Порядок оформлення договора факторинга

Основой факторингового финансирования является договор факторинга, которым определяются условия предоставления факторинговой услуги, обязательства и ответственность сторон.

Договор факторинга следует рассматривать как договор о покупке права. На практике этот договор направлен на покупку торговой (финансовой) задолженности с взятием на себя обязательства по ее взысканию и риска неплатежа.

Предметом договора факторинга является право денежного требования, срок платежа по которому наступил (имеющееся требование), а также право требования, которое возникнет в будущем (будущее требование). Будущее требование считают переданным фактору со дня возникновения права требования к должнику. Если передача права денежного требования обусловлена?? определенным событием, оно считается переданным с момента наступления этого события. В таких случаях дополнительное оформление уступки права денежного требования не требуется. В договоре оговариваются:

• — Вид факторинговой операции;
• — Сумма кредита, процентная ставка, сумма вознаграждения по всем видам услуг;
• — Гарантии выполнения взаимных обязательств и материальная ответственность за их невыполнение;
• — Порядок оформления документов и т. д.

В рамках договора клиент предлагает агенту купить все требования к дебиторам. После соответствующей проверки платежеспособности отдельных дебиторов (покупателей) при необходимости устанавливается лимит, после чего факторинговая компания берет на себя риск неплатежеспособности в пределах установленного лимита.

Договор о факторинговом обслуживании заключается между поставщиком и факторинговой фирмой на срок не менее одного года.

Различают следующие виды договоров:

• — Двусторонние, заключенные между банком и предприятием на определенный срок или на осуществление одноразовой операции, по которым поставщик уступает фактору право на получение платежей по установленным платежными требованиями-поручениями на этих или других плательщиков;
• — Двусторонние, заключенные между банком и предприятием на гарантию оплаты всех претензий в течение срока действия договора. Факторинговое финансирование предоставляется только в случае нехватки собственных средств плательщика и права на получение кредита от банка;
• — Трехсторонние, заключенные между банком, поставщиком и плательщиком, если между ними есть прямые длительные связи. По таким договорам фактор гарантирует оплату счетов поставщика, выставленных на данного плательщика.

В зависимости от объема выполненных услуг по факторингу может быть заключен договор о полном обслуживании или о предварительной оплате платежных документов.

В договоре о ведении расчетов путем факторинговых операций оговариваются:

• — Права и обязанности каждой из сторон;
• -Процедуры предоставления факторинговой компанией финансирования клиентам;
• — Правила переуступки долговых требований и их инкассирования;
• -Порядок страхования договоров открытого факторинга должникам;
• — Порядок осуществления взаимных расчетов и т. п. Факторинговая компания или банк могут выполнять ряд дополнительных необходимых поставщику услуг, в частности:
• — Вести полный бухгалтерский учет дебиторской задолженности;
• — Информировать о рынке сбыта, цены, платежеспособность потенциальных покупателей;
• — Осуществлять анализ и ранжирование покупателей в зависимости от объемов покупок, истории кредитных отношений и условий оплаты;
• — Консультировать по вопросам организации расчетов, заключения договоров, получения платежей;
• — Предоставлять транспортные, складские, страховые, рекламные услуги;
• — Взять на себя риск неплатежа.

При подписании договора о факторинговом обслуживании фактор должен проанализировать состояние и качество дебиторской задолженности, подлежащего рефинансированию. Обязательным условием является то, что эта дебиторская задолженность не должна быть объектом залога другой кредитной или гарантийного соглашения.

Кроме того, фактор может застраховать себя путем внесения в договор дополнительных условий финансирования, а именно: финансировать поставщика после подтверждения покупателем получения продукции, предусмотреть условия соответствия ее качества условиям контракта, а также выполнения условий поставки продукции.

Условия предоставления факторинговых услуг отдельными банками разные. Это зависит прежде всего от кредитной политики банка. Например, ПАО КБ «Приватбанк», как правило, предоставляет факторинговые услуги поставщикам, осуществляющим поставку товаров (работ, услуг) на условиях отсрочки платежа на срок не более 30 дней. В случае превышения этого срока операция факторинга осуществляется только при условии предоставления обеспечения со стороны покупателя или его имущественных поручителей согласно залоговых требований банка.

Стандартная отсрочка платежа в «SwedBank» колеблется в пределах от 7 до 90 дней. Иногда она увеличивается до 270 дней. В «Укрсоцбанке» этот срок устанавливается индивидуально для каждого клиента, но не должен превышать 1 года. «Укрсоцбанк» может осуществлять факторинговые операции как в бланковой форме, так и под обеспечение товаров в обороте, в зависимости от качества дебиторской задолженности принимается к факторингу, а не от срока отсрочки платежа.