Оценка и регулирование кредитного риска российских банков при работе с корпоративными клиентами

Актуальность темы

исследования.

Развитие банковской системы России за последние 10—15 лет резко расширило спектр банковских рисков: появились портфельный, политический риски, риск конкуренции и другие. В силу ряда причин возрослии традиционные кредитные риски. В этой связи задача эффективного управления банковскими рисками встала необычайно остро.

Банковская система в любой стране мира является одним из ключевых звеньев не только экономического, но и политического, а также социального развития страны. Поэтому кредитные организации обязаны проявлять осторожность в отношении принимаемых на себя рисков, особенно рисков изменения стоимости различных видов активов.

Анализ точек зрения на теоретические и практические проблемы управления банковскими рисками, проведенный автором, показал наличие широкого разброса мнений-по методам анализа банковских рисков, их классификации и способам минимизации. К недостаткам существующих подходов можно отнести неоправданно большое. количество критериев, применяемых для оценки рисков и сложности в обработке данных. Кроме того, зачастую оценка рисков базируется на субъективном мнении аналитиков, что приводит к искажению итоговых результатов. Рядом авторов не раскрывается содержание новых видов рисков, появившихся за последние годы развития российской экономики, не учитывается их влияние на деятельность коммерческих банков.

Методы минимизации банковских рисков, отраженные в нормативных документах Банка России, определяют перечень активов, которые несут в себе риск изменения стоимости, но оценка уровня риска по данным активам в большинстве случаев также основана на субъективном мнении оценщиков. Это приводит к искажению действительной величины риска по активам кредитной организации,. в результате могут возникнуть непредвиденные убытки в значительном размере.

Основной проблемой в деятельности российских банков с точки зрения управления уровнем рисков, по нашему мнению, является недостаточный контроль со стороны аппарата управления за порядком осуществления банковских процессов. Руководители кредитных организаций не уделяют должного внимания наращиванию капитальной базы банков, качеству кредитного портфеля: кредитные вложения растут более быстрыми темпами, чем это позволяет финансовое состояние заемщиков.

Управление уровнем кредитного риска является для банков одним из самых актуальных в настоящее время вопросов. В совокупных активах российских банков ссуднаязадолженность занимает наибольший удельный вес. Именно высокий кредитный риск является наиболее существенным фактором, сдерживающим кредитную активность тех или иных банковских структур. На 01.01.2004 г. объем кредитов, предоставленных реальному сектору экономики, составил около 2250 млрд. рублей — это всего 17% к валовому внутреннему продукту страны, что значительно меньше, чем в большинстве развитых стран. Отмечается также значительная i концентрация кредитных рисков у ограниченного круга заемщиков, а доля сомнительных и безнадежных ссуд превысила 5% от общего объема выданных кредитов.

Все это свидетельствует о недостатках существующих методов по минимизации банковских рисков, в особенности кредитных, что не позволяет максимально снизить величину возможных потерь.

Недостаточный уровень разработанности анализа банковских рисков,. их классификациии методов минимизации определили актуальность выбранной темы диссертации.

Степень научной разработанности темы исследования.

Существует множество подходов к анализу и классификации банковских рисков, каждый автор выражает свою точку зрения на этот вопрос. Значительный вклад в изучение банковских рисков и последствий их влияния на результаты деятельности кредитных организаций внесли отечественные исследователи: С. К. Дубинин, Н. Э. Соколинская, Ю. Н. Коробов, Ю. А. Бабичева, JI.H. Красавина, В. М. Усоскин, З. Г. Ширинская, В. В. Геращенко, JI.A. Дробозина, Е. Ф. Жуков, О. И. Лаврушин, А. А. Хандруев, Ю. Б. Рубин, В: И. Солдаткин, А. В. Фалько и другие. Среди зарубежных ученых наиболее известными в области банковских рисков являются работы: Дж.Ф. Синки, Е. Р. Фидлера, М. Р. Пека, Р. Коттера, Е. Бригхмана, У. Риггенса, П. Роуза, К. Р. Макконела, Ф. Моли, Б. Х. Путаема, Р. Смита и других.

Однако в связи с постоянным и стремительным развитием банковской системы и возникновением новых видов рисков существующие технологии анализа и оценки банковских рисков требуют корректировки и уточнения. Кроме того, централизованное регулирование уровня банковских рисков, установленное Банком России, также нуждается в совершенствовании.

Цель и задачи исследования

.

Целью диссертационного исследования является разработка предложений по совершенствованию существующей технологии оценки и регулирования кредитного риска по выданным ссудам, а также разработка методики минимизации кредитных рисков на основе методов прикладного статистического анализа.

Достижение поставленной цели предполагает решение следующих основных задач:

• анализ отечественных и зарубежных методов определения уровня банковских рисков, уточнение классификации рисков с учетом появления новых их видов в деятельности кредитных организаций;

• оценка влияния отдельных видов рисков на результаты деятельности кредитных организаций в условиях современных экономических отношений в России;

• сравнительный анализ действующих методик оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков;

• оценка эффективности централизованного регулирования банковских рисков и разработка предложений по его совершенствованию;

• разработка методики оценки величины кредитного риска по потенциальному заемщику с учетом формируемого по ссудной задолженности резервана возможные потери по ссудам;

• разработка основных принципов работы единого кредитного бюро в России и методов сбора и обработки информации по кредитным историям заемщиков.

Предмет исследования. В диссертации предметом исследования является оценка уровня кредитных рисковпри осуществлении коммерческими банками кредитного процесса.

Объект исследования. В качестве объекта исследования выступают кредитные организации и органы банковского надзора, осуществляющие оценку и регулирование уровня кредитного риска.

Теоретической основой исследования являются нормативные документы Банка России, работы отечественных и зарубежных: специалистов, посвященные: анализу, классификации и оценке банковских рисков, методам минимизации их уровня, в том числе существующие методики! оценки кредитоспособности потенциального заемщика.

Методологической базой исследования послужили: диалектический метод познания, метод системного и сравнительного анализа, эвристический J метод, метод экспертных оценок, метод горизонтального и вертикального анализа, балансов кредитных организаций и предприятий-заемщиков.

Информационная база диссертационного исследования сформирована на основе данныхбухгалтерских балансов иотчетово прибылях и убытках предприятийфинансовой отчетности кредитных организаций, статистических данных, характеризующих показатели < работы кредитных организацию и предприятий, данных об экономическом положении России. В процессе работы над диссертацией использованы статистические материалы Банка России и российских информационных агентств, периодической печати.

Научная новизна диссертационной работы заключаетсяв разработке методики, направленной на совершенствование оценки и регулирования уровня кредитных рисков и позволяющей оценить величину кредитного риска на начальном этапе кредитного процесса.

К наиболее важным результатам, характеризующим новизну диссертационного исследования, относятся:

• уточнена классификация банковских рисков в зависимости от среды и вероятности их возникновения (возможности регулирования), а также степени влияния на результаты деятельности кредитной организации с учетом появления нового вида банковского риска — риска конкуренции;

• выявлены характерные особенности влияния банковского риска конкуренции на изменение структуры активов и пассивов, качество кредитного портфеля банка;

• разработаны предложения по совершенствованию централизованного регулирования кредитных рисков на основе двух критериев: финансовое состояние заемщика и обеспеченность кредитарасширен перечень критериев, на основании которых кредит относится к категории обеспеченных;

• разработана методика оценки величины кредитного риска по потенциальному заемщику на основе методов прикладного статистического анализа (имитационного моделирования) с целью формирования резерва на возможные потери по ссудам адекватного риску;

• сформулированы принципы эффективной работы единого кредитного бюро на базе Банка России (на основе опыта работы «Центрального бюро рисков» во Франции), отражающие специфику деятельности отечественных кредитных организаций (в том числе с учетом роста в банковском секторе риска конкуренции) — рекомендованы рациональные способы автоматизированной обработки информации по кредитным историям заемщиков, позволяющие группировать данные, поступающие от банков, не только по одному конкретному заемщику, но и по отраслевой принадлежности определенной группы заемщиков.

Практическая значимость.

Основные положения, теоретические разработки и результаты исследования использованы в преподавании банковских дисциплин в Нижегородском государственном университете им. Н. И. Лобачевского, Волжской государственной академии водного транспорта и в Нижегородском филиале государственного университета Высшая школа экономики.

Практические рекомендации по оценке кредитного риска по потенциальному заемщику прошлиапробацию ш реализованы в ЗАО «Нижегородпромстройбанк» и ЗАО «ВОКБанк» (г. Нижний Новгород). Это позволило улучшить качество кредитных портфелей банков, снизить их кредитный риск, создать адекватный принимаемому кредитному риску резерв на возможные потери по ссудам, повысить точность прогнозирования ожидаемой прибыли от проводимых кредитных операций.

В рамках диссертационной работы разработаны электронные таблицы по методике определения кредитоспособности заемщика,. позволяющие автоматизированным путем оценить размер кредитного риска и классифицировать ссудную задолженность потенциального заемщика в соответствии с требованиями органов банковского надзора.

Рекомендации по порядку сбора и обработки (классификации) информации по кредитным историям заемщиков могут быть использованы Банком России при создании единого кредитного бюро России.

Апробация результатов работы.

Теоретические и практические результаты исследований докладывались и экспонировались на:

• научно-технической конференции, посвященной 70-летию ВГАВТ (Нижний Новгород — ВГАВТ, 1999);

• первой научно-практической конференции студентов и преподавателей НФ ГУ ВШЭ (Нижний Новгород — НФ ГУ ВШЭ, 2001);

• научно-практической конференции студентов и преподавателей НФ ГУ ВШЭ (Нижний Новгород — НФ ГУ ВШЭ, 2002);

• научно-технической конференции ВГАВТ (Нижний НовгородВГАВТ, 2002);

• учебно-методической конференции профессорско-преподавательского состава ВГАВТ (Нижний Новгород — ВГАВТ, 2002);

• международной научной конференции «Проблемы развития финансово-экономических отношений на современном этапе» (Нижний НовгородННГУ им. Лобачевского, 2003).

Публикации.

По теме диссертации опубликовано 11 научных работ общим объемом 4,31 п.л., в том числе с учетом вклада соискателя — 3,35 п. л-.

Объем и структура диссертации.

Диссертационное исследование изложено на 222 страницах текста, состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературных источников (101 наименование) и 15 приложений. Работа иллюстрирована 27 таблицами, 4 рисунками.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

В результате проведенного в рамках диссертационной работы исследования были сформулированы следующие основные выводы:

1. В настоящее время в России резко возросла актуальность управления банковскими, в особенности, кредитными рисками. Это связано с развитием российской банковской системы, ростом конкуренции, расширением масштабов и видов кредитных операций.

2. Анализ точек зрения на теоретические и практические проблемы управления кредитными рисками, проведенный автором, показал наличие широкого разброса мнений по методам их анализа, классификации и способам минимизации. К недостаткам существующих подходов можно отнести неоправданно большое количество критериев, применяемых для оценки рисков, сложности в обработке данных, а также значительный элемент субъективизма при оценке рисков.

3. Предложена уточненная классификация банковских рисков в зависимости от среды и вероятности их возникновения (возможности регулирования), а также степени влияния на результаты деятельности кредитной организации с учетом появления нового вида банковского риска — риска конкуренции. Автором выявлено, что в наибольшей степени банковский риск конкуренции влияет на пассивы и, в меньшей степени — на активы кредитной организации. При этом на первом месте оказываются остатки на счетах физических лиц, на втором месте — денежные средства юридических лиц, в том числе остатки на вексельных счетах.

4. Выявлено, что централизованное регулирование кредитных рисков в России нуждается в совершенствовании. В работе выработаны рекомендации по его совершенствованию, сформулированы основные принципы эффективной работы единого кредитного бюро, предложены современные рациональные методы сбора и обработки информации по кредитным историям заемщиков.

5. На основе критического переосмысления традиционных и новых подходов к методам оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков и уровня кредитных рисков автором разработана и внедрена новая методика оценки кредитных рисков на основе методов прикладного статистического анализа (имитационного моделирования). Она базируется на достоверной оценке величины кредитного риска по потенциальному заемщику с целью формирования резерва на возможные потери по ссудам, адекватного принимаемому риску.

6. Основные положения, теоретические разработки и результаты исследования прошли апробацию и реализованы в ЗАО «Нижегородпромстройбанк» и ЗАО «ВОКБанк» (г. Нижний Новгород), а также использованы в преподавательской деятельности.

В проведенной работе реализованы те цели и задачи, которые ставились автором в начале исследования. Использование результатов диссертации в ЗАО «Нижегородпромстройбанк» и ЗАО «ВОКБанк» позволило:

• минимизировать уровень кредитного риска банков;

• повысить качество кредитного портфеля банков;

• оптимизировать размещение ресурсов с целью получения большей доходности;

• на стадии выдачи кредита сформировать резерв на возможные потери по ссудам, адекватный принимаемому на себя банком кредитному риску.