Методы оценки концентрации фондирования

В целях оценки концентрации фондирования КО рекомендуется использование ряда общих показателей.

Показатель концентрации фондирования по контрагентам рассчитывается как процентное отношение фондирования, полученного от каждого контрагента или группы связанных или аффилированных контрагентов, к общему объему обязательств КО по следующей формуле:

где Ф_к — фондирование, полученное от каждого контрагента или группы связанных или аффилированных контрагентов; О_и — общий объем обязательств КО.

«Значимый контрагент» определяется как один контрагент или фуниа связанных или аффилированных контрагентов, на которых приходится в сумме более 1% обязательств КО^[1]. При этом КО вправе принять решение об ином пороговом значении показателя.

Показатель концентрации фондирования по инструментам (продуктам) рассчитывается как процентное отношение фондирования, полученного от каждого инструмента (продукта) или группы одинаковых инструментов (продуктов), к общему объему обязательств КО по следующей формуле:

где Ф_и — фондирование, полученное от каждого инструмента (продукта) или группы одинаковых инструментов (продуктов); 0″ — общий объем обязательств КО.

«Значимый инструмент (продукт)» определяется как один инструмент (продукт) или группа одинаковых инструментов (продуктов), в сумме составляющих более 1% обязательств КО ^{[2]. При этом КО вправе принять решение об ином пороговом значении показателя.}

Показатель концентрации фондирования по валютам рассчитывается как процентное отношение фондирования, полученного в одной валюте, к общему объему обязательств КО по следующей формуле:

где Ф_в — фондирование, полученное КО в одной валюте; О_и — общий объем обязательств КО.

«Значимая валюта» определяется как номинированные в одной и той же валюте обязательства, в сумме превышающие 1% всех обязательств КО^[2]. При этом КО вправе принять решение об ином пороговом значении показателя.

Показатель концентрации фондирования по отраслям экономики рассчитывается как процентное отношение фондирования, полученного от каждой отрасли экономики, к общему объему обязательств КО по следующей формуле:

где Ф₀ — фондирование, полученное от каждой отрасли экономики; О_и — общий объем обязательств кредитной организации (банковской группы).

«Значимая отрасль экономики» определяется как одна отрасль экономики, на которую приходится в сумме более 1% обязательств КО. При этом КО вправе принять решение об ином пороговом значении показателя.

В дополнение к общим показателям концентрации фондирования, КО могут определять показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков^[4].

Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков рассчитывается как процентное отношение суммы обязательств КО по кредиторам и вкладчикам (группам связанных кредиторов и вкладчиков) — некредитным организациям, доля которых в совокупной величине аналогичных обязательств КО составляет 10% и более, к ликвидным активам по следующей формуле:

где О_пкк — сумма обязательств КО по кредиторам и вкладчикам (группам связанных кредиторов и вкладчиков) — некредитным организациям, доля которых в совокупной величине аналогичных обязательств КО составляет 10% и более; JI_aT^J — ликвидные активы КО.

Значение показателя риска на крупных кредиторов и вкладчиков менее или равное 80% отражает наименьший уровень подверженности риску.

Анализ полученных данных должен не только оценивать текущую финансовую зависимость КО, но и стимулировать КО к диверсификации фондирования, оценке уровня риска ликвидности в случае недоступности одного или более источников фондирования, поиску новых источников заимствования, в том числе на случай возможных стрессовых ситуаций. При этом необходимо учитывать специфические особенности ведения бизнеса КО, выбирать оптимальный для каждой КО допустимый уровень концентрации фондирования.

В рамках проведения стресс-тестирования риска ликвидности КО необходимо учитывать возможность единовременного изъятия средств частью значимых контрагентов, утрату фондирования со стороны некоторых значимых источников заимствования. В ситуации стресса на рынке контрагенты, включенные в перечень значимых источников заимствования, и сама КО могут одновременно испытывать трудности с ликвидностью, что может нарушить стабильное фондирование даже при наличии диверсификации обязательств.

• [1] 2 По рекомендациям БКБН.
• [2] Там же.
• [3] Там же.
• [4] Используется Банком России для оценки экономического положения кредитных организаций (Указание № 2005;У).