Анализ эффективности проведения депозитных операций СФ ЗАО КБ «ПриваБанк»

Для более детального анализа депозитной политики банка необходимо рассмотреть соответствующие показатели, которые позволили бы дать качественную оценку результатов деятельности банка.

1) Капитал коммерческому банку необходим для поддержания его финансовых активов с целью обеспечения обязательств акционеров, для защиты вкладчиков от неожиданных потерь банка. Для этого необходимо поддерживать капитал на определенном уровне. Достаточность капитала коммерческого банка определяется отношением.

капитал банка.

Д = ————————————— * 100%, (2.3.1).

сумма депозитов где Д — достаточность капитала [10, с.102].

Считается, что данное соотношение должно быть не ниже 10%.

Д (янв.2003) = —————— Ч 100% = 11,1%.

Д (апр.2004) = —————— 10,01%.

Д (янв.2004) = —————- = 13,18%.

Д (апр.2005)= ——————— = 14,53%.

Достаточность капитала за ентов к банку.

2) Коэффициент эффективности использования привлеченных депозитных средств рассчитывается по формуле:

сумма привлеченных депозитов Эи = —————————————————————-100%.

сумма выданных кредитов (2.3.2).

где Эи — коэффициент эффективности использованиядепозитов.

Эи (янв.2003) = ——————= 107,9%.

Эи (апр.2004) = —————— = 111,73%.

Эи (янв.2004) = ——————- = 207,6%.

Эи (апр.2005) = ——————- = 106,76%.

Значение показателя в отчетном периоде по сравнению с предыдущим уменьшилось на 1,14%. Это могло произойти в связи с увеличением темпов приротрат.

3) Коэффициент эффективности привлечения депозитов:

расходы по депозитам ЭПРд = ————————————————————— *100%.

средний остаток по депозитам (2.3.3).

ЭПРд (апр.2004) = —————— = 0,019.

ЭПРд (апр.2005) = ——————- = 0,023.

Коэффициент эффективности привлечения депозитов за 2004 -2005 г. г. вырос на 0,004 грн. Данное незначительное увеличение расчетного показателя говорит о том, что на 1 грн. привлеченных депозитов приходится 2 копейки расходов по их обслуживанию. Увеличение коэффициента могло стать результатом повышения удельного веса депозитов со сроками от 6 до 9 месяцев и от 9 месяцев до 1 года, по которым выплачиваются более высокие проценты, что и увеличило расходы по депозитам. Кроме того, общий объем привлеченных вкладов явился фактором увеличения расходов по их обслуживанию.

4) Чистый спрэд. Этот показатель показывает, насколько успешно банк втам по пассивам.

Чистыйпроценты уплаченные.

= ———————————————————————————————-;

Спрэд ссуды процентные депозиты (2.3.4).

Оптимальное значение этого коэффициента равно 1,25%.

Чистый спрэд (апр.2004) = —————- Ч 100%= 1,92%.

Чистый спрэд (апр.2005) = ————— Ч 100% -= 1,53%.

Чистый спрэд, то есть разница между чувствительными к изменению прокие проценты, что и увеличило расходы по депозитам. В нашем случае разница между доходами по активам и затратами по пассивам незначительная, что свидетельствует о сильной конкуренции на денежном рынке.

5) Чистая процентная маржа:

Чистая процентнаяпроцентные доходы — процентные расходы.

= —————————————————————————————100%.

маржа (2.3.5).

Оптимальное значение этого коэффициента равно 4,5%.

329 220 — 181 272.

Чистая процентная маржа (апр.2004) = ———-= 29,85%.

465 092 — 298 569.

Чистая процентная маржа (апр.2005) = —= 22,94%.

Относительно предыдущего года процентная маржа уменьшилась на 6,91% и в чение (4,5%).

6) Соотношение процентных доходов к получению и на выплату составляет:

Р (апр.2004) = —————- = 1,82.

Р (апр.2005) = —————— = 1,56.

Рассматриваемое соотношение показывает, что на 1 грн. процентных расходов приходится 1,56 грн. (в 2005 году) процентных доходов. За рассматриваемый период показатель уменьшился на 0,26, что можно объяснить снижением ставок по кредитованию.

• 7) В процессе анализа ликвидноститов:
  • — Норматив мгновенной ликвидности:

средства в кассе и на кор. счетах.

Н4 =(2.3.6).

текущие счета Норматив мгновенной ликвидности устанавливается для контроля за способностью банка обеспечить своевременное выполнение своих денежных обязательств за счет высоколиквидных активов. Его нормативное значение должно быть не менее 20%.

1 418 397 + 227 743,2.

Н4 (апр.2004) = —————————————- * 100%= 61,7%.

2 667 974,4.

2 275 881 + 499 157,1.

Н4 (апр.2005) = —————————————— * 100% = 81,5%.

— Норматив текущей ликвидности:

активы первичной и вторичной ликвидности Н5(2.3.7).

обязательства + текущие счета Норматив текущей ликвидности устанавливается для определения сбалансиния до 31 дня (включительно).

Значение норматива Н5 должно быть не менее чем 40 процентов.

1 418 397 + 75 337 + 466 203 + 8 552 963.

Н5 (апр.2004) = ——————————————————————————————— = 93%.

1 760 632 + 11 116 560 + 6538 + 598 + 88 726 + 80 930.

2 275 881 + 75 434 + 746 626 + 9 518 430.

Н5 (апр.2005) = —————————————————————————————- = 86,8%.

• 1 171 534 + 12 966 726 + 6705 + 659 + 148 224 + 134 297
• — Норматив краткосрочной ликвидности:

ликвидные активы Н6 = ————————————————————(2.3.8).

краткосрочные обязательства Норматив краткосрочной ликвидности устанавливается для контроля за способностью банка выполнять принятые им краткосрочные обязательства за счет ликвидных активов и определяется как соотношение ликвидных активов к краткосрочным обязательствам.

Нормативное значение норматива Н6 должно быть не менее чем 20 процентов.

Н6 (апр.2004) = —————-= 38,73%.

2 667 974,4 + 824 546 + 887 226 +80 930.

Н6 (апр.2005) = ———————————————————————- = 59,9%.

14 489 + 3 403 441 + 134 297 + 248 224.

Показатели ликвидности банком выполняются и значительно превышают нормативно рекомендуемые значения, т. е. банк обладает избыточной ликвидностью. Банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т. е. полностью используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов. Кредитный потенциал не использован банком полностью, что снижает его прибыль.