения продукта заданного качества и в требуемом количестве.

Особенность химико-технологической системой в том, что они протекают с высокими скоростями, при высоких температурах и давлениях в многофазных системах. Это определяет их сложность, большое число параметров, многочисленность связей между ними и взаимное влияние параметров друг на друга внутри ХТС.

Объект исследования — предприятие химической отрасли.

Предмет исследования — проект организации.

Цель работы — технико-экономическое обоснование создания массозаготовительного цеха завода по производству мягкого хозяйственного фарфора.

Работа состоит из введения, семи глав и выводов по работе, а также содержит список использованной литературы и приложение.

1. Организация производства

1.1 Организация производственного процесса

Организация любого производственного процесса базируется на использовании общих принципов (специализация, пропорциональность, параллельность, прямоточность, непрерывность, ритмичность) и предусматривает определение рационального состава производственных операций, их взаимосвязи, последовательности выполнения и целесообразного сочетания во времени.

Слово «фарфор» произошло от турецкого слова (Fagfur), или от персидского фегфур. Изделия тонкой керамики, спекшиеся, непроницаемые для воды и газа, обычно белые, звонкие, просвечивающие в тонком слое, без пор. Фарфор обладает высокой механической прочностью, термической и химической стойкостью, электроизоляционными свойствами и применяется для изготовления высококачественной посуды, художественно-декоративных и санитарно-технических изделий, электрои радиотехнических деталей и т. д.

Иногда встречается для обозначения понятия «фарфор» и другое слово «порцеляна», в частности в польском и других языках. Название «порцеляна» происходит от итальянского слова «порцелла» т. е. раковина перламутровая. Из раковин перламутровых в свое время изготавливались сувениры, посуда, пуговицы, бижутерия и т. д. И поэтому по аналогии внешнего вида и фарфоровые изделия назывались порцеляновыми.

Фарфор — самая благородная керамика. Это материал, состоящий из каолина, глины, кварца и полевого шпата. Его характерные признаки: белый цвет, отсутствие пористости, высокая прочность, термическая и химическая стойкость. Для хозяйственного фарфора ценится просвечиваемость. В зависимости от состава фарфоровой массы и глазури различают твердый и мягкий фарфор.

Отличительная особенность технологии производства изделий из мягкого фарфора — повышенное содержание в массах плавней (карбонатов, сульфатов, фосфоритов, костяной золы, фритты разного состава, поташа, соды, буры и др.), что способствует понижению температуры обжига изделий до 120−1280°С и обеспечивает высокие показатели по белизне и просвечиваемости. Понижение температуры обжига позволяет расширить цветовую гамму подглазурных красок, сделать декор изделий более разнообразным и ярким. Недостатками изделий из мягкого фарфора являются пониженная примерно вдвое по сравнению с изделиями твердого фарфора механическая прочность, повышенная хрупкость, а также низкая термическая и электрическая прочность. По составу масс изделия мягкого фарфора можно разделить на три основные вида: костяной, зегеровский, фриттовый. Особо выделяется бисквитный фарфор типа париан, каррара. Из мягкого фарфора изготовляют чайные, кофейные сервизы, декоративно-художественные изделия с высокохудожественной росписью, скульптуру.

Таким образом, тип проектируемого производства — среднесерийное, обусловлено характером загрузки рабочих мест, уровнем специализации производственного процесса, постоянством номенклатуры выпускаемой продукции, масштабами производства.

1.2 Выбор и обоснование режима работы проектируемого объекта

Непрерывный режим работы проектируемого объекта предусматривает круглосуточную работу оборудования без перерывов между сменами и без остановок оборудования в выходные и праздничные дни.

Режим работы предусматривает количество рабочих дней в году, число рабочих смен в сутки, их длительность и продолжительность рабочей недели. Он устанавливается с учетом особенностей проектируемого производства и, в зависимости от характера применяемых технологических процессов и условий эксплуатации оборудования.

По исходным данным предполагается непрерывный режим работы с 3-мя сменами продолжительностью по 8 часов.

Непрерывный режим работы проектируемого объекта предусматривает круглосуточную работу оборудования без перерывов между сменами и без остановок оборудования в выходные и праздничные дни. Такой режим работы характерен для аппаратурных процессов, которые не могут быть прерваны в любое время без ущерба для производства продукции. Он применяется и в тех случаях, когда по условиям эксплуатации технически и экономически нецелесообразно останавливать оборудование (вращающиеся печи, экструзионные агрегаты и т. д.).

1.3 Расчет фонда времени работы оборудования в году

В курсовой работе годовой фонд времени рассчитывается только для основного технологического оборудования, определяющего производственную мощность проектируемого объекта. Этот расчет проводится путем составления баланса времени работы оборудования в году, в котором последовательно определяют номинальный (режимный) и эффективный фонды времени работы оборудования.

Календарный фонд времени Тк принимается в проектных расчетах равным 365 дней или 8760 часов.

Номинальный фонд времени работы оборудования (Тн) определяется путем исключения из календарного фонда времени остановок оборудования, предусматриваемых принятым в проекте режимом работы.

В производствах с непрерывным режимом работы, работающих без остановок на выходные и праздничные дни, номинальный фонд времени работы оборудования равен календарному. В тех случаях, когда в таких производствах предусматриваются остановки в праздничные дни или на капитальный ремонт коммуникаций, дни этих остановок исключаются из календарного фонда времени. В результате определяется номинальный (режимный) фонд времени работы оборудования в году в часах (Тн).

На предполагаемом производстве с непрерывным режимом работы т предусматрены остановки в некоторые праздничные дни, а также ежегодные остановки (5 дней) для ремонта межцеховых коммуникаций.

Тогда количество рабочих дней в году:

Др = 365 — 5 = 360 дней;

То же в часах:

260 Ч 3 Ч 8 = 2964 ч,

где 3 — число смен,

8 — продолжительность работы смены (в часах).

Эффективный фонд времени работы оборудования в году (Тэф) определяем путем исключения из номинального фонда времени в часах длительности простоя оборудования во всех видах планово-предупредительного ремонта и по технологическим причинам, которое рассчитывается исходя из норм продолжительности межремонтных пробегов по каждому виду ремонтов, ремонтного цикла и длительности каждого ремонта.

Эти нормы принимаются по данным действующих предприятий.

На основании принятых норм определим количество всех видов ремонтов ремонтный цикл (Тр.ц. = Ткап) и время простоя оборудования в ремонтах в среднем за год (табл.1).

Таблица 1

Нормы межремонтных пробегов и простоев оборудования

Количество ремонтов оборудования за ремонтный цикл определяется следующим образом:

а) общее количество ремонтов (nрем):

Из общего количества ремонтов за ремонтный цикл для реактора, фильтра, сорбционной колонны один ремонт является капитальным.

б) количество текущих ремонтов (nт):

Время простоя оборудования в ремонтах в среднем за год определяем следующим образом:

а) в капитальном ремонте (Пк):

где Тк.у. — год условный календарный (принимается равным 8640 часам).

б) в текущем Пт:

Находим эффективный фонд времени работы оборудования (Тэф):

Расчет баланса заканчиваем определением коэффициента экстенсивного использования оборудования (Кэф):

Рассчитанный баланс времени работы оборудования в году представлен в табл.2.

Таблица 2

Баланс времени работы оборудования в году

2. Расчет сметной стоимости проектируемого объекта

Капитальные вложения в проектируемый объект принято называть полной сметной стоимостью этого объекта. В проектных организациях расчет капитальных затрат осуществляется путем составления локальных смет затрат на строительство зданий и сооружении, на приобретение и монтаж оборудования, КИП, трубопроводов и т. п. В курсовом проекте эти затраты рассчитываются по укрупненным нормативам.

В проектных расчетах принято условно считать, что полная сметная стоимость объекта соответствует стоимости его основных фондов, по которым исчисляется амортизация.

2.1 Расчет сметной стоимости зданий и сооружений

Капитальные вложения на строительство зданий и сооружений (их полная сметная стоимость) складываются из затрат на общестроительные работы, на санитарно-технические и прочие строительные работы и так называемых, внеобъёмных затрат.

Капитальные затраты на общестроительные работы определяются по укрупненным показателям этих затрат на единицу данных работ (на 1 м³ зданий, на 1 м³, на 1 м² или на 1 т сооружений). Эти показатели дифференцированы зависимости от объемов зданий и вида сооружений.

Капитальные затраты на общестроительные работы определяются по укрупненным показателям этих затрат на единицу данных работ:

Строительный объем Ч Укрупненная стоимость единицы общестроительных работ = Общая стоимость общестроительных работ

Капитальные затраты на санитарно-технические и прочие строительные работы определяются в процентах к стоимости общестроительных работ (25% для производственных и вспомогательных помещений, 18% для служебно-бытовых помещений и 8% для сооружений).

Внеобъемные затраты ориентировочно примем в размере 35% к сумме затрат на общестроительные, санитарно-технические и прочие строительные работы.

Рассчитаем годовую сумма амортизационных отчислений на реновацию от сметной стоимости зданий и сооружений.

Расчет капитальных затрат на строительство зданий и сооружений представлен в табл. 3.

Таблица 3

Расчет капитальных затрат на строительство зданий и сооружений

Таким образом, полная сметная стоимость составит 469,13 млн руб. Годовая сумма амортизационных отчислений составила 5,667 млн руб.

2.2 Расчет сметной стоимости оборудования

Общая величина капитальных затрат на оборудование определяется в курсовом проекте как сумма капиталовложений в технологическое оборудование, КИП и средства автоматизации, технологические внутрицеховые трубопроводы, инструменты, приспособления, производственный инвентарь и электрооборудование.

Капиталовложения в технологическое оборудование (его сметная стоимость) складываются из затрат на приобретение оборудования, его доставку, и монтаж (включая футеровку, изоляцию и антикоррозийные покрытия).

Затраты на приобретение технологического оборудования рассчитываются на основе действующих оптовых цен на оборудование.

Затраты на доставку технологического оборудования и его монтаж исчисляются по нормативам, принимаемым проектными организациями, в процентах к затратам на приобретение оборудования.

Дополнительно, необходимо сделать надбавку на неучтенное технологическое и транспортное оборудование в размере 30% от сметной стоимости основного оборудования.

Капитальные затраты на приобретение и монтаж КИП и средств автоматизации, технологических трубопроводов, инструмента, приспособлений, производственного инвентаря и силового электрооборудования рекомендуется рассчитывать по укрупненным нормативам, установленным в процентах к сметной стоимости всего технологического транспортного оборудования (учтенного и неучтенного в спецификации).

Капитальные затраты на приобретение и монтаж силового электрооборудования могут быть рассчитаны исходя из суммарной мощности установленного силового электрооборудования и укрупненного показателя удельных капиталовложений на 1 кВт установленной мощности, который может быть принят в размере 4000 руб./кВт.

При этом следует иметь в виду, что в ряде случаев электродвигатели поставляются в комплекте с технологическим оборудованием и их стоимость уже учтена в оптовой цене оборудования или его балансовой стоимости (в прессах, литьевых машинах и т. п.).

Рассчитаем мощность электрооборудования по формуле:

Мощность электрооборудования = номинальная мощность Ч количество

Расчет мощности электрооборудования представлен в табл. 4.

Таблица 4

Расчет мощности электрооборудования

Стоимость оборудования, по которой оно числится на балансе действующего предприятия, уже включает затраты на его доставку и монтаж, т. е. представляет собой его сметную стоимость. Поскольку в курсовой работе в спецификации оборудования указывается только основное технологическое оборудование, то к его сметной стоимости необходимо сделать надбавку на неучтенное технологическое и транспортное оборудование в размере 30% (в зависимости от того, насколько полно учтено в спецификации основное оборудование проектируемого объекта).

Расчет сметной стоимости оборудования проведен в таблице 5. Здесь же определяется и годовая сумма амортизационных отчислений.

Средняя норма амортизации для технологического оборудования (учтенного в спецификации) принята 15%.

Нормы амортизации для КИП приняты в среднем 18%, для технологических трубопроводов — 14%, для инструмента и инвентаря — 16%, для электрооборудования — 13%.

Таблица 5

Расчет капитальных затрат на оборудование

2.3 Составление сводной сметы капитальных вложений в проектируемый объект

На основании проведенных выше расчетов в таблице 6 составим сводную смету капитальных вложений в проектируемый объект и определим укрупненную структуру основных фондов. Здесь же указывается годовая сумма амортизационных отчислений от стоимости основных фондов, а также рассчитываются удельные капиталовложения на единицу продукции.

Таблица 6

Сводная смета капитальных вложений в проектируемый объект

Таким образом, капитальные вложения в здания и сооружения составили 469,1297 млн руб., что составило 27,8% от общей суммы капитальных вложений; капитальные вложения в оборудование составили 1218,585 млн руб., что составило 72,2% от общей суммы капитальных вложений. Общая сумма годовых амортизационных отчислений составляет 164,1247 млн руб.

3. Расчет численности персонала

3.1 Составление баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Численность персонала проектируемого объекта в зависимости от выполняемых функций подразделяется на две категории: рабочие и служащие.

В составе категории рабочих выделяют основных рабочих, непосредственно участвующих в технологическом процессе превращения предметов труда в готовую продукцию (аппаратчики, прессовщики, литейщики и т. п.), и вспомогательных рабочих, выполняющих функции обслуживания основного производства (слесари, транспортировщики, контролеры, уборщики, лифтеры и т. п.)

В состав категории служащих включают руководителей (начальники цехов, их заместители, начальники и мастера смен), специалистов (нормировщики, экономисты, бухгалтеры, лаборанты и т. п.) и прочих служащих.

Подразделение персонала на основных и вспомогательных рабочих и на служащих обусловлено не только характером выполняемой ими работы, но и отнесением заработной платы перечисленных категорий и групп персонала на разные статьи расходов при калькулировании себестоимости продукции.

Численность персонала определяется также по профессиям и специальностям, рабочих — и по тарифным разрядам.

При расчете численности рабочих определяется явочный, штатный и списочный состав. Для служащих определяется только их штатный состав. В курсовой работе не рассчитывается резерв на подмену работников всех категорий, работающих в одну смену (даже при круглосуточной работе всего проектируемого объекта). Для этих работников списочный состав принимается равным явочному.

Основными исходными данными для расчета численности персонала проектируемого объекта являются:

— проектируемый годовой объем производства продукции;

— среднее количество дней и часов работы в год одного рабочего;

— нормы обслуживания машин и аппаратов и нормы времени или выработки;

— производственная структура и схема управления проектируемого объекта.

Среднее количество дней и часов, подлежащих отработке в год одним рабочим, определяется путем составления баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего.

Баланс рабочего времени составляется в днях и часах для групп рабочих, имеющих одинаковые режимы работы с целью определения эффективного фонда времени работы в году и средней продолжительностью рабочей смены одного среднесписочного рабочего.

Баланс рабочего времени приведен в таблице 7. При составлении баланса рабочего времени последовательно определяется номинальный и эффективный фонды времени.

Номинальный фонд рабочего времени в днях определяется путем вычитания из календарного времени года количества выходных и праздничных дней, установленных в соответствии с режимом работы проектируемого объекта. Число выходных и праздничных дней в производствах с периодическим режимом работы примем таким же, как и при расчете баланса времени работы оборудования.

В производствах с непрерывным режимом работы при расчете номинального фонда из календарного времени исключаются только выходные дни по графикам сменности (Двг), число которых определяется по формуле:

Двг = Тк / Дс ЧДвс,

где Тк — число календарных дней в году (принимается 365 дней);

Дс — период сменности по графику сменности, дн.;

Двс — число выходных дней за период сменооборота.

Период сменооборота 16 дней

Таблица 7

Непрерывный трехсменный трехбригадный график выходов (продолжительность смены 8 ч, прямое чередование смен)

Двг = 365 / 16 Ч 4 = 91,25

Номинальный фонд рабочего времени в часах (Вн.ч.) определяется умножением этого фонда в днях (Вн.д.) на продолжительность рабочей смены. Эффективный фонд рабочего времени в днях (Вэф.дн.) представляет собой разницу между номинальным фондом и количеством целодневных невыходов на работу (в днях) в связи с очередными и дополнительными отпусками, отпуска учащимся, декретные отпуска и невыходы на работу по болезни.

Для определения эффективного фонда рабочего времени в часах из максимального количества рабочих часов необходимо исключить внутрисменные потери рабочего времени (в часах): сокращенные часы работы в предпраздничные дни, перерывы в работе для кормящих матерей и сокращенные часы работы для подростков. В производствах с непрерывным режимом продолжительность смен в предпраздничные дни не сокращается.

Непрерывный режим работы проектируемого объекта предусматривает круглосуточную работу оборудования без перерывов между сменами и без остановок оборудования в выходные и праздничные дни.

Эффективный фонд рабочего времени:

356 — 32 = 324 дн.

Максимальное количество рабочих часов:

324 Ч 24 = 7776 ч.

Эффективный фонд рабочего времени:

7872 — 10 = 7862 ч.

Средняя продолжительность рабочей смены определяется делением эффективного фонда рабочего времени в часах на эффективный фонд в днях.

7862: 328 = 23,97ч.

Таблица 8

Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Таким образом, эффективный фонд рабочего времени составляет 7766 часа, а средняя продолжительность рабочей смены = 21,81 часа.

3.2 Расчет численности основных производственных рабочих

К основным производственным рабочим относятся рабочие основных цехов, выполняющие основные (технологические) операции. В отдельных производствах к основным относятся также рабочие, выполняющие транспортные операции в цехах основного производства.

Расчет численности основных производственных и вспомогательных рабочих проведен в таблице 9.

В этой форме перечень профессий и специальностей указывается по стадиям и операциям в соответствии со схемой технологического процесса и расстановкой рабочих, принятой в проекте. В форме указываются тарифные разряды и условия труда (нормальные, вредные, особо вредные). Нормы обслуживания принимаются расчетные (для специальностей или операций, по которым проводился расчет норм обслуживания). Далее указывается количество аппаратов, одновременно обслуживаемых всеми рабочими данной специальности. Количество смен в сутки проставляется в соответствии с принятым режимом работы для данной профессии.

Затем, последовательно определяются явочный состав рабочих в смену (Ляв.см.) и в сутки (Ляв.), и списочный состав Лсп.

Ляв = Ляв. см Ч nсм,

где nсм — число смен в сутки.

Для определения штатного состава в производствах с непрерывным режимом работы необходимо предварительно рассчитать число рабочих на подмену в выходные дни (Лп.в):

где Дс — период сменооборота по графику сменности, дн.;

Дв.р. — число выходов на работу за период сменооборота, дн.

Лшт = Ляв + Лп.в.

Таким образом, рассчитаем коэффициент списочного состава:

Таблица 9

Расчет численности рабочих

Списочный состав рабочих по каждой профессии и специальности, рассчитанный путем умножения Ляв или Лшт на коэффициент списочного состава, округляется до целого числа таким образом, чтобы суммарная списочная численность основных рабочих была равна произведению их суммарной штатной численности на Ксп.

3.3 Расчет численности служащих

Для расчета численности служащих необходимо установить рациональную схему управления цехом. В соответствии со схемой управления составляется штатное расписание цеха с перечнем всех должностей и указанием числа штатных единиц.

В производствах с непрерывным режимом при определении штата начальников смен, старших мастеров и мастеров необходимо предусмотреть их подмену в выходные дни.

Расчет численности служащих проведем в таблице 10.

Таблица 10

Расчет численности служащих

Общая списочная численность работников:

97 + 12 = 109 чел.

4. Расчет производительности труда

Производительность труда рассчитывается в натуральном выражении как выработка в год на одного рабочего (ПТр), на одного основного рабочего (ПТо.р.) и на одного работающего в целом (ПТ).

Производительность труда определяется, как отношение выпущенной продукции за год к списочной численности работающих:

где Q — годовой выпуск продукции в натуральном выражении (шт.)

Л — списочная численность работников, чел.

Проектируемый годовой выпуск — 30 млн.шт.

Производительность труда основных рабочих, т./чел:

Производительность труда всех рабочих, т./чел:

Общая списочная численность работников — 109 чел.

Производительность труда всех работающих составит:

5. Расчет фонда заработной платы

Расчет фонда заработной платы предполагает определение годового фонда и средней заработной платы отдельных категорий и групп работающих.

5.1 Расчет фонда заработной платы рабочих

Расчет фонда заработной платы рабочих проводится отдельно для групп основных и вспомогательных рабочих.

Доплата за условия труда (вредные) рассчитывается, как 12% от прямого тарифного заработка.

При круглосуточной работе с равномерным распределением рабочих по сменам на вечернее или ночное время работы приходится 1/3 общего количества подлежащих отработке часов (1/3 е? эф В). Доплата за работу в вечернее и ночное время определяется по формуле:

Звеч.=1/3 Ч (Зт + Зут) Ч Квеч/ноч,

где 1/3 — коэффициент, учитывающий число вечерних (или ночных) смен в сутки;

Зут — сумма доплат за условия труда, руб.;

Зт — тарифный заработок, руб.

Квеч/ноч — коэффициент доплат к тарифной ставке за каждый час вечерней работы (Квеч = 0,2; Кноч = 0,4).

Доплата за переработку среднемесячной нормы времени предусматривается в работе только для рабочих, работающих при непрерывном режиме в три восьмичасовые смены, при котором имеет место ежемесячная переработка установленной законом нормы времени.

За переработанное время сверх месячной нормы время рабочим начисляется доплата в размере 50% - часовой тарифной ставки повременщиков соответствующего тарифного разряда за каждый час, проработанный сверх нормы.

Доплата за проработанное сверх месячной нормы время (Зсв.н) может быть рассчитана по формуле:

где 182,5 — среднее количество часов, фактически отрабатываемое одним работником при непрерывном режиме в три восьмичасовые смены;

17,5 — количество переработанных сверх месячной нормы часов, приходящихся в среднем за месяц на одного рабочего;

0,5 — коэффициент доплат за переработку среднемесячной нормы времени.

Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих представлен в табл. 11.

Таблица 11

Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих

5.2 Расчет фонда заработной платы служащих

Фонд заработной платы руководителей, специалистов и других служащих рассчитывается на основании штатной численности этих работников, их должностных окладов и оплаты за работу в праздничные дни. Расчет заработной платы и суммы премий этим работникам проведен в таблице 12.

При проектировании отделения (участка) цеха определяется фонд заработной платы работников, непосредственно занятых в данном отделении, и часть фонда заработной платы работников общецеховых служб, относится на проектируемое отделение в соответствии с расчетом численности.

Должностные оклады могут быть приняты по данным действующего предприятия. Для руководителей и специалистов, непосредственно связанных с процессом производства и работающих во вредных и особо вредных условиях, предусматриваются доплаты за вредность в размере 12, 24% к должностному окладу соответственно.

Годовой фонд заработной платы по окладам определяется умножением месячных должностных окладов с учетом доплат за вредность на штатную численность работников и на 12 месяцев.

Зг = (Зм + Звр) Ч Лшт. Ч 12,

Доплаты за работу в праздничные дни предусматриваются только для работников, занятых посменно в производствах с непрерывным режимом работы (начальники смен, сменные мастера и т. п.)

Эта доплата осуществляется в размере одной тарифной ставки:

где Зм — месячный должностной оклад, руб.;

Зут — сумма доплат за условия труда, руб.;

Дпр — число праздничных дней в году;

Ляв — явочная численность работников в сутки, чел.;

22,4 — среднее число дней работы в месяц одного работника (по нормам).

Премии служащим выплачиваются из фонда заработной платы. Размер премии исчисляется в процентах к фонду оплаты труда по окладам с учетом доплат за вредность и работу в праздничные дни.

Полный годовой фонд заработной платы определяется как сумма годового фонда заработной платы по окладам, доплата за вредность, работу в праздничные дни и премии.

Расчет фонда заработной платы служащих представлен в табл. 12.

Таблица 12

Расчет фонда заработной платы служащих

Таким образом, годовой фонд заработной платы служащих составит 335 544 тыс. руб.

5.3 Сводные показатели по труду и заработной плате

В завершение расчета численности и фонда заработной платы персонала проектируемого объекта составим сводную таблицу показателей по труду и заработной плате (табл. 13).

Рассчитанные в этой таблице показатели производительности труда и среднегодовой заработной платы используются в дальнейшем для технико-экономической характеристики проектируемого объекта.

Среднегодовая заработная плата рассчитывается путем деления полного годового фонда заработной платы на списочную численность работников соответствующей категории.

Таблица 13

Сводные показатели по труду и заработной плате

Таким образом, общее количество сотрудников составит 109 человек, полный годовой фонд оплаты труда — 1 053 989,36 тыс. руб., среднегодовая заработная плата — 9675,84 тыс. руб.

6. Расчет проектной себестоимости продукции

В курсовом проекте в зависимости от характера продукции, выпускаемой проектируемым объектом, рассчитывается ее полная или производственная себестоимость, или внутрицеховые затраты по данному переделу. Если выпускаемая продукция является товарной, то рассчитывается ее полная себестоимость; для полуфабрикатов, предназначенных для дальнейшей переработки на данном предприятии, определяется их производственная себестоимость.

Для расчета себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция в таблице 14, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу.

Нормы расхода сырья, основных материалов и полуфабрикатов на калькуляционную единицу продукции, а также количество используемых отходов принимаются по данным расчета материального баланса из курсового проекта по технологии производства.

Рассчитаем затраты на годовой выпуск продукции.

Таблица 14

Проектная калькуляция себестоимости Годовой выпуск продукции — 30 млн. шт.

Режим работы — непрерывный, 3 смены продолжительностью по 8 часов. Условия труда — вредные.

Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить:

— перечень и количество силового электрооборудования, используемого для технологических целей (для электролиза, электрообогрева теплоносителей, для непосредственного обогрева при сушке, плавке и т. п.);

— номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;

— коэффициент спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (этот коэффициент обычно находится в пределах 0,7);

— коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (этот коэффициент может быть принят равным примерно 1,1).

Затем рассчитывается удельный расход электроэнергии на единицу продукции. Расчет себестоимости электроэнергии по двухставочному тарифу проводится следующим образом. Первоначально определяется плата за всю электроэнергию, получаемую в год:

Зэл = (Nз Ч Ц1 +WЧЦ2)ЧКэ.х, где Nз — суммарная заявленная мощность электрооборудования, кВт;

W — годовой расход электроэнергии, кВт. час;

Ц1 -основная плата за каждый кВт заявленной мощности, руб.;

Ц2 — дополнительная плата за каждый кВт. ч потребленной электроэнергии, руб.

Кэх. — коэффициент, учитывающий затраты на содержание энергохозяйства предприятия (Кэх. =1.1)

Ц=3 руб./кВт Зэл = (6,55 Ч 3 + 54 814,38 Ч 3) Ч 1,1 = (19,65 + 164 443,14)Ч1,1 = 180 909,07 руб.

Расчет годового расхода электроэнергии представлен в таблице 15.

Таблица 15

Расчет годового расхода электроэнергии

Затем рассчитывается себестоимость 1 кВт. ч электроэнергии, используемой проектируемым объектом (Сэл):

Сэл = Зэл / W,

где W — годовой расход электроэнергии, кВт. ч Статья «Общепроизводственные расходы» состоит из 2-х частей: «Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования» и «Общецеховые расходы». Для определения годовой величины затрат по каждой из этих частей составляются специальные сметы, имеющие те же наименования.

В этой смете основная и дополнительная заработная плата дежурного и ремонтного персонала принимается из расчета фонда заработной платы.

Отчисления на социальные нужды (30%) от заработной платы этих рабочих рассчитываются так же, как и для основных рабочих.

Содержание зданий и сооружений составляет 3% от сметной стоимости зданий. Содержание оборудования составляет 2,5% от сметной стоимости оборудования. Текущий ремонт зданий и сооружений составляет 4% от сметной стоимости зданий.

Текущий ремонт оборудования составляет 13% от сметной стоимости оборудования.

Расходы по охране труда составляют 2,5% ФЗП всего персонала.

Прочие общепроизводственные расходы 20% от суммы расходов по всем статьям.

Смета общепроизводственных расходов представлена в табл.16.

Таблица 16

Смета общепроизводственных расходов

Таким образом, общая сумма общепроизводственных расходов составит 15 506,32 тыс. руб.

7. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого объекта

Сводные данные технико-экономических показателей составляется в таблицу 17. При её составлении часть показателей переносится из расчетов, выполненных в предыдущих разделах, а другие показатели рассчитываются непосредственно при составлении этой таблицы. К последним относятся:

1. Годовой выпуск в оптовых ценах (А):

А = Q * Ц, где Q — годовой выпуск продукции, натуральные единицы;

Ц — оптовая цена единицы продукции, т.

А = 10 Ч 9 094 757,45 руб. = 90 947 574,52 руб.

2. Нормируемые оборотные средства (Он):

Он = Фос Ч б / а где Фос — основные производственные фонды, руб.;

а — доля основных фондов в общей сумме производственных фондов, б — то же, нормируемых оборотных средств, %.

Структура производственных фондов химической промышленности может быть принята в соотношении:

70% - вложения в основные производственные фонды,

30% - вложения в нормируемые оборотные средства.

Он = 28 221,3 Ч 0,3 / 0,7 = 12 094,84 тыс. руб.

3. Прибыль от реализации продукции, руб.:

П = УQЦ — УQC

где С — полная себестоимость единицы продукции, руб.

П = 90 947 574,52 — 75 789 645,43 = 15 157 929,09 руб.

4. Чистая прибыль (годовая) (Пч):

Пч = ПЧ (1-Нп/100)

где НП — централизованно установленная ставка налога на прибыли Пч = 15 157 929,09 Ч (1−0,2) = 12 126 343,27 руб.

5. Рентабельность:

а) производственных фондов:

по среднегодовой прибыли (Рф):

б) продукции (Рп) б) продукции (Рп):

6. Срок окупаемости капиталовложений по прибыли от реализации (Ток):

Ток = К / П где К — общая сумма капиталовложений в основные и оборотные производственные фонды проектируемого объекта (К = Фос + Он), руб.

7. Фондоотдача основных фондов (Фо):

Наряду с указанными выше динамическими показателями экономическая эффективность проекта может быть оценена путем расчета точки безубыточности, характеризующей минимальный объем реализации продукции Qmin, при котором выручка от реализации совпадает с затратами на производство и реализацию этой продукции. Применяется следующая формула:

Qmin = УПР / (Ц-С),

где УПР — условно-постоянные расходы в себестоимости годового выпуска продукции, руб.;

Спер — переменные расходы в себестоимости годового выпуска продукции, руб.

Рассчитаем точку безубыточности, характеризующей минимальный объем реализации продукции Qmin:

(28)

Таблица 17

Сводная таблица основных технико-экономических показателей

Выводы по работе

На основании анализа основных технико-экономических показателей проектируемого объекта можно сделать вывод о том, что производство будет экономически успешно и прибыльно, то есть рационально создавать данное производство.

Теоретически производство реально, поскольку рентабельность, срок окупаемости и фондоотдача говорят об экономической целесообразности строительства данного производства.

На основании разработанного технологического процесса и с учетом выбранного оборудования составляется перечень технологических, транспортных и вспомогательных производственных операций, указываются принятая последовательность их выполнения и их взаимосвязь (изображается в виде схемы). Исходя, из этой схемы, может быть рассчитана длительность производственного цикла. Эта же схема служит базой для установления состава и длительности трудовых операций, выполняемых основными рабочими при осуществлении проектируемого производственного процесса, которые в свою очередь являются основой для расчета норм затрат труда и численности рабочих проектируемого объекта.

Основные черты производства — узкая номенклатура выпускаемых изделий, детальная разработка технико-технологической документации, высокая рентабельность и степень использования оборудования, низкая себестоимость.

Улучшение таких технико-экономических показателей, как удельные капиталовложения, производительность труда, себестоимость, рентабельность, срок окупаемости и фондоотдача произошли за счет применения более совершенной технологии, механизации и автоматизации производства и повышения выхода продукции.

1. Дудырева О. А. Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О. А. Дудырева, Н. И. Трофименко, Л. В. Косинская — СПб.: СПбГТИ (ТУ), 2009. — 103 с.: ил.

2. Дудырева О. А. Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О. А. Дудырева, Н. И. Трофименко, Л. В. Косинская. — СПб.: СПбГТИ (ТУ), 2011. — 103 с.: ил.

3. Костюк Л. В. Экономика и управление производством на химическом предприятии: Учебное пособие (с грифом УМО). / Л. В. Костюк. — СПб.: СПбГТИ (ТУ), 2011. — 323 с.

4. Кочеров Н. П. Техноко-экономическое обоснование инженерных решений при проектировании химических производств: метод. Указания по разработке курсового проекта. / Кочеров Н. П. — СПб.: СПбГТИ (ТУ), 2009. — 45 с.

5. Крылова И. Ю. Организация и планирование производства. Базовый курс: учебное пособие / И. Ю. Крылова. — СПб.: СПбГГИ (ТУ), 2010. — 160 с.: ил.

6. Экономика предприятия (в схемах, таблицах, расчетах): учебное пособие для вузов / под ред. В. К. Скляренко, В. М. Прудникова. — М.: ИНФРА-М, 2010 — 255 с.

7. Экономика фирмы: учебник для вузов / под ред. В. Я. Горфинкеля. — М.: Юрайт; М.: ИД Юрайт, 2011. — 679 с.

9. Поздняков В. Я. Экономика отрасли: учебное пособие для вузов по спец. 80 502 «Экономика и управление на предприятии» (по отраслям) / В. Я. Поздняков, С. В. Казаков. — М.: ИНФРА-М, 2011. — 308 с.

10. Яковлев Г. А. Организация предпринимательской деятельности: учебное пособие для вузов по спец. — М.: ИНФРА-М, 2010. — 312 с.

Приложение

Вариант 25

Исходные данные к курсовой работе на тему: Технико-экономическое обоснование создания массозаготовительного цеха завода по производству мягкого хозяйственного фарфора.

Годовой выпуск продукции — 30 млн. шт.

Режим работы — непрерывный, 3 смены продолжительностью по 8 часов. Условия труда — вредные.

Таблица 1

Нормы межремонтных пробегов и простоев оборудования

Таблица 2

Строительный объем зданий в м3

Таблица 3

Перечень и характеристика оборудования

Таблица 4

Численность основных рабочих

Таблица 5

Численность вспомогательных рабочих

Таблица 6

Численность служащих

Таблица 7

Мощность электрооборудования

Таблица 8 Сырье и материалы для производства продукции