План и программа аудиторской проверки ООО «Вектор Групп Иваново»
Руководитель аудиторской группы. Планируемый аудиторский риск. Планируемый аудиторский риск. Сахарова Екатерина Петровна. Сахарова Екатерина Петровна. Сахарова Екатерина Петровна. ООО «Вектор Групп Иваново». ООО «Вектор Групп Иваново». Состав аудиторской группы. Количество человеко-часов. Количество человеко-часов. Период проведения аудита. Проверяемая организация. Проверяемая организация… Читать ещё >
План и программа аудиторской проверки ООО «Вектор Групп Иваново» (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Первым шагом по аудиту операций по учету дебиторской задолженности является планирование. В ходе планирования необходимо определить:
- — Трудозатраты проверки (объем проверяемой информации, время необходимое для проверки;
- — Перечень аудиторских процедур и методику их применения;
- — Объем и состав информации, которую предприятие должно предоставить для установления возможности применения выборочных методов контроля.
Разработаем план и программу проведения аудиторской проверки ООО «Вектор Групп Иваново».
Таблица 2.
План аудита дебиторской задолженности ООО «Вектор Групп Иваново».
Проверяемая организация. | ООО «Вектор Групп Иваново». |
Проверяемый период. | 01.01.2013 г. -31.12.2013 г. |
Количество человеко-часов. | |
Руководитель аудиторской группы. | Сахарова Екатерина Петровна. |
Состав аудиторской группы. | Сахарова Екатерина Петровна. |
Планируемый аудиторский риск. | Средний. |
Планируемый уровень существенности. | 100 000 тыс. рублей. |
№ п/п. | Планируемые виды работ. | Период проведения. | Исполнитель. | Примечания. |
Проверка договоров с клиентами организации. | 01.02.14 — 05.02.14. | Сахарова Е.П. | ||
Аудит организации первичного учета дебиторской задолженности. | 03.02.14 — 10.02.14. | Сахарова Е.П. | ||
Аудит состояния дебиторской задолженности. | 07.02.14 — 11.02.14. | Сахарова Е.П. | ||
Проверка правильности отражения в бухгалтерском учете дебиторской задолженности. | 17.02.14 — 21.02.14. | Сахарова Е.П. | ||
Проверка соответствия данных аналитического учета расчетов данным сводного (синтетического) учета. | 14.02.14 — 27.02.14. | Сахарова Е.П. |
Руководитель аудиторской организации Сахарова Екатерина Петровна Руководитель аудиторской группы Сахарова Екатерина Петровна Таблица 3.
Программа аудита дебиторской задолженности ООО «Вектор Групп Иваново».
Проверяемая организация. | ООО «Вектор Групп Иваново». | |
Проверяемый период. | 01.01.2013 г. -31.12.2013 г. | |
Аудитор | Сахарова Екатерина Петровна. | |
Планируемый аудиторский риск. | Средний. | |
Количество человеко-часов. | ||
Планируемый уровень существенности. | 100 000 тыс рублей. | |
№ п/п. | Перечень аудиторских процедур по разделам аудита. | Период проведения аудита. |
Сверка данных регистров учета дебиторской задолженности с данными главной книги. | 03.02.14 — 05.02.14. | |
Проверка первичной документации по всем хозяйственным операциям с дебиторами. | 06.02.14 — 09.02.14. | |
Проверка классификации дебиторской задолженности/p> | 10.02.14 — 12.02.14. | |
Проверка санкционирования операций по отгрузке продукции, товаров. | 15.02.14 — 18.02.14. | |
Проверка санкционирования расчетов с прочими дебиторами предприятия. | 14.02.14 — 17.02.14. | |
Проверка правильности проведения, документального оформления и отражения в учете расчетов с дебиторами. | 15.02.14 — 19.02.14. | |
Установка наиболее крупных дебиторов и выяснения срока погашения задолженности. | 18.02.14 — 20.02.14. | |
Проверка своевременности возврата дебиторской задолженности. | 19.02.14 — 20.02.14. | |
Выявление объемов просроченной и безнадежной задолженности. | 18.02.14 — 21.02.14. | |
Проверка обоснованности списания задолженности на расходы. | 10.02.14 — 12.02.14. | |
Проверка соответствия данных синтетического и аналитического учета. | 22.02.14 — 25.02.14. | |
Проверка документального оформления и отражения в учете результатов переоценки основных средств. | 13.02.14 — 17.02.14. | |
Группировка и систематизация выявленных недостатков. | 10.02.14 — 20.02.14. | |
Формулировка выводов по результатам аудита. | 26.02.14 — 28.02.14. |