Теоретические аспекты управления депозитными операциями коммерческого банка

Понятие и классификация депозитных операций коммерческих банков

Практически все авторы трактуют понятие депозитные операции (депозитные услуги банков) одинаково. Под ними подразумеваются операции (услуги) по привлечению денежных средств клиентов во вклады либо на определенный срок, либо до востребования. Для физических и юридических лиц банковские депозиты являются активом, приносящим доход, а для банков — источник формирования ресурсов.

Привлеченные средства покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных средствах, способствует приращению денег в капитал, обеспечение потребности населения в потребительском кредите. Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботится как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитных средств.

Классифицируя депозитные операции, выделим четыре основных критерия:

• o в зависимости от категории вкладчиков;
• o по форме изъятия;
• o целевое назначение;
• o степень доходности.

В зависимости от категории вкладчиков различают депозиты юридических и физических лиц. Среди депозитов юридических лиц выделяют следующие виды вкладчиков:

• § корпорации, фирмы и другие коммерческие организации;
• § казначейство и другие правительственные организации;
• § некоммерческие организации.

По форме изъятия депозиты подразделяют на:

• § до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока) — бессрочные вклады (изымаются в полной сумме), депозитные сертификаты, вклады на текущие счета (изымаются полностью или частично), вклады на контокоррентные счета;
• § срочные вклады (обязательства, имеющие определенный срок) — собственно срочные, депозитные сертификаты, сберегательные сертификаты;
• § условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий). [7, 98−100]

Самым крупным источником привлечения банком ресурсов юридических лиц в свой оборот являются:

• · средства клиентов на расчетных счетах;
• · средства на счетах банков корреспондентов.

По своей экономической сути эти счета представляют собой депозиты до востребования. Средства с этих счетов могут быть изъяты, переведены на счет другого лица без каких-либо ограничений (полностью или частично), в любое время, без предварительного уведомления, по первому требованию их владельцев. По этой причине банк уплачивает по счетам до востребования минимальные процентные ставки, либо не платит их совсем. Режим работы данных счетов регулируется соответственно договором банковского счета и договором корреспондентского счета. На этих счетах оседают временно свободные средства хозяйствующих субъектов различных форм собственности, бюджетов и бюджетных организаций, внебюджетных фондов, а также банков-респондентов (счета лоро) по совершению операций, связанных с обслуживанием их деятельности. [6, 144−145].

Невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный неснижаемый остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса. Расчет доли коротких денег производится по формуле:

.

где, А — доля «коротких» денег, которые можно трансформировать в «длинные» на определенный период; О_СР — средний остаток средств на счетах до востребования за период; О_КР — кредитовый оборот по счетам до востребования за период. [7, 101].

Срочные депозиты — это денежные средства, внесенные в банк на определенный фиксированный срок. Таким образом, срочные депозиты не используются для осуществления текущих платежей. В течение срока действия депозита дополнительные взносы от его владельца — юридического лица на депозитный счет не принимаются. [6, 146−147].

В зависимости от срока размещения срочные депозиты подразделяются на депозиты со сроком:

• § до 30 дней;
• § от 31 до 90 дней;
• § от 91 до 180 дней;
• § от 181 до года;
• § от 1 года до 3 лет;
• § свыше 3 лет.

Операционные расходы банков по срочным депозитам в основном ниже, чем по депозитам до востребования, но платежи по процентам значительно выше, поэтому для банков они не всегда выгодны. Но банки заинтересованы в привлечении срочных депозитов, поскольку эти средства могут быть использованы для долгосрочных вложений. [9, 291−292].

Разновидностью срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты. Правила их выпуска и оформления установлены письмом ЦБ РФ от 10.02.1992 № 14−3-20 «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций». Они едины для всех коммерческих банков.

Классификация сертификатов:

По способу выпуска:

• o выпускаемые в разовом порядке;
• o выпускаемые сериями.

По способу оформления:

• o именные;
• o на предъявителя.

По сроку:

o все срочные.

По погашению и купле-продаже:

• o безналично (по депозитным сертификатам);
• o безналично и наличными деньгами (по сберегательным сертификатам).

Если коммерческий банк выпускает сертификаты самостоятельно, то он разрабатывает условия выпуска и обращения каждого типа сертификатов, регистрируют эти условия в ГУ ЦБ РФ, после чего могут их размещать.

Сертификаты выпускаются только в рублях, не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги. Проценты выплачиваются кредитной организацией независимо от времени покупки сертификата владельцем, так как по истечению срока проценты причитаются по первоначально установленной ставке. В случае досрочного предъявления сертификата к оплате кредитная организация выплачивает сумму вклада и проценты по ставкам вкладов до востребования, если условиями сертификатов не установлен иной размер процентов.

Кредитная организация не может в одностороннем порядке изменить обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата. [3].