Диплом, курсовая, контрольная работа
Помощь в написании студенческих работ

Инструментарий лизинга в управлении инвестиционными процессами

Диссертация: Инструментарий лизинга в управлении инвестиционными процессами
ДиссертацияПомощь в написанииУзнать стоимостьмоей работы

Анализ влияния лизинга на формирование отдельных сегментов и секторов товарных и факторных рынков, показал, что, на практике, лизинг является одним из действенных инструментов конкуренции на целом ряде отраслевых рынков (от автоперевозок до энергетики), поскольку позволяет значительно ускорить приобретение нового оборудования и создает более благоприятные условия для его использования. Кроме… Читать ещё >

Содержание

  • Глава 1. Теоретико-методологические вопросы инвестиционного 10 лизинга
    • 1. 1. Концептуальные вопросы трактовки лизинга как эффективного инвестиционного инструмента
    • 1. 2. Методологические подходы к оценке вклада лизинга в развитие экономики на макроуровне
  • Глава 2. Формирование институциональной среды развития инвестиционного лизинга
    • 2. 1. Структура и динамика развития рынка лизинговых услуг в 62 России
    • 2. 2. Внутренние и внешние факторы ограничения лизинговых 86 инвестиций
    • 2. 3. Институциональные условия развития инвестиционного 99 лизинга
  • Глава 3. Обоснование выбора инструментария лизинга в системе управления инвестиционной деятельностью предприятия
    • 3. 1. Формирование стратегии управления инвестиционной 113 деятельностью на основе лизинга
    • 3. 2. Оценки рисков в системе управления инвестиционным 128 лизингом

Инструментарий лизинга в управлении инвестиционными процессами (реферат, курсовая, диплом, контрольная)

Актуальность исследования. В настоящее время многие отечественные предприятия, не только средние и малые, но крупные, испытывают все более острую потребность в привлечении инвестиций для обновления основного капитала, внедрения передовых технологий, выпуска новой продукции. В определенной степени проблема решается за счет развития инвестиционного банковского кредитования. Однако этих ресурсов пока не хватает, да и условия получения банковского кредита в России, особенно долговременного, все еще затруднены.

В то же время обостряющаяся конкуренция за товарные и инвестиционные рынки побуждает предприятия к активному поиску различных способов обновления основного капитала, ускорения технологического перевооружения производства, подготовки производства для выпуска новой продукции или освоения высоких технологий, что имеет приоритетное значение для российских предприятий. Лизинг, объединяющий в себе многие элементы внешнеторговых, кредитных и инвестиционных операций, способен помочь российским предприятиям решить эти проблемы.

Однако в России лизинг рассматривается прежде всего как специфическая форма аренды машин и оборудования, а не как один из наиболее эффективных инвестиционных продуктов. Поскольку в условиях глобализации, охватывающей все новые и новые сферы деятельности, конкуренция обостряется не только на национальных, но и на мировых рынках, постольку отечественным предприятиям приходится все активнее соперничать по качеству и техническому уровню продукции с зарубежными компаниями, которые по ряду позиций имеют заметные преимущества. При этом для российской экономики исключительно важными являются осмысление концептуальных и методических подходов к созданию институциональных и правовых основ лизингового рынка, получение адекватных и достоверных оценок влияния лизинга на конкурентоспособность экономики с целью построения эффективной инвестиционной политики, а также практическое подтверждение высокой экономической эффективности лизинга на перспективу.

Таким образом, на современном этапе экономического развития России фактором повышения конкурентоспособности многих отраслей и предприятий, их развития и укрепления, перевода экономики страны в целом на инновационный тип хозяйствования становится интенсификация инвестиционной деятельности на основе лизинга, что, в свою очередь, требует создания благоприятных условий для развития лизинга в различных его формах, прежде всего инвестиционного.

Степень научной разработанности проблемы. Вопросы организации инвестиционной деятельности экономических субъектов, ее роли в современных условиях хозяйствования изучались в работах таких известных ученых, как Дж.М.Кейнс, М. Калецкий, А Эйхнер, А. Афталион, У. Баффет, Г. Бирман, Дж. Бэйли, Дж. Кларк, А. Кульман, Х. Ф. Мински, Д. Х. Моррис, Р. Харрод, С. Фишер, У. Шарп, С. Шмидт и др., а также в работах российских экономистов А. В. Гребенкина, В. П. Иваницкого, Г. Б. Клейнера, Е. Ю. Кузнецовой, О. И. Лаврушина, Л. Н. Ночевкиной, Н. Г. Ноздрань, О. А. Романовой, М. Р. Сафиуллина, А. И. Татаркина и др.

Исследования в части определения возможностей и границ применения различных инструментов инвестирования, оценка их влияния на экономическое развитие и благосостояние хозяйствующих субъектов проводятся в различных направлениях, одним из которых является взгляд на лизинг, как на способ финансовой аренды. Проблеме развития лизинга как особого вида коммерческой деятельности посвящены работы Н. М. Васильева, В. Д. Газмана, В. А. Горемыкина, Е. В. Кабатовой, Н. В. Бутериной, Э. О. Човушяна и других. Общетеоретические аспекты сущности лизинга, вопросы его места и роли в системе инвестиционной деятельности хозяйствующих субъектов рассматривались в трудах И. В. Андриасовой,.

А.Ю.Егорова, Е. Е. Ищенко, М. М. Канакиной, С. Б. Карасева, В. П. Кваснюк, А. Н. Крючковой, Р. А. Махмудова, Д. В. Махова, В. П. Серегина, Е. М. Царева, Е. Д. Халевинской, Н. М. Яновенко и др.

Тем не менее, несмотря на достаточно активный научный интерес, проявленный в конце XX — начале XXI в. к вопросам организации лизинга, его развитие в России остается явно недостаточным, особенно на регионом уровне. В известной мере это связано с тем, что ряд концептуальных положений остались нерешенными. Так, вне научного рассмотрения до сих пор остаются вопросы методологии учета показателей лизинговой деятельности, оценки влияния лизинга на динамику макроэкономических показателей, проблемы определения перспектив развития лизинга в современной российской экономике. На сегодняшний день существуют только отдельные исследования в этой области. В результате такие вопросы, как содержание и роль лизинга в теории и практике, до сих пор трактуются неодинаково, зачастую противоречиво, что отрицательно сказывается как на спросе, так и на предложении лизинговых услуг. Также остаются нерешенными методологические вопросы, касающиеся оценки объемов лизинга, его макроэкономической роли, инвестиционной составляющей, расчетов лизинговых платежей и ряда других.

В то же время степень актуальности проблемы управления инвестиционной деятельностью промышленного предприятия на основе более широко использования такого инвестиционного инструмента, как лизинг, недостаточная теоретическая изученность ключевых аспектов данной проблемы обуславливают необходимость систематизации и углубления знаний в указанной области. В этой связи существует потребность в дальнейшем развитии теоретических представлений и методологических положений по управлению инвестиционной деятельностью предприятия с помощью лизинга, в разработке методических рекомендаций по формированию и реализации инвестиционной программы развития предприятий на основе лизинга. В связи с вышеизложенным определились цель, структура и задачи диссертационного исследования.

Цель и задачи исследования

Цель диссертационного исследования состоит в разработке теоретико-методологических положений и методических подходов по управлению инвестиционной деятельностью экономических субъектов на основе применения инструментария лизинга.

В соответствии с обозначенной целью в работе поставлены следующие задачи:

1. Уточнить понятие инвестиционного лизинга. Определить характер и содержание лизинга как фактора инвестиционного развития экономических систем, раскрыть его значение для разработки эффективной региональной и национальной экономической политики.

2. Разработать методологический подход к оценке конкурентного давления на отдельных сегментах лизингового рынка, построить прогноз развития рынка лизинговых услуг, выявить возможности повышения активности субъектов инвестиционного рынка на основе инициации интеграционных процессов.

3. Разработать и апробировать методический подход к обоснованию инструментария лизинга, предполагающий снижение совокупности рисков для всех субъектов лизинговых сделок и повышение эффективности инвестиционного проектирования.

Объект исследования. Объектом исследования являются инвестиционные процессы в реальном секторе экономики.

Предмет исследования. Предмет исследования — экономические отношения по поводу развития инструментария лизинга в системе управления инвестиционными процессами.

Теоретическая н методологическая база исследования. Теоретическую основу исследования составили труды отечественных и зарубежных ученых в области современных теорий инвестиций, инноваций, конкуренции, глобализации, инновационного, стратегического и финансового менеджмента, а также в области управления инновационными процессами в рамках различных экономических субъектов. Методологическую основу диссертационной работы составляет единство системного, логического и исторического подходов, предполагающее целостное исследование процессов и явлений в условиях конкретной национальной институциональной среды.

Решение отдельных задач осуществлялось с помощью методов структурного, факторного, сравнительного анализа, методов экономико-математической обработки статистических материалов, методов социально-экономического прогнозирования и моделирования.

Информационная база исследования. Информационной базой исследования стали материалы, опубликованные в отечественных и зарубежных монографиях, периодических изданияхданные Госкомстата России и субъектов РФинформационные сборникиофициальные материалы основных лизинговых фирмбухгалтерская, финансовая и аналитическая отчетность отдельных промышленных предприятийаналитическая информация ведущих российских информационных и консалтинговых агентств.

Научная новизна полученных результатов.

1. Теоретически обосновано понятие инвестиционного лизинга, которое предусматривает его толкование не как инструмента финансовой аренды, а как комплекса взаимосвязанных видов деятельности по купле-продаже, кредитованию, страхованию, обеспечению безопасности активов и собственно инвестированию в производственный капитал с переходом права собственности на имущество к инвестору. Это позволяет рассматривать инвестиционный лизинг как ключевой фактор развития экономических систем, модернизации, технологического переоснащения производства, повышения его конкурентоспособности.

2. Предложен методологический подход к оценке уровня развития основных сегментов лизингового рынка в соответствии с их особенностями, позволяющий выявить тенденции развития лизинговых услуг в России, прогнозировать изменения активности субъектов инвестиционного рынка и инвестиционной емкости экономики в целом.

3. Обоснован методический подход к выбору инструментария инвестиционного лизинга, обеспечивающий снижение совокупности рисков для всех субъектов лизинговых сделок и повышение эффективности инвестиционного проектированияразработан алгоритм реализации инвестиционного проекта с применением инструментария лизинга.

Теоретическая и практическая значимость исследования. Теоретическая значимость исследования состоит в том, что разработанные автором теоретико-методологические подходы и принципы формирования лизинговой деятельности в современных российских условиях расширяют имеющиеся представления об эффективности осуществления инвестиционной деятельности хозяйствующих субъектов в направлении обновления основного капитала предприятий, формирования нового технологического уклада в условиях глобализации.

Практическая значимость исследования заключается в том, что основные теоретико-методологические положения и прикладные разработки могут быть использованы в практической деятельности субъектов реального сектора российской экономики по формированию программ инвестирования технологического переоснащения производства, подготовке производства для выпуска новой более качественной и конкурентоспособной продукции, разработке эффективной региональной и национальной экономической политики.

Апробация результатов исследования.

Результаты исследования докладывались и были опубликованы в материалах международных, всероссийских и региональных научно-практических конференций, в том числе: «Современный финансовый рынок Российской Федерации» (Пермь, 2007) — «Концепция программы социально-экономического развития Пермского края» (Пермь, 2006) — «Экономическая теория, прикладная экономика и хозяйственная практика: проблемы эффективного взаимодействия» (Ярославль, 2006) — «Образование, наука, бизнес: особенности регионального развития и интеграции» (Череповец, 2006) — «Информация, инновации, инвестиции» (Пермь, 2005).

Основные выводы и положения диссертационного исследования апробированы в ООО «Лизинговый Центр», а также на промышленных предприятиях Пермского края, Ярославской, Свердловской областей при осуществлении инвестиционных проектов (ОАО «ЖБК-7», ОАО «Рыбинскабель», ОАО «Сорбент» и ряде других).

Положения и выводы, получившие развитие в диссертации, используются при разработке и чтении курсов «Моделирование деятельности предприятия», «Стратегия корпораций» и ряда других дисциплин, ориентированных на углубленную подготовку специалистов в области экономики, инвестиций и управления.

По результатам исследования опубликовано 14 научных работ общим объемом 37,2 пл., в т. ч. авторских — 27 пл.

Выводы по главе. На наш взгляд целесообразно внести следующие предложения по поводу совершенствования применения инструментария лизинга при осуществлении предприятиями инвестиционной деятельности.

1. Необходима разработка универсальной методики расчета как уровня эффективности лизинговых операций, так и уровня их риска. Знание причин и вероятности наступления каждого вида риска позволяет разработать эффективную систему недопущения и страхования риска, а также в каждом конкретном случае создавать наиболее рациональную схему распределения рисков между всеми участниками лизинговой сделки.

2. Целесообразно устанавливать более гибкий учет пожеланий клиентов в рамках лизинга, особенно по срокам предоставления лизингового оборудования.

3. Необходимо активизация работы с банками и разработка нескольких схем кредитования: упрощенная для простых контрактов и для постоянных клиентов и более сложная при нестандартном объекте лизинга или возникновении особых условий (например, поставка оборудования в труднодоступные для транспорта районы и т. д.).

4. Необходим активный маркетинг услуг лизинговых компаний, поскольку многие предприятия, особенно малого и среднего бизнеса плохо знают или совсем не знают о возможностях данного вида инвестирования.

Вышеперечисленное в целом повышает безопасность лизинговых операций, обеспечивает большую надежность функционирования лизингового рынка, а также создает благоприятные условия для его развития и использования в качестве инструмента инвестирования реального сектора экономики.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

Проведенное исследование позволяет сделать следующие выводы относительно состояния и перспектив развития лизинга в России.

1. По своей экономической сущности лизинг является особым видом инвестирования, а лизинговая деятельность является одним из особых инструментов инвестирования хозяйственной деятельности субъектов экономики. Однако в настоящее время в контексте проблемы преодоления последствий экономического кризиса переходного периода, первоочередных проблем экономического развития страны и включения ее в мировое сообщество можно и нужно, прежде всего, говорить не просто о лизинге, а об «инвестиционном лизинге».

Инвестиционный лизинг является сложной формой предпринимательской и финансовой деятельности, которая позволяет сочетать и комбинировать разного рода преимущества (финансовые, налоговые, инвестиционные), получаемые всеми его участниками: лизингодателями, лизингополучателями, производителями оборудования, страховщиками и т. д., что отвечает макроэкономическим интересам регионов и стран.

Для стимулирования инвестиций в производственную сферу, для обновления промышленного потенциала, для повышения конкурентоспособности отечественных производителей, нужно создавать условия, при которых они стремились бы развивать лизинговые отношения. Для этого, в первую очередь, следует добиваться появления лизинговых сделок с достаточно длительными сроками действия (не менее трех лет), так как именно такие договоры будут нести реальные инвестиции в экономику. Необходимо если не освободить, то хотя бы снизить налог на прибыль, полученную лизингодателями от реализации договоров по лизингу со сроком действия три и более лет. Также следует стимулировать банки предоставлять кредиты лизинговым компаниям, которые заключают длительные договоры. Кроме этого, необходимо рассмотреть возможность снижения таможенных пошлин и налогов по товарам, ввозимым на территорию РФ и являющимися объектами международного финансового лизинга.

2. В работе показана особая инвестиционная роль лизинга для развития экономики страны в целом. Как свидетельствует мировой опыт, в ведущих странах удельный вес лизинга в общем объеме инвестиций является весьма значительным и определяет макроэкономические показатели развития их экономики. Согласно статистике доля лизинга в общем объеме инвестиций в оборудование и имущество в странах ЕС и США составляет от 20 до 80% по отдельным видам имущества (например, удельный вес лизинга в общем объеме инвестиций в оборудование в США с начала XXI в. составляет 29,5— 31,8% в среднем за период, в Великобритании в отдельные годы он достигал 36%), а в целом по совокупному объему инвестиций — не менее 25−30% в развитых странах. В России эти показатели намного ниже. Кроме того, оценка макроэкономического влияния лизинга на развитие инвестиционных и экономических процессов в стране вообще не производилась. В то же время, как показывают исследования, лизинг способствует диверсификации предложений на инвестиционном рынке, вовлекает новые объекты в свою сферуразвивает и диверсифицирует рынок средств производства, сокращает цикл освоения новых поколений техники, повышается качество выпускаемой продукции.

3. Оценка влияния вклада отдельных регионов страны в развитие основных макроэкономических показателей показывает их крайне неравномерную роль: наиболее активны в инвестиционной лизинговой деятельности регионы европейской части страны, а вклад восточных и южных регионов составляет суммарно менее 1%. Это свидетельствует о неравенстве инвестиционных возможностей отдельных регионов и о трудностях в их экономического развития.

4. Анализ влияния лизинга на формирование отдельных сегментов и секторов товарных и факторных рынков, показал, что, на практике, лизинг является одним из действенных инструментов конкуренции на целом ряде отраслевых рынков (от автоперевозок до энергетики), поскольку позволяет значительно ускорить приобретение нового оборудования и создает более благоприятные условия для его использования. Кроме того, в настоящее время за рубежом лизинг применяется на всех рынках факторов производства (от традиционного для нас рынка лизинга оборудования до непривычного еще рынка лизинга рабочей силы), позволяя тем самым существенно сократить издержки экономических субъектов по всему комплексу производственных факторов и повысить эффективность их использования. Наконец, лизинг является и одним из наиболее динамично развивающихся видов бизнеса, имеющим государственные преференции во многих странах мира.

5. Важным аспектом макроэкономического характера лизинга является его особая роль для развития малого и среднего бизнеса, являющегося особым элементом любого общества, обеспечивающим его социальную и экономическую стабильность. Для предпринимательских структур малого и среднего масштаба деятельности лизинг часто является единственным способом, позволяющим начать или расширить производственную деятельность. Именно поэтому основными клиентами лизинговых компаний являются предприятия малого и среднего бизнеса: в 2004 г. их удельный вес в общей численности лизингополучателей составлял 70% (43% - средний бизнес, 27% - малые предприятия), в 2005 г. — 80%, а в 2006 г. — 84%.

6. Развитие инвестиционного лизинга расширит возможности финансирования реального сектора экономики, будет способствовать росту внутреннего производства, реализации основных средств, а также увеличит набор инструментов и механизмов финансирования инвестиций, доступных отечественным предприятиям.

7. Знание причин и вероятности наступления того и или иного вида риска позволяет разработать эффективную систему недопущения и страхования риска, а также в каждом конкретном случае создавать наиболее рациональную схему распределения рисков между всеми участниками лизинговой сделки. Это в целом повышает безопасность лизинговых операций, обеспечивает большую надежность функционирования лизингового рынка, а также создает благоприятные условия для его развития и использования в качестве инструмента инвестирования реального сектора экономики.

8. На наш взгляд целесообразно устанавливать более гибкий учет пожеланий клиентов в рамках лизинга, особенно по срокам предоставления лизингового оборудования. Необходимо активизация работы с банками и разработка нескольких схем кредитования: упрощенная для простых контрактов и для постоянных клиентов и более сложная при нестандартном объекте лизинга или возникновении особых условий (например, поставка оборудования в труднодоступные для транспорта районы и т. д.).

9. Необходим активный маркетинг услуг лизинговых компаний, поскольку многие предприятия, особенно малого и среднего бизнеса плохо знают или совсем не знают о возможностях данного вида инвестирования. Требуется разработка универсальной методики расчета как уровня эффективности (доходности) лизинговых операций, так и уровня их риска.

10. Необходима более активная позиция субъектов лизингового рынка в области законотворчества. В частности необходимо более активное взаимодействие с местными органами власти по регулированию лизинговой деятельности, по созданию региональных преференций в области лизинга. Как показывает анализ законодательства в этой области можно многое сделать и на региональном уровне. Решение налоговых и юридических проблем могло бы привлечь на рынок новую, массовую волну лизингополучателей, не вынуждая лизинговые компании работать преимущественно со старыми клиентами, как это происходит сегодня. Кроме того, значительный потенциал роста рынка связан с наличием достаточно большого числа перспективных ниш.

Показать весь текст

Список литературы

  1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая (в редакции федеральных законов от 12 августа 1996 № г. 110-ФЗ- от 24 октября 1997 г. № 133-ФЗ- от 17 декабря 1999 г. № 213-ФЭ).
  2. Федеральный закон от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» (в редакции ФЗ от 26.07.2006).
  3. Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. № 39-Ф3 «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» (в редакции ФЗ от 24.07.2007).
  4. Закон РСФСР «Об инвестиционной деятельности в РСФСР». Ведомости СНД и ВС РСФСР. 1991. № 28. Ст. 1006.
  5. Федеральный закон от 08.02.1998 г. № 16-ФЗ «О присоединении Российской Федерации к Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге».
  6. Федеральный закон от 11.11.2003 г. № 142-ФЗ «О ратификации рамочного соглашения между Российской Федерацией и Европейским инвестиционным банком, регулирующего деятельность банка в Российской Федерации, и письма-приложения к нему».
  7. Письмо Государственного таможенного комитета Российской Федерации от 24 мая 1999 г. № 01−15/14 858 «О применении Федерального закона от 29.10.1998 г. № 164-ФЗ «О лизинге».
  8. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятий и Инструкция по его применению (утв. Приказом Минфина СССР от 01.11.1991 г. № 56, в ред. от 17.02.1997 г.).
  9. Постановление Правительства Российской Федерации от 12 июля 1999 г. № 794 «Об изменении и признании утратившими силу решений Правительства Российской Федерации в связи с федеральным законом «О лизинге».
  10. Приказ Министерства по антимонопольной политике от 6 мая 2000 г. № 342 «Об утверждении порядка определения доминирующего положения лизинговых организаций на рынке лизинговых услуг».
  11. Приказ Минфина России от 17.02.1997 г. № 15 «Об отражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга».
  12. Приказ Российского дорожного агентства от 21 января 2000 г. № 16 «Об утверждении методических указаний об отражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга».
  13. И.В. Практические аспекты финансирования лизинга в условиях рынка // Финансы. 1997. N 12. С.23−26.
  14. А.Ю. Развитие лизингового бизнеса в рамках финансово-промышленных групп в условиях современной России // Материалы междунар.практ.конф. «Лизинг в России и СНГ-2001». М.: Бизнес-семинары, 2001.
  15. С. Спасительный лизинг//Бизнес.-1998.-№ 45 (304).
  16. С. Изучая возможности за рубежом//Лизингревю.1998.№ ½.
  17. Анализ деятельности российских лизинговых компаний. М.: Международнаяфинансовая корпорация, 1998.
  18. Англо-русский словарь по экономике и финансам / Под ред. А. В. Аникина. СПб.: Экономическая школа, 1993.
  19. О.М. Правовое регулирование инвестиционной деятельности. Анализ теоретических и практических проблем /О.М.Антипова. М., Волтерс Клувер, 2007.
  20. Аспекты лизинга: бухгалтерский, валютный и инвестиционный. М.: ИСТ-Сервис, 1994, 64с.
  21. П., Майджер Б. Школа европейского лизинга//Лизинг ревю. 1996. № 1.
  22. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Жуков Е. Ф., Максимова Л. М., Маркова О. М. и др. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.
  23. Банковское дело / Под ред. О. И. Лавру шина. М.: Финансы и статистика, 1998.
  24. Банковское право США / Поллард A.M., Пассейк Ж. Г., Эллис К. Х., Дейли Ж. М.: Пер. с англ. М.: Прогресс: Универс, 1992.
  25. В. Финансовый лизинг особенности учета и налогообложения /Бизнес, окументы, комментарии, консультации. 1998. № 40(299). — с.91−94.
  26. И., Колли Ж.-К. Толковый экономический и финансовый словарь. Французская, русская, английская, немецкая, испанская терминология: В 2 т. М.: Международные отношения, 1994.
  27. Г. Капиталовложения. Экономический анализ инвестиционных проектов / Г. Бирман, С.Шмидт. М., Экономика. 2006.
  28. И.А. Словарь-справочник финансового менеджера. К.: «Ника-Центр», 1998.
  29. Дж., Амат О. Европейский бухгалтерский учет: Справочник. М.: Филинъ, 1997.
  30. Дж. Экономика: Толковый словарь: Англо-русский. М.: ИНФРА-М: Весь мир, 2000.
  31. Большой толковый словарь бизнеса (Collins) / Пасс К., Лоус Б., Пен-длтон Э., Чедвик Л. М.: Вече, 1998.
  32. В.В. Инвестиционный менеджмент (управление инвестициями): Учебное пособие. С-Пб.: Издательство С-ПбУЭФ, 1995.
  33. М. И., Витрянский В. В. Договорное право. Кн. 2. М.: Статут, 2000.
  34. М.И., Витрянский В. В. Договорное право. Кн. 1: Общие положения. 2-е изд., испр. М.: Статут, 1999.
  35. Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент: Полный курс: В 2 т. / Пер. с англ. под ред. В. В. Ковалева. Т. 2. СПб: Экономическая школа, 2001.
  36. М.Е. Факторинг. М.: АО «Япония сегодня»: АИРБАНК, 1993.
  37. Н.В. 60 лет ленд-лизу // Эксперт. Приложение «Оборудование: рынок, предложение, цены». 2001. № 4.
  38. Н.В. История развития лизинговых отношений в Соединенных Штатах Америки//М.: Лизинг ревю. 2000. № 9/10.
  39. Н.В. Лизинг в Великобритании // Лизинг ревю. 2000. № ¾.
  40. Бухгалтерский, валютный и инвестиционный аспекты лизинга. М.: Ист-Сервис, 1994.
  41. С. Проблемы развития лизинговых операций коммерческих бан-ков//Финансовая газета. 1998. № 24.
  42. Н.М. Лизинг как механизм развития инвестиций и предпринимательства/Н.М Васильев, С. Н. Катырин, Л. Н. Лепе. М.: Торгово-промышленная палата Российской Федерации, 1999.
  43. П.Л., Лившиц В. Н., Смоляк С. Л. Оценка эффективности инвестиционных проектов. Теория и практика: Учебно-практическое пособие. М.: Дело, 2001.
  44. В.В. Договор финансовой аренды (лизинга) // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. 1999. № 10, специальное приложение «О лизинге».
  45. Н. Ни по понятиям, ни по закону//Бизнес.1998. № 11(270).
  46. Н. Г. Комментарий к Федеральному закону от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ «О лизинге» / Главбух 1998 г.- № 22.
  47. А. Горький привкус лизинга//Бизнес. 1998. № 38 (297).
  48. В. Изменения в законодательстве о лизинге // Хозяйство и право. 2002. № 12.
  49. В. Российский лизинг — 2001 // Лизинг ревю. 2002. № 3.
  50. В. Рынок лизинговых услуг. М: Фонд «Правовая культура», 1999.
  51. В.Д. Англо-русский толковый словарь терминов и понятий по лизингу. М.: Деловая пресса, 2002.
  52. В.Д. Финансовый лизинг: учеб. пособие для вузов/ В. Д. Газман. М., Изд. дом ГУ ВШЭ, 2005.
  53. В.Д. Ценообразование лизинга: учеб. пособие для вузов/ В. Д. Газман. М, Изд. дом ГУ ВШЭ, 2004.
  54. В.Д.Газман. Лизнгоемкость инвестиций //Экономический журнал ВШЭ, 2007, № 1 (11).
  55. Германское право. Часть I. Гражданское уложение: Пер. с нем. М.: Международный центр финансово-экономического развития, 1996.
  56. И.Н. Международное коммерческое дело: Учебник для вузов. 2-е изд. М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 2001.
  57. В.В. Риски инновационной и инвестиционной деятельности в условиях глобализации /В.В.Глущенко. М., ТОО НПЦ «Крылья», 2006.
  58. В.А. Основы технологии лизинговых операций: Учебное пособие. М.: Ось-89, 2000.
  59. В.А. Лизинг / В. А. Горемыкин. М.: Филинъ, 2006.
  60. Гражданское и торговое право капиталистических государств: Учебник. 3-е изд., перераб. и доп. / Отв. ред. Е. А. Васильев. М.: Междунар. отношения, 1993.
  61. Ю., Кошкин В. Замедление роста рынка лизинговых услугвременное явление? //Лизинг, 2007. № 6. С. 18.
  62. Е. Минимизация рисков лизинговой компании с помощью проведения комплексной оценки лизингополучателя // Лизинг-курьер. 2001. № 2,3.
  63. О. Налоговое планирование возврата лизинга//Бизнес. Документы, комментарии, консультации. 1998. № 39 (298).
  64. Д. С нашим лизингом да в калачный ряд! //Бизнес. 1997. № 41.
  65. Р. Гарантии поставщиков // Лизинг ревю. 1999. № 9/10.
  66. В.М. Лизинг. Ростов н/Д: Феникс, 1999 (Учебники, учебные пособия).
  67. Э.Дж., Кэмпбелл К. Д., Кэмпбелл Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М.- Л.: Профико, 1991.
  68. СВ. Приобретение подвижного состава на условиях лизинга /Ассоциация международных автомобильных перевозок. 3-е изд., перераб. и доп. М.: АСМАП, 1999.
  69. Дж., Гудман Дж. Э. Финансово-инвестиционный словарь: Пер. с англ. 4-е изд., перераб. и доп. М.: ИНФРА-М, 1997.
  70. П.В. Некоторые аспекты правового регулирования договора лизинга.// Юрист, N 2,2000.
  71. А.Ю., Крючкова А. Н. Лизинг в инвестиционной деятельности предприятий. Учебн.пособ. М.: Палеотип, 2004.
  72. .М., Игпатущенко В. Н., Шабанова Н. Н. Лизинг для предпринимателя: Практическое пособие. М.: Агроконсалт, 1998.
  73. БД., Гусев О. Б. Договоры банковской гарантии, факторинга и простого товарищества. М.: ПРИОР, 2002.
  74. А.А. Договор финансовой аренды (лизинга): Учебно-практическое пособие. М.: Проспект, 2001.
  75. Л.И. Организация и финансирование инвестиций: Учебное пособие. Сыктывкар, 2002.
  76. Е. Правовая природа договора финансовой аренды //Законность. М., 2002, № 3. С.32−35.
  77. Е.В. Закон «О лизинге»: трудности применения // Экономико-правовые условия развития рынка лизинговых услуг: Приложение к журналу «Хозяйство и право». 1999.
  78. Е.В. Лизинг: правовое регулирование, практика. М.: ИНФРА-М, 1998.
  79. М.М. Лизинг как форма инвестиционной деятельности. Дис.. канд. экон. наук: 08.00.05 / С.-Пб., 2000.
  80. В. Инвестиционный лизинг // Учен. зап./Акад. нар. хоз-ва при Прав. РФ. Вып.4. М.: Эльф Ко-пресс, 2000. С.27−33.
  81. А. Эффективность лизинговых операций для лизингополучателя по сравнению с кредитованием после принятия главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации //Лизинг ревю. 2002. № 1.
  82. Киселев.А. П. Теория и практика современного бизнеса. К.: Издательство ЛИБРА, 1995.
  83. В. В. Аренда: право, учет, анализ, налогообложение. М.: Финансы и статистика, 2000.
  84. С. НДС при международном лизинге //Лизинг-курьер. 2001. № 5.
  85. С. Новое в Законе о лизинге//Финансовый директор.2002.№ 3.
  86. Коммерческие банки / Рид.Э., Котгер Р., Гилл Э., Смит Р.: Пер. с англ. М.: Космополис, 1991.
  87. Конвенция УНИДРУА. Ст. 18.
  88. Е., Бульдяева Е. Опыт в страховании рисков по лизинговым операциям//Лизинг ревю. 1998. № 5/6.
  89. А.Н. Анализ текущего состояния лизинга в России и направления его развития // Актуальные проблемы совр. науки. 2003. N 2(11). С.50−54.
  90. А.Н. Анализ факторов, влияющих на эффективность лизинга // Вопр. экон. наук. 2003. N 1(1). С.98−101.
  91. А.Н. Развитие лизингового механизма в инвестиционной деятельности предприятий: Автореф. дис. канд. экон. наук / ГАСИС. М., 2003.
  92. А.Н. Совершенствование лизинга на основе формирования портфеля лизинговых проектов и минимизации риска // Вопр. экон. наук. 2003. N3(3). С.130−132.
  93. Кузнецова Е. Ю. Транспортный комплекс России: перспективы развития / Е. Ю. Кузнецова, А. В. Курбатова. Екатеринбург: УрО РАН, 2000.
  94. Е.Ю. Конкурентоспособность региональной экономики / E.IO. Кузнецова, О. Н. Дунаев, И. В. Ершова. Екатеринбург: УГТУ, 2000.
  95. А.И., Николаев С. Н. Особенности развития аренды строительной техники в США. М.: Лизингстроймаш: МС Консалтинг, 2000.
  96. Д. О налоговых условиях лизингового финансирования капиталовложений // Лизинг ревю. 1998. № 11/12.
  97. Д. Об условиях сравнения лизинга с кредитом и количественной оценке преимуществ лизинга//Лизинг ревю. 1998. № 5/6.
  98. М.И. Лизинг в машиностроении /М.И. Лещенко, В. Е. Бочков, Ю. Н. Демин, М. М. Ищенко. М., МГИУ, 2005.
  99. М.И. Лизинг в станкостроении: учеб. пособие /М.И. Лещенко, В. Е. Бочков, Ю. Н. Демин, А. Д. Шляпин. М., МГИУ, 2004.
  100. М.И. Основы лизинга: Учебное пособие. М.: Финансы и статистика, 2002.
  101. ЛизингИ1ож ред. А. М. Тавасиева, Н. М. Коршунова. М., Юнити-Дана, 2005.
  102. Лизинг в вопросах и ответах: Практическое руководство по лизингу для предпринимателей / Силинг С. А., Михайлова Л. А., Тареева Ю. Н., За-харьящева Е.В. СПб.: Гиппократ, 1999.
  103. Лизинг в России в 2001 году // Технологии лизинга и инвестиций. Вестник Российской ассоциации лизинговых компаний. 2002. № 2(10).
  104. Лизинг в России вчера, сегодня, завтра // Эксперт. Приложение «Оборудование: рынок, предложения, цены». 2001. № 10.
  105. Лизинг в России и СНГ: Материалы Международной практической конференции, 6—7 декабря 2001 г. М.: Бизнес-семинары, 2001.
  106. Лизинг в России от, А до Я 2005. Справочник. М., Деловая пресса, 2005.
  107. Лизинг и коммерческий кредит. М.: Ист-Сервис, 1993.
  108. Лизинг как форма инвестиций в реальный сектор экономики: Сборник докладов Межрегиональной научно-практической конференции / Под общ. ред. В. И. Суслова. Новосибирск: ЭКО, 2002.
  109. Лизинг на развивающихся рынках. Вашингтон: Мировой Банк: Между народная финансовая корпорация, 1996.
  110. Лизинг. Экономические и правовые основы / Карп М. В., Шабалин Е. М., Эриашвили Н. Д., Истомин О.Б.- под ред. Н. М. Коршунова. 2-е изд., перераб. и доп. М: ЮНИТИ: ДАНА, 2001.
  111. Лизинг: законодательство, практика применения, перспективы: Материалы научно-практической конференции. М.: Институт государства и права РАН: Группа по развитию лизинга Международной финансовой корпорации, 2000.
  112. Лизинг-курьер. Сборник статей за 1999 г. — первую половину 2002 г. М.: Группа по развитию лизинга МФК, 2002.
  113. Лизинговые компании Петербурга // Лизинг ревю. 1998. № 5/6.
  114. Лизинговые отношения в России. Правовые основы, налогообложение, бухгалтерский учет // Библиотечка «Российской газеты». 2000. № 4.
  115. И.В., Коссов В. В. Инвестиционный проект: методы подготовки и анализа: Учебно-справочное пособие. М.: Бек, 1996.
  116. Д. Шестьдесят процентов лошади//Бизнес. 1998. № 24(283).
  117. Л.М. Бизнес-план для иностранного инвестора: Методическое пособие для практического применения. М.: Финпресс, 1998.
  118. А. Финансовый лизинг: налогообложение и учет // Бизнес.-Документы, комментарии, консультации.-1997.-№ 11(218). с.27−28.
  119. Ю.С., Тронин Ю. Н. Финансово-промышленные корпорации России: организация, инвестиции, лизинг. М.: ООО ИКК «Дека», 1999.
  120. С. О некоторых особенностях лизинговых операций//Бизнес.-Документы, комментарии, консультации. 1998. № 38(297).
  121. А.Н. Хозяйственные договоры и сделки: бухгалтерский и налоговый учет. М.: ИНФРА-М, 2000.
  122. С.Ю. «Лизинг в экономике США», «США: политика, экономика, идеология», 1980. № 5.
  123. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов (вторая редакция) / Рук. авт. кол.: Коссов В. В., Лившиц В. Н., Шахназаров А. Г. М.: Экономика, 2000.
  124. Налоги и сборы. Вып. 1. Классификация основных средств, включаемых вамортизационные группы. М.: ИНФРА-М, 2002.
  125. Научный альманах фундаментальных и прикладных исследований. Финансовые и кредитные проблемы инвестиционной политики. М., Финансы и статистика, 2004.
  126. Д.А. Развитие лизинга в рыночной экономике. М.: МГУ им. Ломоносова, Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук, 1994.
  127. И. Лизинговые (арендные) отношения в новом, в том числе налоговом, законодательстве: правовые аспекты, налогообложение и бухгалтерский учет//Бизнес. Документы, комментарии, консультации. Часть 2. 1998. № 13 (272).
  128. Организационно-финансовые проблемы реформирования экономики России. Выпуск 10. М., Экономика, 2006.
  129. С.А., Афонин В. В., Леонтьев С. В. Факторинг. Управление корпоративными финансами: Учебное пособие. М.: Спутник+, 2001.
  130. М.С., Мироненко В. В. Эффективность лизинга (статический подход): Препринт доклада. Новосибирск: ИЭиОПП СО РАН, 2000.
  131. Ю. М. Основы предпринимательского дела. М., 1992.
  132. А.И., Гольдман Е. А. Лизинг в нефтегазодобыче. М.: ИОСО РАО, 2001 (Право. Экономика).
  133. СП. О развитии лизинга горно-транспортного оборудования в угольной промышленности Кузбасса // Материалы Международной конференции «Развитие лизинга в Российской Федерации». Вена, 1997.
  134. Л. Финансовый лизинг. Правовые основы, экономика, практика. М.: Ось-89,1997.
  135. И. Правовой механизм развития лизинга как условие совершенствования промышленного потенциала Прикамья // Лизинг ревю. 2002. № 2.
  136. Рос С, Вестерфилд Р., Джордан Б. Основы корпоративных финансов: Пер. с англ. М.: Лаборатория базовых знаний, 2000.
  137. Россия в цифрах. Краткий стат.сборник. М., Госкомстат, 2007.
  138. В.В. Экономическая эффективность лизинга воздушных судов гражданской авиации. М.: АО «Экое», 1998.
  139. Р. И. Лизинг. Бухгалтерский учет и налогообложение: Практическое пособие. М.: Бухгалтерский бюллетень, 1998.
  140. Ю.Н. Лизинг в России: правовые основы, бухгалтерский учет, налогообложение. М.: Современная экономика и право, 1999.
  141. В.П., Халевинская Е. Д. Лизинг как форма инвестиционой деятельности. М.: Галанис, 1998.
  142. В.П., Халанская Е. Д. Организация, учет и налогообложение лизинговых операций. М.: Юристь, 1999.
  143. Л.Б., Назарян Е. Н., Чесноков А. С. Бухгалтерский учетлизинговых операций: Учебное пособие. М.: Маркетинг, 2001.
  144. М.Н. Аренда, лизинг, прокат. М.: Статус-Кво, 2001.
  145. Словарь аудитора и бухгалтера / Под ред.Л. Ш. Лозовского и др. М., 2003.
  146. Словарь терминов современного рынка/Под ред. Ванчук Л. Б. Пермь, 1991.
  147. Г. С. Экономическая оценка инвестиций: учеб. пособие / Г. С. Староверова, А. Ю. Медведев, И. В. Сорокина. М., КноРус, 2006.
  148. К.Г. Самые выгодные сделки: лизинг, бартер, товарообмен с зарубежными партнерами. М.: Мировой океан, 1992.
  149. Р.А. Лизинг как форма инвестиций в переходной экономике. Дис. канд. экон. наук: 08.00.01 / М., 2000.
  150. А. Два вопроса на тему финансового лизинга//Бизнес. Документы, комментарии, консультации.-Часть 1.-1998.-№ 47(306).
  151. Технологии лизинга и инвестиций. 2002. № 2 (10).
  152. Е.Н., Трушкевич СВ. Лизинг. Учебное пособие. Минск: Амалфея, 2001.
  153. Управление рисками на российском рынке // Материалы конференции «Лизинговые сделки на российском рынке: управление рисками». М.: Международная финансовая корпорация, 1999.
  154. И. Разработка бизнес-плана: краткие комментарии // Лизинг-курьер. 2002. № 2−3.
  155. . Г. Новый англо-русский банковский и экономический словарь. СПб.: Лимбус Пресс, 1999.
  156. Финансовая аренда (лизинг) в России // Материалы круглого стола «Рынок финансовой аренды в России в период кризиса: взгляд со стороны». М.: Международная финансовая корпорация, 1998
  157. Финансовая аренда (лизинг) в России. Обзор рынка 2001—2002. М.: Международная финансовая корпорация, 2002.
  158. Финансовая аренда (лизинг) в России: Обзор рынка 1998—1999. М.: Международная финансовая корпорация, 1999.
  159. Финансовый менеджмент / Бездубный М., Перов В., Стоянова Е. и др. М.: Перспектива, 1993.
  160. Е.Ф. Лизинг. Справочное пособие. М.: ПРИОР, 1998.
  161. М. Лизинг: игра стоит свеч / Экономика и жизнь, 1998 г. № 26.
  162. Ю.С. Договор лизинга. М.: Юрайт-М, 2002.
  163. Э. Техника финансового анализа. М., 2001.
  164. Е.М. Финансовый лизинг как инструмент инвестиционной политики: Автореф. дис.. канд. экон. наук / Ин-т миров, экон. и междунар. отношений РАН. М, 2001.
  165. B.C., Антюшина Н. М. Лизинг в Западной Европе: выводы для России. Доклад / М.: Институт Европы, 1998.
  166. А. Риски при лизинге: можно ли их избежать? // Финансовый директор. 2002. № 3.
  167. Е.Н. Лизинговый бизнес. М.: Экономика, 1993.
  168. В.З., Черняк А. В., Довдиенко И. В. Бизнес-планирование: Учебно-практическое пособие. М.: РДЛ, 2000.
  169. Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. М.: Дело, 1995.
  170. Э.О. Лизинг в России. М., 1999.
  171. В.А. Лизинг. Основы теории и практики /В.А.Шабашев, Е. А. Федулова, А. В. Кошкин. М., КноРус, 2007.
  172. В.Д., Ольдерогге Н. Г., Юркевич А. А. Управление проектами: Толковый англо-русский словарь-справочник / Под ред. В. Д. Шапиро. М.: Высшая школа, 2000.
  173. У., Александер Г., Бэйли Дж. Инвестиции: Пер. с англ. М.: Инфра-М, 1998.
  174. В.А. Эффективность лизинговых операций: Практическое руководство по учету, налогообложению и расчету эффективности лизинговых операций. Лизинг автомобилей. М.: Ось-89, 1998.
  175. О. Альтернативные способы финансирования лизинговых сделок: правовые аспекты // Лизинг-курьер. 2002. № 1(19).
  176. Х.И. Практический лизинг. М., 1991.
  177. В. Лизинг и банковский кредит на приобретение основных средств: сравнение эффективности // Финансы. 1999. № 8.
  178. В. Международный лизинг // Лизинг-курьер. 1999. № 2.
  179. Н.М. Лизинг как эффективный инвестиционный ресурс обновления производства: Автореф. дис. канд. экон. наук. М., 1999.
  180. Н.М. Преодоление инвестиционного кризиса и развитие лизинга в России//Финансы. 1999. N 10. С.59−61.
  181. Annual Report 2005 of European Federation of Equipment Leasing Company. Bruxelles: Leaseurope, 2006.
  182. Arnold G. Corporate Financial Management. L.: Financial Times: Pitman Publishing, 1998.
  183. Asset Finance and Leasing Digest. 1995. September.
  184. Banking Terminology. 3rd ed. Wash.: American Bankers Association, 1991.
  185. Brealey R.A.Principles of Corporate Finance. L.: Irwin McGraw-Hill, 2000.
  186. CAC Leasing: Annual Report for 1996. Praha, 1997.
  187. Church M. Leasing / Updated by Crane D., Percy M. // Act Manual of Corporate Finance and Treasury management. L., 1998. Ch. B3.
  188. Cross-Boder Leasing Transactions Municipal Leasing // Equipment Leasing — Leveraged Leasing / Ed. by B.E. Fritch, A.F. Reisman, I. Shrank. 3rd ed. N.Y.: Practising Law Institute, 1993.
  189. Downes J., Goodman J. Elliot Finance & Investment Handbook. 5th ed. N.Y.: Baron’s Educational Series, Inc., 1999.
  190. Fitch Th.P. Dictionary of Banking Terms. 2nd ed. N.Y.: Baron’s Educational1. Series, Inc., 1993.
  191. Giovanoli M. Le credit-bail en Europe, 1980, 247p.
  192. Glossary of Financial and Investment Terms. L.: Gorben’s Financial Publications Ltd., 1994.
  193. Grant R. Asset Finance and Leasing Handbook. Cambridge, England: Woodhead-Fulkner, Publishers Ltd., 1992.
  194. Higgins R.C. Analisis for Financial Management. 3rd ed. Boston: IRWIN, 1992.
  195. Klein G. Dictionary of Banking. L: Pitman Publishing, 1992.
  196. Lease and Hire Purchase Contract //UK GAAP. L.: Ernst & Young, 1999. Ch. 17.
  197. Leasing 1996. Bonn: Bundesverband Deutcher Leasing Gesellschaften e.V., 1997.
  198. Leasing 1997. Bonn: Bundersverband Deucher Leasing Gesellschaften e.V., 1998.
  199. Leasing 1999. Bonn: Bundersverband Deucher Leasing Gesellschaften e.V., 2000.
  200. Leasing Finance // Ed. by T. Clark. L.: Euromany Books- Nestor House, 1990.
  201. Leasing Law in the European Community / Ed. by H. Rosen. 2nd ed. L.: Published by Euromoney Books. 1994.
  202. Nevitt P.K. Project Financing. 5th ed. L.: Euromoney Publication, 1989.
  203. Pike R., Neale Bl. Corporate Finance and Investment. Decisions and Strategies. UK: Prentice Hall, 1993.
  204. Samuels J., Wilkes M., Brayshaw R. Financial Management and Decision Making. L.: International Thomson Business Press, 1999.
  205. The Civil Code of the Russian Federation. Parts 1, 2. Moskow: International Centre for Financial and Economic Development, 1997.
  206. The International Leasing Directory 1994/1995: The Handbook / Ed. by D. Lucia. L.: Nestor House: Asset Finance and Leasing Digest, 1994.
  207. Van Home J. Financial Management and Policy. 11th ed. L.: Prentice Hall, 1998.
  208. Woelffle Ch.J. Encyclopedia of Banking & Finance. 10th ed. Chicago, Illinois- Cambridge, England, 1994.
  209. World Leasing Yearbook 1999. 20th ed. / Ed. by Ch. Holloway. L., Euromoney Publication, 1999.
  210. World Leasing Yearbook 2000. 21th ed. / Ed. by L. Paul. L.: Euromoney Institutional Investor Publication, 2000.
  211. World Leasing Yearbook. 2001. 22th ed. / Ed. by L. Paul. L.: Euromoney Institutional Investor Publication, 2001.
  212. World Leasing Yearbook. 2002. 23th ed. / Ed. by L. Paul. L.: Euromoney Institutional Investor Publication, 2002.
  213. World Leasing Yearbook. 2004. 25th ed. / Ed. by L. Paul. L.: Euromoney Institutional Investor Publication, 2004.
  214. World Leasing Yearbook. 2005. 26th ed. / Ed. by L. Paul. L.: Euromoney Institutional Investor Publication, 2005.
  215. World lessors: View from the top // Asset Finance and Leasing Digest. 1995. September.
  216. Объем инвестиций в основной капитал по регионам России (до 1998 г. млрд. рублей), миллион рублей1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 j 2001 2002 2003 2004 2005 2006
  217. Российская Федерация 249.1 210.5 2670.2 27 125 108 810 266 974 375 958 408 797 407 086 670 439 1 165 234|1504712 1 762 407 2 186 365.2 2 729 834.2 3 534 009.1 4 580 481
  218. Центральный федеральный округ 55.261 43.186 554 5628.1 26 457 64 119 90 280 100 903 123 763 195 161 30 3920J 349 312 435 810 563 110.6 689 025.2 896 214.1 1 152 663.4
  219. Белгородская область 2.673 2.529 38.2 277.7 1083 2676 3597 3912 5315 6995 9242. 14 031 10 830 15 336.3 19 956.8 35 326.2 48 421.7
  220. Брянская область 1.903 2.119 26.7 170.1 586 1188 1374 1013 1263 1617 2808J 3467 4738 6527.5 6994 7004.9 10 972.8
  221. Владимирская область 1.9 1.849 22.7 167.3 585 1551 2115 2398 2131 3495 4852 6224 8850 10 326.7 12 008.6 14 950.7 20 292.3
  222. Воронежская область 3.158 2.446 26 245.1 877 2392 3532 3357 3725 5634 8262 10 409 15 964 19 755.8 20 876.8 27 371.5 36 265.3
  223. Ивановская область 1.448 1.291 12.9 91.1 356 760 932 949 1621 1064 2058 2470 3176 5121 8518.7 11 183.3 14 652.3
  224. Калужская область 1.546 1.455 16.1 123.2 593 1398 1685 1810 1799 2833 5293 6356 7451 9353.3 10 348.1 12 451.4 16 268.3
  225. Костромская область 1.233 0.992 10.2 94.2 370 801 1278 1346 1649 3199 4636 4843 6222 5855.5 12 177.4 15 298.4 11 029.7
  226. Курская область 2.067 1.557 21 168.6 541 1398 2079 2770 2859 4181 5425 6646 10 413 10 111.7 14 535.6 16 530 20 886.6
  227. Липецкая область 1.894 1.468 26.5 202.7 653 1917 3393 2693 2443 3727 6265 8410 10 985 17 199.8 25 759.1 30 186.6 43 187.8
  228. Московская область 8.5 6.508 85 1007.3 4628 10 913 13 440 14 151 20 814 37 124 50 729 52 701 71 787 105 176.1 135 993.7 162 016.5 225 033.4
  229. Орловская область 1.674 1.417 16.7 122.2 339 805 1358 1305 1588 3122 4881 5141 5132 5950.1 6805.3 8595.7 12 133.2
  230. Рязанская область 1.951 1.598 16.1 161.8 604 1575 1702 1851 1812 2412 6162 9873 7086 9515 12 486.4 19 704.3 25 787.2
  231. Смоленская область 2.177 2.013 15.9 127.7 446 936 1391 1136 1196 5139 6701 9072 9721 11 426.9 10 338.1 14 769 14 642
  232. Тамбовская область 1.617 1.598 15.5 127.3 361 835 1276 1274 1241 1894 2527 3772 5341 8257.5 10 815.3 14 253.3 18 961.5
  233. Тверская область 2.249 2.064 25.5 237.2 777 2319 2319 2445 3349 6025 9555 10 687 14 353 22 093.8 28 956.4 22 250.6 22 301.3
  234. Тульская область 2.245 2.055 29.1 243.4 780 1928 2762 2540 2882 4579 10 197 7871 9539 13 655.2 12 652.2 16 106.4 23 072.1
  235. Ярославская область 2.173 1.754 20.2 216.1 842 2243 2128 2594 2862 6057 8112 13 500 13 828 17 860.6 21 857.7 35 789.7 32 971.5г.Москва 14.853 8.473 129.7 1845.1 12 036 28 484 43 919 53 359 65 214 96 064 156 215 173 839 220 396 269 587.9 317 944.9 432 425.5 555 784.2
  236. Северо-Западный федеральный округ 25.547 21.15 262 2319.9 9343 24 156 30 299 33 976 34 643 78 070 116 664 168 114 199 102 285 158.6 330 854.1 465 372.7 620 814.5
  237. Республика Карелия 1.254 1.218 16.5 146.7 563 1261 1290 1240 1307 2875 6396 8362 9191 9983.9 12 596.8 14 746.4 17 198.8
  238. Республика Коми 3.377 3.088 54.4 400.4 1365 3941 5325 5223 4376 6575 17 098 21 697 22 059 25 422.2 30 203.8 50 469.7 74 364.4
  239. Архангельская область 3.13 2.074 28.6 217.2 784 2160 2476 2690 2353 4018 10 471 15 114 23 809 28 629 30 500.9 45 233.8 83 873
  240. Ненецкий авт. округ 0.818 0,334 5.4 33.6 110 121 333 205 424 448 3828 6990 14 156 17 181.6 15 234 21 453.9 45 233.9
  241. Вологодская область 2.301 2.129 26.3 277.9 905 2605 3193 3076 3549 6080 8593 10 333 13 923 18 270.8 41 449.7 61 182.5 60 899
  242. Калининградская область 1.241 1.058 10.6 157.7 503 983 1076 1190 1105 2248 4571 5743 7741 13 699.4 18 111.5 24 234.6 33 147.9
  243. Ленинградская область 2.945 2.509 30.7 262.2 1236 2939 4216 4741 4069 12 566 19 241 32 273 28 212 49 703.7 67 019 78 347.9 122 592.3
  244. Мурманская область 2.71 2.191 30.2 253.5 891 2049 1888 2389 1800 5514 7190 10 678 9976 13 182 13 532.9 18 763.7 24 504.8
  245. Новгородская область 1.267 1.137 8.3 79.3 257 728 1472 1159 1732 4062 4767 7956 5008 8976.2 7950.6 12 635.4 18 789.7--j Osг. Санкт-Петербург 5.906 4.501 44.9 422.9 2498 6686 8313 11 344 13 385 32 671 35 891 53 169 76 046 111 677.9 103 740.5 154 128.2 177 994
  246. Южный федеральный округ 24.469 21.44 235.7 2339.8 9108 30 514 34 118 34 322.6 36 213 64 170 134 905 167 598 185 722 212 183.3 238 467.3 308 922.8 426 259.3
  247. Республика Адыгея 0.301 0.326 5.1 70.9 208 329 441 306 470 972 1264 1510 1916 2558.6 2062.5 2613.3 3895.2
  248. Республика Дагестан 1.38 1.221 14.7 165.8 784 1839 2286 3453 2141 1806 3479 8089 7957 10 793.9 13 526.9 24 065.2 39 436.9
  249. Республика Ингушетия — - - 81 382 396 700 409 638 952 1548 700 849.1 819.9 1787.6 3428.8
  250. Кабардино-Балкарская Республика 0.756 0.665 5.4 61.6 236 540 988 1086 1097 3118 2404 3497 4659 5497.7 5245.2 5699 6192.3
  251. Республика Калмыкия 0.596 0.577 4.9 43.4 147 316 239 369 574 466 6628 4782 4636 2406 2631.9 3019 3915.3
  252. Карачаево-Черкесская Республика 0.545 0.516 5.4 42.8 142 322 531 572 548 580 637 1749 2200 2493.5 2802.8 6029.5 7963.7
  253. Республика Северная Осетия 0.545 0.536 5 49.3 199 405 670 612 690 943 1656 2266 2892 3600.8 3811.6 4801.4 6558.8
  254. Чеченская Республика — - - - 5663 2019 1.6 — - 971 3331 4860 4252.1 4638.8 6357 10 499.3
  255. Краснодарский край 5.546 4.921 61.9 742.8 2544 6972 10 290 9933 12 090 26 243 54 734 63 395 74 655 78 040.9 88 649.2 109 978.8 148 821
  256. Ставропольский край 3.53 3.324 29.3 293.3 1076 3279 3745 4049 4248 7122 15 865 16 622 19 549 22 174.8 24 062.1 28 708.5 41 560.6
  257. Астраханская область 1.859 1.546 13.5 121.3 454 1157 1572 2011 2694 5491 12 438 15 616 13 301 17 986.3 18 563.5 18 360.8 28 714.5
  258. Волгоградская область 4.12 3.396 33.1 286.6 1345 4293 5275 5402 4430 5656 11 516 16 320 19 348 22 153.9 28 165.8 39 781.4 34 654.1
  259. Ростовская область 5.291 4.412 57.4 462 1892 5017 5666 5828 6822 11 135 22 361 28 876 29 049 39 375.5 43 487.1 57 721.4 90 618.9
  260. Приволжский федеральный округ 47.913 43.046 581.9 5976.9 19 496 49 807 75 296 80 322 77 340 114 991 206 782 267 845 294 507 350 622.4 429 491.5 573 888.9 757 605.3
  261. Республика Башкортостан 5.829 5.383 90.5 930.3 3132 8643 13 227 12 641 12 691 17 387 35 497 47 039 47 028 54 777.5 62 360.3 84 156.8 104 108
  262. Республика Марий Эл 1.122 1.02 10.7 97.9 313 647 936 1141 990 1361 1706 1945 2938 4360.3 5805.5 6984.4 10 158.1
  263. Республика Мордовия 1.384 1.355 12.3 93 251 670 1210 1365 1597 2047 3066 5299 7456 8811.3 10 383.7 13 889.6 19 523.8
  264. Республика Татарстан 6.479 5.727 86.1 874.8 2736 7610 12 146 14 132 12 517 20 385 44 716 56 385 56 709 70 301.6 86 557.8 136 136 158 936.8
  265. Удмуртская Республика 2.463 2.36 29.9 252.5 1015 2452 3577 4443 3234 6407 9904 13 603 11 477 13 068.4 15 369.6 19 024.7 31 202.7
  266. Чувашская Республика 1.89 1.617 16.7 159.2 621 1467 1764 2401 2140 3281 4940 6225 8203 10 949 14 271.4 18 956.8 26 548.9
  267. Пермский край 4.981 4.132 61.3 601.4 2164 5295 7930 8508 7703 15 103 27 516 37 977 38 894 39 679.3 48 235 52 869.5 73 043.9
  268. Коми-Пермяцкий авт. округ 0.17 0.167 1.4 14.7 47 78 79 102 94 154 261 286 483 705.4 1374.1
  269. Кировская область 2.283 2.024 20.2 165.7 589 1346 1838 1735 2165 3329 4275 4875 5577 7531.6 9539.4 13 548.2 24 937.7
  270. Нижегородская область 5.39 5.023 55.4 815.6 2247 5182 8815 8223 8626 10 852 15 383 18 218 27 593 37 399 48 492.3 60 296.2 84 811.8
  271. Оренбургская область 3.391 3.002 44.8 412.7 1452 4159 5837 6225 5387 8783 15 005 18 229 18 097 21 017.5 27 720.2 36 826.3 49 727.8
  272. Пензенская область 1.928 1.567 16.1 137.3 474 1008 1974 2090 2076 2594 3956 6107 6820 8618.6 10 694.1 15 085.8 24 278.4
  273. Самарская область 4.51 4.145 71.7 846.1 2715 7292 9777 9635 10 064 13 203 23 125 32 541 39 969 46 458.2 54 980 67 206 82 621.5
  274. Саратовская область 3.949 3.251 40.8 389 1095 2682 4261 5640 5871 7550 13 506 14 398 17 631 20 732.9 23 808.6 35 954.1 45 940.2
  275. Ульяновская область 2.314 2.44 25.4 201.4 692 1354 2004 2143 2279 2709 4187| 5005 6115 6917 11 273.5 12 954.5 21 765.7
  276. Уральский федеральный округ J 39 34.8 605.3 5334.8 17 833 50 359 77 325 89 611 69 824 115 553 250 732) 330 984 383 378 445 953.9 488 980.2 591 323.3 770 677.7
  277. Курганская область | 1.658 1.55 14.6 137.5 473 1045 1345 1238 1190 1611 2522) 3210 4108 5879.3 5656.2 7444.9 12 194.6
  278. Свердловская область j 6.323| 5.653 96.9 816.6 3071 8395 12 209 14 120 12 000 17 076 25 895) 30 219 40 886 53 700.2 69 483 96 449.4 133 775.2
  279. Тюменская область 25.957 22.321 426.6 3808.7 12 148 35 378 55 740 65 322 47 985 84 313 200 065 267 293 304 979 349 711.6 363 631.7 415 966.5 541 320.4
  280. Ханты-Мансийский авт. округ 11.802 11.922 263 2244.6 6355 18 814 27 353 34 014 26 776 41 616 107 173 153 710 157 282 163 212 180 649.3 228 445.1 298 428.4
  281. Ямало-Ненецкий авт. округ 8.733 7.134 111.2 1029.7 4366 13 048 22 953 25 684 16 472 36 487 82 458 99 734 130 487 165 419.6 156 884.3 138 184.2 172 190.7
  282. Челябинская область 5.014 5.307 67.2 572 2141 5541 8031 8931 8649 12 553 22 250 30 261 33 405 36 662.7 50 209.3 71 462.5 83 387.5
  283. Сибирский федеральный округ 36.87 32.813 414.9 3617 13 347 33 527 47 785 47 713 44 479 61 875 98 647 135 116 150 109 193 613.8 237 433 336 080.8 442 002
  284. Республика Алтай 0.233 0.225 2 26.4 88 189 268 163 165 249 615 1130 1290 1186.5 1945.8 2732.9 3413.2
  285. Республика Бурятия 1.613 1.332 16.7 164 507 1111 1537 1959 1955 2576 3477 5747 6444 10 115.7 7193.5 8409 11 786.7
  286. Республика Тыва 0.439 0.357 3 24.5 96 167 94 143 198 283 282 582 652 828 929.6 1046.6 1925.6
  287. Республика Хакасия 0.836 0.778 15.1 95.4 448 983 1240 1040 1455 1904 1812 2646 2749 4080.2 5776.8 10 825 19 930.2
  288. Алтайский край 3.667 3.295 32.5 310 917 2480 2971 2788 3379 4562 6731 8420 10 213 13 365.1 15 272.4 20 260.7 27 844.4
  289. Красноярский край 6.871 7.468 85.1 665.3 2419 7075 10 970 10 742 8290 12 607 25 457 33 758 31 759 37 199.3 43 868.4 75 069 89 568.4
  290. Таймырский (Долгано-Ненецкий) авт. округ 0.203 0.112 1.5 11.5 47 109 228 69 41 80 1724 1644 1297 873.8 2303 2171.1 1231.7
  291. Эвенкийский авт. округ 0.212 0.034 0.7 4.6 19 49 37 24 29 40 38 199 936 743.7 1084.9 421.2 481.3
  292. Иркутская область 5.929 4.718 62.4 487.1 1875 5116 7085 5938 5379 8089 10 814 15 234 17 313 22 122.6 25 339.3 30 769.8 47 824.5
  293. Усть-Ордынский Бурятский авт. округ 0.374 0.301 2.4 19.1 50 97 142 96 68 92 183 264 376 435.8 443.1 360.2 615.9
  294. Кемеровская область 5.345 4.935 90.5 867.7 3159 7531 10 225 9686 8371 11 682 17 380 20 427 23 697 28 547.8 50 717.3 84 151.3 90 938.3
  295. Новосибирская область 4.249 3.207 31.7 300.5 1333 2953 4633 5013 4592 6033 10 805 14 151 17 455 22 401.8 24 288.6 32 610.4 47 110.9
  296. Омская область 3.023 2.579 29.9 259.6 967 2232 3337 3747 3618 4649 5160 8625 13 333 18 931.6 23 513.7 34 519.2 45 345.7
  297. Томская область 2.701 2.07 26.2 243.6 831 1993 3198 4540 5299 6055 9304 15 632 18 298 23 382.6 23 810.3 18 046 36 859.8
  298. Читинская область 1.964 1.849 19.8 172.9 707 1697 2227 1954 1778 3186 6810 8766 6905 11 452.6 14 777.3 17 641 19 454.4
  299. Агинский Бурятский авт. округ 0.128 0.134 1.1 7.4 33 35 31 47 34 58 84 190 314 519.4 1098.7 1532.2 3635
  300. Дальневосточный федеральный округ 19.588 18.011 196 1907.6 6466 13 960 19 129 20 553 20 794 40 620 53 589 85 743 113 779 135 722.7 170 046.8 234 124.6 313 702.4
  301. Республика Саха (Якутия) 4.21 3.747 61.5 526.2 1845 3949 5707 5773 4253 9057 15 809 21 850 25 922 30 448.2 29 289 44 252.6 56 512.6
  302. Приморский край 4.37 3.877 36.3 385.6 1359 2937 3730 3699 3345 5692 7332 9922 13 452 15 270.9 17 607.3 22 040.2 34 641.7
  303. Хабаровский край 3.079 2.927 31 293 869 1974 2985 3147 3149 5791 11 605 14 876 20 095 25 116 28 480.8 40 527.9 45 596.9
  304. Амурская область 2.426 2.362 21.3 196.3 796 1797 2331 2373 2025 2074 4051 14 164 13 632 18 216.9 19 134.1 24 467 22 936.2
  305. Камчатская область 1.08 0.859 9.5 177.3 531 758 998 1044 905 1017 3546 3398 3925 6806.8 3865.8 7650.8 6985.8
  306. Корякский авт. округ 0.099 0.107 1.1 4.4 33 38 31 40 4 49 268 485 315 281.7 419.2 1021.6 1085.7
  307. Магаданская область 1.419 1.44 13.5 109.7 353 639 1022 1450 1501 1327 2138 2552 3508 3378.8 4001.1 4155.9 5803.7
  308. Сахалинская область 2.048 1.957 15.4 156.3 529 1524 1785 2397 5214 15 116 8067 16 798 27 390 26 338.7 56 260.4 77 927.3 131 020.8
  309. Еврейская автономная область 0.369 0.346 3.7 32.5 107 247 405 437 221 321 340 440 842 1417.3 3157.9 5774.8 5292.5
  310. Чукотский авт. округ 0.587 0.496 3.8 30.7 77 135 166 233 181 225 701 1743 5013 8729.2 8250.4 7328.2 4912.2
Заполнить форму текущей работой

На отлично!