Организация взаимных расчетов между предприятиями региона
Негативные последствия платежного кризиса сказываются, прежде всего, в реальном производственном секторе экономики, без эффективной деятельности которого невозможно устойчивое развитие экономики нашей страны. Нормально функционирующая рыночная экономика характеризуется взаимосвязанностью всех сегментов рынка, свободным притоком денежных средств из финансовой сферы в производство. Существующая… Читать ещё >
Содержание
- Глава 1. Исследование проблемы неплатежей в российской экономике
- 1. 1. Характеристика состояния платежных отношений между предприятиями и организациями в Тульском регионе
- 1. 2. Экономические факторы возникновения неплатежей и развития платежного кризиса
- 1. 3. Платежные суррогаты как средство взаимных расчетов в условиях кризиса платежной системы
- Глава 2. Методические положения по организации взаимных расчетов между ф предприятиями и организациями на основе многостроннего клиринга
- 2. 1. Анализ существующих теоретических подходов по снижению уровня неплатежей и нормализации расчетов
- 2. 2. Разработка методики проведения многосторонних клиринговых расчетов через региональные клиринговые центры
- 2. 3. Разработка основных расчетных схем проведения клиринговых расчетов
- Глава 3. Использование результатов теоретических исследований в практике организации взаимных расчетов
- 3. 1. Разработка предложений по совершенствованию нормативно — правовой базы осуществления клиринговых расчетов на современном этапе
- 3. 2. Разработка методики определения экономического эффекта от использования клиринговых расчетов
- 3. 3. Практическая реализация предложенной методики и определение эффекта от ее внедрения
Организация взаимных расчетов между предприятиями региона (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Актуальность диссертационного исследования. Особенность современной экономики России — практически повсеместный платежный кризис. Платежная система испытывает недостаток денежной массы, необходимой для нормального функционирования экономики. По данным Госкомстата России, доля денежной массы, отнесенная к объему ВВП, снизилась с 49% в 1992 г. до 18% в 2001 г., и составила 1602,6 миллиарда рублей. При этом кредиторская задолженность предприятий на начало 2002 г. превысила 4300 млрд рублей и продолжает расти.
Негативные последствия платежного кризиса сказываются, прежде всего, в реальном производственном секторе экономики, без эффективной деятельности которого невозможно устойчивое развитие экономики нашей страны. Нормально функционирующая рыночная экономика характеризуется взаимосвязанностью всех сегментов рынка, свободным притоком денежных средств из финансовой сферы в производство. Существующая экономика лишь в отдельных фрагментах напоминает рыночную и состоит из двух относительно автономных частей. Первая, функционирующая в нормальном режиме, включает финансы и торговлю, где все расчеты исполняются в денежной форма. Вторая часть — реальное производство, в условиях которого расчеты за товары и услуги выполняются деньгами в пределах 54 процентов, все остальное — натуральный обмен товарами и использование различного рода платежных суррогатов. Деятельность промышленных предприятий сильно ограничена недостатком оборотных средств.
Многообразие причин, порождающих и развивающих платежный кризис, не позволяет посредством одной какой-либо меры навсегда искоренить неплатежи. Необходима разработка комплекса активных и целенаправленных действий, которые позволили бы решить проблему хронических неплатежей. Следует отметить, что неплатежи — это общероссийская проблема, тем не менее отдельные регионы могут самостоятельно, не дожидаясь действий федерального центра, хотя бы частично смягчить последствия платежного кризиса. В рамках этого утверждения — одной из первоочередных мер является разработка и внедрение новых методов и моделей организации взаимных расчетов между предприятиями, нацеленных на снижение уровня взаимной задолженности и повышение экономической эффективности региональной экономики. Поэтому всесторонняя теоретическая проработка организационно-экономических аспектов, разработка теоретических подходов и практических рекомендаций, нацеленных на совершенствование взаимных расчетов между предприятиями и организациями в условиях отдельного региона, являются актуальными и практически значимыми.
В диссертации получили дальнейшее развитие идеи, сформулированные в работах отечественных ученых-экономистов: Л. И. Абалкина, Г. Н. Белоглазовой, М. П. Березиной, A.C. Генкина, М. Делягина, В. М. Зубова, О. И. Лаврушина, A.A. Хандруева, М. М. Ямпольского. Особый вклад в разработку ключевых положений и принципов денежного обращения внесли зарубежные экономисты: М. Фридмен, Ф. А. Хайек, Дж. М. Кейнс, Л. Харрис и другие.
Целью диссертационного исследования является разработка и апробация научно обоснованных методических рекомендаций по организации взаимных расчетов между предприятиями региона, обеспечивающих снижение взаимной задолженности и повышение эффективности этих расчетов.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Исследовать состояние платежных отношений между предприятиями и организациями региона;
2. Определить основные экономические причины возникновения неплатежей и обострения платежного кризиса;
3. Исследовать существующие теоретические подходы и практические рекомендации по снижению уровня неплатежей;
4. Определить основные направления и разработать конкретные предложения по совершенствованию нормативно-правовой базы осуществления клиринговых расчетов;
5. Разработать методику организации взаимных расчетов между предприятиями и организациями на основе многостороннего клиринга;
6. Разработать модель построения региональных расчетно-клиринговых систем;
7. Разработать методику определения экономического эффекта от использования многосторонних клиринговых расчетов;
Объект исследования — денежно-платежная система региона.
Предмет исследования — товарно-денежные отношения предприятий и организаций региона в условиях взаимных неплатежей.
Теоретическую и методологическую основу диссертации составили труды отечественных и зарубежных экономистов, посвященные вопросам денежного обращения, современного состояния денежно-платежной системы России и преодоления кризиса взаимных расчетов.
В процессе подготовки диссертационной работы были использованы законодательные и нормативные акты Российской Федерации, инструктивные материалы Банка России, имеющие отношение к исследуемой проблеме, материалы периодической печати, экономическая и правовая литература, данные комитетов статистики ряда регионов, печатные сведения Минфина России, а также аналитические материалы ряда небанковских кредитных организаций.
В ходе исследования были использованы методы математического моделирования, статистического, системного, логического анализов.
Научная новизна исследования заключается в разработке научно-методических положений по организации взаимных расчетов между предприятиями и организациями региона, основанных на многостороннем клиринге, что позволяет снизить взаимную задолженность и повысить эффективность этих расчетов.
Наиболее существенные результаты, полученные автором:
1. Обоснована необходимость разработки методических рекомендаций по организации взаимных расчетов между предприятиями и организациями, обеспечивающих снижение уровня неплатежей;
2. Выявлены основные экономические причины возникновения неплатежей и обострения платежного кризиса, учет которых позволяет формировать адекватные управленческие решения;
3. Обоснована целесообразность создания и использования региональных расчетно-клиринговых центров, осуществляющих клиринговые расчеты, в качестве первоочередной меры по снижению уровня неплатежей;
4. Разработана методика проведения многосторонних клиринговых расчетов через региональные клиринговые центры, применение которой повышает оперативность проведения платежей и обеспечивает снижение уровня взаимной задолженности;
5. Разработана модель построения региональной расчетно-клиринговой системы на базе расчетно-клирингового центра, кредитных организаций, казначейства и предприятий, позволяющая осуществлять проведение многостороннего клиринга при организации взаимных расчетов между предприятиями и организациями региона по предложенной методике;
6. Разработана методика определения экономического эффекта от использования многосторонних клиринговых расчетов, основанная на анализе скорости и стоимости проведения платежей;
Практическая значимость работы состоит в разработке рекомендаций по снижению взаимной задолженности предприятий и организаций и повышению эффективности взаимных расчетов между хозяйствующими субъектами.
Модели и методы организации взаимных расчетов, разработанные в диссертации, могут быть использованы на уровне региональных органов власти и региональных администраций для выработки мер по снижению взаимной задолженности предприятий и повышению эффективности взаимных расчетов с целью оздоровления региональной экономики.
Апробация работы и использование ее результатов Предложения и рекомендации исследования внедрены и практически используются в настоящее время в нескольких регионах Российской Федерации, где на основе данных разработок созданы региональные расчетно-клиринговые системы.
Основные результаты:
1. Исследование реального состояния платежных отношений между предприятиями и организациями в Тульской области и количественная оценка объема взаимных неплатежей предприятий, организаций и бюджета позволило сделать вывод, что проблема платежей в Тульском регионе обострилась при сложившейся положительной тенденции роста объема взаимных неплатежей.
2. Детальный анализ причин развития кризиса денежно-платежной системы позволил определить экономические факторы возникновения и роста неплатежей, основной среди которых — недостаток денежной массы, который в свою очередь, порождает использование всевозможных платежных суррогатов, еще более усугубляющих кризис платежей.
3. В результате исследования теоретических подходов и практических рекомендаций по снижению уровня взаимной задолженности предприятий и организаций и совершенствованию системы взаимных расчетов между предприятиями региона установлено, что одним из действенных средств снижения уровня неплатежей в регионе является создание региональных расчетно-клиринговых систем, функционирующих на базе клиринговых центров, проводящих безналичные расчеты между предприятиями и организациями региона, используя многосторонние клиринговые расчеты.
4. Разработаны предложения по совершенствованию нормативно-правовой базы осуществления клиринговых расчетов, обеспечивающие их развитие в нашей стране;
5. Разработана методика организации взаимных расчетов на базе региональных расчетно-клиринговых систем, использующих для проведения расчетов, одну из наиболее прогрессивных форм взаимных расчетовмногосторонний клиринг. В том числе:
1. определены критерии выбора базовой организации расчетно-клиринговой системы;
2. разработана информационная схема региональной расчетно-клиринговой системы;
3. предложена технология обмена информацией и разработаны три варианта проведения клиринговых расчетов в рамках региональной расчетно-клиринговой системы;
4. разработана модель построения региональных расчетно-клиринговых систем;
5. разработаны 5 основных расчетных схем проведения клиринговых расчетов, в том числе с участием бюджетов всех уровней и государственных внебюджетных фондов;
6. Разработана методика определения экономической эффективности клиринговых расчетов, основанная на анализе скорости и стоимости проведения платежей.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
.
Список литературы
- Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 26.01.1996 (в ред. Федерального закона № 21Э-ФЗ от 17.12.1999)
- Бюджетный кодекс Российской Федерации. От 31.07.1998 (в ред. Федерального закона № 126-ФЗ от 08.08.2001)
- Федеральный закон РФ от 02.12.1990 г. № 394−1 (ред. от 06.08.2001) «О Центральном банке РФ (Банке России)».
- Федеральный закон РФ от 02.12.1990 г. № 395−1 (в ред. Федерального закона от 08.07.1999 № 137-Ф3) «О банках и банковской деятельности в РСФСР».
- Федеральный Закон № 227-ФЗ от 31 декабря 1999 года «О федеральном бюджете на 2000 год».
- Федеральный Закон № 150-ФЗ от 27 декабря 2000 года «О федеральном бюджете на 2001 год».
- Инструкция ЦБ РФ от 01.10.1997 г. «О порядке регулирования деятельности банков».
- Временное положение ЦБ РФ о клиринговом учреждении от 10.02.1993 г.
- Положение ЦБ РФ от 08.09.1997 г. № 516 «О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации».
- Положение ЦБ РФ от 12.04.2001 № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации».
- Письмо ЦБ РФ «Об открытии органам федерального казначейства Минфина РФ счетов по учету бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов»
- Приказ Минфина РФ от 29.12.2000 г. № 420 «О перечне налогов и сборов, подлежащих зачислению на балансовый счет № 40 101 «Доходы, распределяемые органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации»
- Письмо Минфина РФ N 3−01−01/01−59, МНС РФ N ФС-6−09/122 от 09.02.2001 «О порядке учета доходов от уплаты налогов и сборов, поступающих в разные уровни бюджетной системы РФ».
- Письмо Минфина РФ N 03−01−12/07−2, МНС РФ N ФС-6−09/10 от 06.01.2000 (ред. от 28.01.2000) «О зачислении налогов и сборов на счет № 40 101 и их распределение в порядке межбюджетного регулирования».
- Постановление губернатора Тульской области № 433 от 21.11.1999 «О совершенствовании использования клиринговых расчетов в бюджетном процессе Тульской области».
- Положение ЦБ РФ от 28.11.1996 г. «О порядке формирования и использования клиринговым учреждением объединенного фонда поддержки ликвидности».
- Концепция системы валовых расчетов в режиме реального времени Банка России от 13.07.1997 г. // Деньги и кредит 1997. — № 10. — С. 16−19.
- Концепция развития расчетной сети Банка России // Деньги и кредит 1997. -№ 10.-С. 11−16.
- Тульский статистический ежегодник, 1997 год: Стат. сб./ Госкомстат России, Тульский областной комитет государственной статистики.
- Финансы России: Стат. сб./ Госкомстат России. М., 2000.
- Финансы Тульской области за 1992−2000 годы: стат. сб. / Госкомстат России, Госкомстат ТО
- Вестник Банка России по Тульской области, выпуск № 2 (26) 2001 год.
- Индекс потребительских цен / АО «Консультант плюс» по данным Госкомстата России.
- Типовой порядок многостороннего сетевого урегулирования взаимной просроченной задолженности между субъектами экономической деятельности на территории субъекта Российской Федерации.
- Аникин A.B. Кредитная системы современного капитализма М.: Наука, 1964.-435 с.
- Антонов Н.Г., Пессель М. А. Денежное обращение, кредит, банки. — М.: Финстатинформ., 1995.
- Баранова Л.Г., Врублевская О. В. и др. Бюджетный процесс в Российской Федерации. Учеб. пос. М.: Перспектива, ИНФРА-М, 1998.
- Березина М.Н., Крупное Ю. С. Межбанковские расчеты: Практическое пособие. 2-е изд., перераб. И доп. М.: АО «Финстатинформ», 1994.
- БСЭ, гл. ред. A.M. Прохорова. М., 1973.
- Генкин A.C. Денежные суррогаты в российской экономике: М.: Издательский дом «Альпина», 2000. — 463 с.
- Делягин М. Экономика неплатежей: как и почему мы будем жить завтра. 3-е изд., перераб. и доп. М., 1997.
- Живалов В.Н. Финансовые потоки в российской экономике.- М.: Экономика, 2000. 158 с.
- Жуков П.Е. Кризис платежей в экономике России и пути его преодоления. Автореф. дис. канд. эк. наук. М., 2000. — 26 с.
- Зубов В. М. От неплатежей к развитию. М.: Экономика, 1999.
- Каценелленбаум З.С. Деньги и банковское дело в России 1914−1924 гг. М.: Финансы и статистика, 1995.
- Клиринг и межбанковские финансовые операции: основные понятия и финансовые инструменты/ под ред. Тосунян Г. А.- М., 1994.
- Малышева Е.В. Клиринг как элемент платежной системы. Дис. канд. эк. наук. -Сп.: 2000.-135 с.
- Матюхин Г. Г. Проблемы кредитных денег при капитализме. М., 1997
- Мишкин Ф. Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков: Учебное пособие для вузов / Пер. с англ. Д. В. Виноградова под ред. М. Е. Дорошенко. М.: Аспект Пресс, 1999. — 820 с.
- Мюллер В.К. Англо-русский словарь 22е изд., стер. — М.: «Русский язык» 1989.
- Общая теория денег и кредита: Учеб. для вузов/ Под ред. Жукова Е. Ф. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998, 359 с.
- Пилецкий А.Н. Организация и проведение безналичных расчетов в новых условиях хозяйствования К.: ЮТИ, 1994. -126 с.
- Портной М.А. Деньги: их виды и функции. М.: 1998.
- Правдухин Е.А. Система денежного обращения в СССР Л.: ЛФЭИ, 1968. -30 с.
- Райская H.H., Сергиенко Я. В., Френкель A.A. Инфляционные процессы в России (1992 1999 гг.): тенденции, факторы. М.: Финстатинформ, 2001. -151 с.
- Расчеты и долги предприятий. Практические рекомендации по работе, Сб./Сост. Равкин Д. А. М.: Банковский Деловой Центр, 1997.
- Репин E.H., Репина H.A. Деньги в их истинном значении. -М.: Школа-Пресс, 1999. -80 с.
- Седяков А.П. Денежное обращение в условиях экономического кризиса. Автореф. дис. канд. эк. наук. К.: Просвещение -ЮГ, 1999. — 26 с.
- Усов В.В. Деньги. Денежное обращение. Инфляция: Учеб. пос. для вузов. -М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999.
- Финансово-кредитный механизм и банковские операции/ под ред. В. И. Букато, М. Х. Лапидуса. -М., 1991.
- Фридмен М. Если бы деньги заговорили. Пер. с англ. М. Дело, 1999. -160 с.
- Фридмен М. Количественная теория денег. Пер. с англ. М.: Эльф пресс, 1996.
- Хайек Ф.А. Частные деньги. Пер. с англ. Ин-т нац. модели экономики, 1996.
- Шварц Г. А. Безналичные расчеты в СССР. -М., 1946.
- Шевченко С.И., Самойлова Л. Б. Как решить проблему неплатежей с бюджетом с помощью векселя. М.: Менеджер, 1996 г.
- Абалкин Л.И. Неплатежи: «зри в корень"// http://www.akdi.ru/avt-upr/probnep/abalkin.htm
- Авдеев М., Сапимов И. Инструмент для преодоления неплатежей// Рынок ценных бумаг. 1996. № 19. С. 60−61.
- Белолипецкий В.Г. Платежный кризис: природа, последствия, пути выхода// Финансы. 1996. № 11. С. 14−16.
- Белоцерковский В.И., Добровольская Н.Н и др., Казначейская система управления финансовыми ресурсами региона- Под ред. Федоровой Е. А. -Тула: 2001.-286 стр.
- Белоцерковский В.И., Толстиков Э. С. Отдельные вопросы организации взаимных расчетов на уровне региона. Тула: ТулГУ, 2002. — 27 с.
- Белоцерковский В.И., Толстиков Э. С. Организация клиринговых расчетов. Тула: ООО РИФ «Инфра», 2002. — 120 с.
- Беляев М.К., Бузуев А. В. Эмиссия: неожиданность или закономерность// Банковское дело. 1998. № 11.
- Березина М.П. О взаимосвязи платежной системы и инфляции в России// Финансы. 1999. № 6.
- Буткевич В. Денежные суррогаты не спасают бюджет// ЭЖ 1996. № 33.
- Веденеев Б., Хурсевич С. Неплатежи как детище бюджета// ЭЖ. 1999. № 19.
- Величенков А. В кризисе возможны перемены// Российская газета. 1995. 18 марта. № 55. С. 7.
- Величенков А. На рубль расходов десять доходов// Научный парк. 4.09.1996.
- Веремеенко С.А., Игудин Р. В. Банковская технология снижения уровня неплатежей// Банковское дело. 1998. № 3.
- Глазьев С. Центральный банк против промышленности России// Вопросы экономики. 1998. № 1.
- Дейкин А. Неплатежи блокируют экономический рост// Финансовая неделя. 1999. 13 сентября.
- Делягин М. Нет денег нет и налогов// Эксперт. 1996. № 10. С. 11−12.
- Демушкина Е. Правовая природа клиринга// Рынок ценных бумаг. 1997. -№ 23, — С. 27−29.
- Елагин В. России нужны деньги, а не денежные суррогаты// Бюллетень пресс-службы Совета Федерации РФ. 1998.
- Ершов М. В. Денежно-кредитная сфера и экономический кризис // Полит.Ру. 18.11.1999.
- Как рассчитаться с долгами, когда все друг другу должны?// Городские известия г. Курск. 1996. № 110. 27 августа.
- Камыкина М.Г. Опыт организации клиринговых расчетных палат в странах с развитой рыночной экономикой// Банковское дело 1998. — № 1. — С. 1014.
- Комягин Д.Л. Правовые механизмы недопущения роста задолженности бюджета// Финансы. 2000. № 5. С. 9−11.
- Косой A.M. Дебиторско-кредиторская задолженность// Деньги и кредит. 1998. № 2. С. 25−26.
- Крылов В. О денежном дефиците в российской экономике// Российской экономический журнал. 1997. № 2.
- Латынина Ю. Неплатежи как системы частных денег, или почему не платят зарплату// IntellectualCapital. В интернете: www.intellectualcapital.ru/iss2−12/icopinl2/.
- Ляско А. Экономический кризис и его последствия для бюджетной системы российских регионов// ЭЖ. Московский выпуск. 1996. № 41. С. 9.
- Макаров В.Л., Клейнер Г. Б. Бартер в экономике переходного периода: особенности и тенденции// Экономика и математические методы. 1997. Т.ЗЗ. № 2.
- Машинский В., Рутман В. Кредитные ресурсы без эмиссии// ЭЖ. 1999 № 13.
- Минэкономики урегулирует всеобщую задолженность// Деловой экспресс. 1999. № 12. 30 марта. С. 5.
- Не дать задолженности разрастаться// ЭЖ. 1999. № 15.
- Некипелов А. Вперед от либерализма! //Коммерсантъ. 19.02.1999.
- Неплатежи: поиски путей решения проблемы// Финансы. 1995. № 7. С. 3233.
- Неплатежи проблема решаемая// Gazeta.inet.kz 24 ноября 1999. www.inet.kz/
- Образцов М.В. Клиринг и расчеты на рынке ценных бумаг в РФ// Деньги и кредит. 1998. № 6. С. 54.
- Общие интересы позволяют развязывать неплатежи. http://adv.stars.rU/company/mdmbank/banknews/99/05/l 2136. htm
- Пашковский В.С. Денежные суррогаты и рынок «две вещи несовместные»//Финансовая Россия. 1997. 11 декабря.
- Пашковский В.С. Деформация денежных отношений и ее воздействие на бюджет//Финансы. 1998. № 12.
- Платонов Е. Клиринг: давно пора// Экономическая газета 2000. — № 15.
- Положение «О региональной расчетно-клиринговой системе Тульской области"// Тульские известия. 1999. № 267−268. 2 декабря.
- Положение «О порядке применения клиринговых расчетов и платежей (клиринга) при исполнении доходной и расходной частей областного бюджета"// Тульские известия. 1999. № 267−268. 2 декабря.
- Проблема неплатежей и пути ее решения// Вопросы экономики. 1994. № 9. С. 52−61.
- Родионов П. Вытеснение денежных суррогатов центральная проблема восстановления российской экономики. // Проблемы теории и практики управления. 1999. № 2.
- Саммерс Брюс Дж. Платежная система России// Деньги и кредит. 1993. № З.-С. 26−34.
- Семенов С. Вексель и денежная масса// Бизнес и банки. 1996. 16 июля. № 29.
- Сильвестров С. Песня про «зайцев»// Профиль. 1999. № 27.
- Симановский А.Ю. Монетарная политика и экономический рост в России: отдельные аспекты проблемы// Деньги и кредит. 1999. № 11. С. 1424.
- Система неплатежей нуждается в системе взаимозачетов// Деловой Петербург. 1997. № 30. 21 апреля.
- Стратегия развития платежной системы России// Деньги и кредит. 1996. № 6. С. 6−9.
- Суррогаты железной дороги по-прежнему в цене// Деловой Петербург. 1997. № 4. 24 января.
- Толстиков Э.С. Поиски решения проблемы взаимных неплатежей// Экономические и организационные проблемы финансово-хозяйственной деятельности предприятий России на рубеже веков/ Под ред. Белоцерковского В. И. Тула.: ТулГУ, 2001. — с. 95−98.
- Толстиков Э.С. Региональные расчетно-клиринговые системы// Экономические и организационные проблемы финансово-хозяйственной деятельности предприятий России на рубеже веков/ Под ред. Белоцерковского В. И. Тула.: ТулГУ, 2000. — с. 173−176.
- Толстиков Э.С., Корнеев М. В. Методические положения организации взаимных расчетов.- Тула: ТулГУ, 2002. 56 с.
- Хурсевич С.Н. Перспективы денежного и неденежного исполнения бюджетов в России// Финансы. № 5, № 6
- Хурсевич С.Н. «Анализ механизмов неденежного исполнения областного бюджета»// www.krd.ru/www/home.nsf/lookup. 1998.
- Шавырин А. Клиринговые расчеты// Банковские технологии. 1997. № 5. С. 42 -44.
- Шамраев А.В. Денежная составляющая платежной системы: правовой и экономический подходы// Деньги и кредит. 1997. № 7. С. 50−57.
- Шамраев А.В. Денежная составляющая платежной системы: правовой и экономический подходы// Деньги и кредит. 1999. № 3. С. 48 -57.
- Шамраев А.В. Денежная составляющая платежной системы: правовой и экономический подходы// Деньги и кредит. 2000. № 4.
- Шмелев Н. Неплатежи проблема номер один российской экономики// Вопросы экономики. 1997. № 4. С. 27−41.
- Экономика на бартерной «игле"// ЭЖ. 1999. № 38.
- Friedman М. The optimum quantity of money and other essays. Aldine, Chicago, IL, 1969.
- Hayek F.A. Denationalisation of money. The institute of Economic Affairs, London. 1976.
- Mishkin F.S. The channels of monetary transmission: lessons for monetary policy// Banque de France-Universite conference, «Financial cycles and growth». Marne-en-Valle. France. 1996. January 24−26.
- Руководитель ГП ПРСО «Тулавтодор» по финансовым вопросам1. Согласовано:
- Утверждаю Руководитель ГП ПРСО «Тулавтодор» по финансовым вопросамв ходе проведения клиринговых расчетов с участием бюджета территориального дорожного фонда.
- Участник расчетов -плательщик Участник расчетов -получатель Сумма Основание платежа (реквизиты договора, акта, Разрешение НК и т. п. .)
- Наименование ИНН Наименование ИНН