Развитие потребительского кредитования физических лиц

В рыночных условиях развитие потребительского кредитования приобретает все большее значение.

Банки, выдавая потребительский кредит, способствуют, в первую очередь, решению финансовых проблем населения, связанных с необходимостью приобретения транспортных средств, дорогостоящей бытовой техники, оплаты медицинских и образовательных услуг.

Потребительский кредит на сегодня является одним из быстро развивающихся направлений в современной системе банковского кредитования.

Потребительский кредит получил свое широкое распространение в промышленно развитых странах в одну из первых очередей — посредством использования данной технологии финансирования покупок резко расширяется емкость рынка по целому спектру потребительских товаров. В России наблюдается стремительный рост потребительского кредитования физических лиц. Мы можем выделить несколько причин потребительского роста:

Во-первых, некоторая стабильность экономического и политического положения жизни в России постепенно возвращает людям чувство уверенности.

Во-вторых, заметен рост благосостояния населения и, вследствие, появляется желание покупать более дорогие вещи (новую мебель, машины, бытовую технику).

В-третьих, на опыте последних лет видна неэффективность простого накопления денежных средств. Люди отдают предпочтение вкладывать деньги в те или иные товары.

В настоящее время кредитный рынок России насыщен разнообразными видами и формами ссуд, наиболее выгодные из которых выбирают заемщики. Одним из самых востребованных видов кредита является потребительский кредит.

По данным Министерства финансов Российской Федерации, доля потребительского кредита в общем объеме ссуд занимала в 2011 г. Около 23%. Такое динамичное развитие данного вида кредита предполагает собой расширение круга участников, стимулирование ускоренного развития безналичного расчета, капитализацию прибыли и здоровую конкуренцию на данном сегменте кредитного рынка. Все это способствует экономии издержек обращения всем участникам кредитного процесса, увеличению эффективности общественного воспроизводства в целом.

Необходимо уделять большое внимание проблеме потребительского кредита, так как экономическое состояние страны в значительной степени зависит от состояния кредитно-денежной системы.

Актуальность темы

дипломной работы определяется тем, что за последнее время произошел рост потребительского кредитования физических лиц. Это ускоряет развитие потребительского рынка и банковского сектора экономики, что приводит к росту экономики страны в целом и к повышению уровня жизни населения.

Целью дипломной работы является исследование развития потребительского кредитования физических лиц.

Объектом исследования является Бурятское ОСБ № 8601.

Предмет исследования — проблемы развития потребительского кредитования физических лиц в Бурятском ОСБ № 8601.

Для достижения поставленной цели были решены следующие задачи:

изучить теорию потребительского кредита;

провести анализ потребительского кредитования в Бурятском ОСБ № 8601;

выявить проблемы и перспективы развития потребительского кредитования.

Для написания дипломной работы были использованы научные труды отечественных и зарубежных авторов: Майкл Дж. Коли, Бадалова Л. А., Бахтин Д. В., Едронова В. Н., Хасянова С. Ю., Ковалева Е. А., Ключников М. В., Миловидов ВД., Смулов А. М., Скопино И. В., Смирнова О. С. и других авторов, статьи в периодическом изданиях потребительского кредита, финансовая отчетность коммерческого банка.

Данная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемых источников, приложения.

Первая глава включает в себя сущность потребительского кредитования, понятие, методы, классификацию, этапы потребительского кредитования и кредитную документацию.

Вторая глава состоит из краткой характеристики банка, организационно-управленческой структуры, анализ пассивов и активов и анализа доходов и расходов, анализа кредитования физических лиц Бурятского ОСБ № 8601.

В третьей главе содержится проблемы и перспективы развития потребительского кредитования, его преимущества и недостатки и предлагается проект по внедрению потребительского кредита.

В заключении сформулированы основные выводы, вытекающие из проведенного анализа. В списке литературы приведен перечень основных источников, использованных в процессе написания выпускной квалификационной работы.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ и МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Экономическая сущность и классификация потребительского кредита

потребительский кредит банк Понятие потребительского, или личного кредита существовало еще в VI в. до нашей эры, в частности на территории современного Израиля. До царя Соломона иудеи использовали личный кредит, т. е. за долги отправлялись в долговое рабство. Царь Соломон запретил такое рабство и обратил личную ответственность в имущественную. Первые формы кредитов и процентов имели, конечно же, натуральный характер (разновидность бартера). Крестьянин занимал один мешок зерна, а возвращал полтора или два. Таким образом, кредит опередил появление и рыночного хозяйства, и денег.

На протяжении многих веков банковский потребительский кредит был слабо развит в капиталистическом обществе, что было обусловлено целым рядом объективных и субъективных причин. Вплоть до Второй мировой войны коммерческие банки развитых капиталистических стран почти не предоставляли населению денежные ссуды на потребительские цели. Первыми вступили на этот путь коммерческие банки США. Еще в 1920;1930 гг. группа из нескольких банков, возглавляемая одним из предшественников нью-йоркских «City-Corp» и «Bank of America», создала у себя отделы потребительского кредита. Теперь же банковский потребительский кредит получил широкое распространение практически во всех экономически развитых странах и во многих странах «третьего мира». Причем в ведущих капиталистических странах сфера приложения данного кредита существенно расширилась и роль домашних хозяйств как ссудозаемщиков в последние десятилетия несоизмеримо возросла.

Кредит (creditum — заём от credere — доверять) — экономические отношения между кредитором и заёмщиком по поводу передачи временно свободной денежной суммы (стоимости) на условиях срочности, платности, возвратности. 11. С. 58].

К принципам кредита относят срочность и возвратность, платность и дифференцированность, обеспеченность и целевая направленность.

Срочность кредита предполагает, что возвращать кредит следует в точно определенный срок, установленный кредитным договором. Нарушение срока возврата кредита является для кредитора основанием применить к заемщику штрафные санкции, например увеличение взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в России — свыше трех месяцев) — возвращение кредита в полной сумме и процентов по кредиту в судебном порядке.

Возвратность кредита означает необходимость возврата кредита в определенный срок, установленный в кредитном договоре. Сроки возврата кредита устанавливаются с учетом его целевого назначения, вида и срока кредитования.

Возвратность кредита означает нормальное функционирование банка и всей банковской системы.

Обеспеченность кредита выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств.

Наиболее распространенными формами обеспечения возвратности кредитов являются залог, гарантии банков, страхование кредитов. Наиболее надежное обеспечение — гарантии банков. К тому же их оформление не связано с дополнительными трудностями. Если банк-гарант надежный, то принять решение о выдаче кредита значительно легче.

Обеспечение возвратности кредитов включает в себя умелое управление активами, соблюдение принципа диверсификации активов (и пассивов) во избежание больших финансовых потерь и банкротства банка.

Платность кредита выражается в том, что банк за предоставленные свои средства во временное пользование заемщику взимает с последнего определенную плату. Принцип платности реализуется банком через процентную политику банка, т. е. плата за кредиты взимается в форме процента, размер которого устанавливается соглашением между кредитором и заемщиком в кредитном договоре. Процентная ставка кредита — своего рода стоимость кредитных ресурсов банка — обеспечивает возмещение затрат по вкладным операциям и содержание сотрудников, получение прибыли и других расходов банка.

Платность кредита выполняет следующие функции:

перераспределение свободных денежных средств юридических и физических лиц;

регулирование производственного процесса и обращения путем перераспределения кредитных ресурсов на микрои макроэкономическом и межгосударственном уровнях;

регулирование инфляционных процессов в кризисные периоды.

В мировой банковской практике существуют и беспроцентные кредиты, например исламские банки, осуществляют свои операции на беспроцентной основе, некоторые российские и зарубежные банки предоставляют беспроцентные кредиты своим друзьям, знакомым и родственникам.

Принцип дифференцированности кредита означает, что процентные ставки по кредитам зависят от вида, срока и целевой направленности кредита. Например, процентная ставка по краткосрочным кредитам выше, чем по долгосрочным, от кредитного риска каждой кредитной сделки зависит процент за нее.

Дифференциация кредитования зависит от показателей платежеспособности и кредитоспособности заемщика.

Целевая направленность кредита распространяется на большинство видов кредитов, выражая необходимость целевого использования полученных средств заемщиком от кредитора. Кредит должен быть использован строго по назначению. Например, кредит полученный на выплату заработной платы не должен использоваться на приобретение товарно-материальных ценностей. Сотрудники кредитного отдела банка осуществляют последующий контроль за целевым использованием выданных кредитов заемщиком.

Потребительский кредит — это средства, которые предоставляются физическим лицам под процент во временное пользование на условиях обеспечения, возвратности, срочности, платности и целевой направленности. 2. С. 160].

Потребительский кредит имеет много специфических черт, связанных с особенностями сферы личного потребления населения.

Во-первых, этот вид ссуды отображает отношения между кредитором и заемщиком, смысл которых заключается в кредитовании конечного потребления, в отличие от ссуд, которые предоставляют субъектам ведение хозяйства для производственных целей или для приобретения активов, которые порождают движение стоимости (например: акций, облигаций и т. п.).

Во-вторых, в отличие от других видов кредита, которыми пользуются преимущественно субъекты ведения хозяйства, потребительские кредиты получают, как правило, физические лица.

В-третьих, потребительский кредит является средством удовлетворения потребительских потребностей населения, то есть личных, индивидуальных потребностей людей. Такая ссуда способствует более быстрому получению определенных благ (товаров, услуг), какие они могли приобрести только в будущем, накопив средства, необходимые для покупки этих товарно-материальных ценностей или услуг, строительства и т. п. Предоставление потребительских ссуд населению с одной стороны, повышает их платежеспособный спрос и жизненный уровень в целом, а из другого — ускоряет реализацию товарных запасов, услуг, способствует созданию основных фондов.

В-четвертых, все виды потребительского кредита имеют социальный характер, поскольку они способствуют решению общественных проблем, связаны с повышением жизненного уровня населения (прежде всего с низким и средним доходами), утверждению принципов социальной справедливости.

Следовательно, в общественности, для населения потребительский кредит вызывает только положительный характер, так он ускоряет получения определенных благ (товаров, услуг), какие они могли бы получить лишь в будущем — при условии накопления суммы денежных средств, материальных ценностей или услуг, строительства или других.

Предоставление потребительского кредита населению, с одной стороны, повышает его текущий платежеспособный спрос, увеличивает его жизненный уровень, а с другой стороны ускоряет реализацию товарных запасов, услуг, способствует созданию основных фондов. В процессе погашения потребительских ссуд в населении уменьшается на соответствующую сумму платежеспособный спрос, что необходимо учитывать при определении объема и структуры товарооборота, платных услуг, динамики доходов и расходов населения, денежной массы в обращении. Таким образом, размер кредитов сильно связан с формированием покупательного фонда населения и его соответствия объема к структуре товарного фонда и услуг.

Таким образом, потребительский кредит, основываясь на буквальном понимании присущих ему родовых и видовых признаков, можно определить как кредит, предоставляемый банком физическому лицу исключительно для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с осуществлением им предпринимательской деятельности, на основании кредитного договора (договора потребительского кредита) при соблюдении условий возвратности, срочности, платности.

Субъектами кредитных отношений являются физические лица (заемщики), а в лице кредитора выступают банки, другие кредитные учреждения (ломбарды, пункты проката и другие предприятия и организации)

Между банком и населением может существовать и посредник, к примеру, торговая организация, однако при этом содержание потребительского кредита не изменяется.

Объектом кредитования являются расходы, связанные с удовлетворением спроса населения текущего характера, в том числе приобретения товаров в личную собственность, а также расходы капитального (инвестиционного) характера на строительство и поддержку недвижимого имущества. Что касается более детального регулирования потребительского кредита со стороны государства по сравнению с другими формами кредита, то это в основном проявляется в регулировании процентных ставок, сроков, сдерживания принципов социальной справедливости, доступности кредитов. Более подробное регулирование обусловлена тем, что потребительский кредит связан с потребностями населения, уровнем его жизни.

Потребительский кредит — это кредит, который дает:

возможность получить те вещи, которых без использования кредита нужно было бы долго ждать, или же которые были бы недоступны для получения;

гибкость: делать приобретение товаров в удобное время, даже тогда, когда потребитель не имеет в своем распоряжении необходимой суммы наличности;

безопасность: когда человек покупает или путешествует, кредитные карточки являются более удобным и надежным средством платежа по сравнению с наличными расчетами;

помощь: потребительский кредит позволяет оплачивать непредвиденные срочные расходы (ремонт автомобиля после аварии и т. п.).

При рассмотрении сущности потребительского кредита, переходим к классификации кредитов (Приложение А).

1.2 Организация потребительского кредита в коммерческом банке

Методы потребительского кредитования коммерческих банков, исходит из приоритетов денежно-кредитной политики, собственных интересов и нужд заемщиков, могут применять различные методы кредитования, которые определяют форму заемного счета, порядок выдачи и погашения, методы контроля целевого использования кредита и способы регулирования задолженности.

В банковской практике известно два основных метода кредитования:

одноразовая выдача кредита на конкретный срок, когда вопросы о предоставлении каждый раз разрешают индивидуально, с обязательным оформлением пакета документов, необходимых для получения займа;

выдача кредита в меру возникновения потребности в нем на протяжении предварительно обусловленного периода. При этом документы необходимые для выдачи ссуды, оформляют только один раз в начале кредитного соглашения между банком и заемщиком. Такие займы выдают в пределах предварительно установленного банком лимита кредитования, который исчерпывается в меру того, как заемщик использует заем.

В мировой банковской практике наиболее распространенными методами кредитования есть кредитная линия, автоматически возобновляемый (револьверный) кредит, контокоррент, овердрафт.

Каждый метод кредитования обусловливает соответствующую форму заимообразного счета. Форма заимообразного счета определяет режим функционирования счета, то есть порядок документального оформления операций относительно выдачи и погашения займа и их отображения в учетных реестрах. Для проведения операций из кредитования банк может открыть следующие заимообразные счета: простой (отдельный) заимообразный счет, специальный заимообразный счет и текущий счет с правом на овердрафт.

Кредитная линия — это юридическое оформление обязательства банка предоставить заемщику на протяжении определенного периода кредит в пределах согласованного лимита. По форме кредитная линия — это письменное соглашение между банком и потенциальным заемщиком с указанием срока и условий предоставления займа на перспективу. 11. С. 156]

Различают кредитную линию, которая возобновляется и что не возобновляется.

Овердрафт — это краткосрочный заем, который предоставляется банком надежному клиенту сверх остатка на его текущем счете в пределах заранее обусловленной суммы (лимита кредитование), путем дебетирования этого счета за счет кредитных ресурсов банка.

Лимит овердрафта — это та сумма, в пределах которой заемщик сможет «уходить в минус». Обычно лимит определяется исходя из среднемесячного оборота по счету юридического лица или индивидуального предпринимателя .

Этапы потребительского кредитования потребительского кредитования, как и любой процесс, содержит в себе несколько этапов. В данном случае процесс кредитования можно разделить на несколько этапов, каждый из которых вносит свой взнос в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности для банка:

предыдущий анализ рынка и разработка стратегий кредитных операций;

рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с будущим заемщиком;

оценка кредитоспособности заемщика и риска связанного с выдачей кредита;

подготовка кредитного договора (структуризация кредита) и его подписания;

контроль за выполнением условий договору и погашением кредита.

Каждый банк должен иметь четкую и подробно проработанную программу развития кредитных операций. Желательно сформировать цели, принципы и условия выдачи кредитов разным категориям заемщиков в специальном документе — меморандуме о кредитной политике, где указанные приоритетные сферы кредитной деятельности банка на будущий период и определенные такие важные моменты кредитной работы банка, как распределение полномочий при принятии решений о выдаче кредита, предельные размеры ссуды одному заемщику, требования к обеспечению и погашению кредита, порядок выдачи кредитов работникам и основателям банка, комплекс мер по контролю за качествами кредитного портфелю и т. п.

Подготовка такого документу позволяет руководству банка обнаружить сильные и слабые стороны его деятельности, его позиции по отношению к конкурентам, определить общую линию поведения и обеспечить однозначный подход к клиентам работников разных иерархических уровней банка.

Клиент, который обращается в банк за получением потребительского кредита, должен предоставить заявление, где содержатся начальные данные о необходимом кредите: цель, размер кредита, вид и срок кредита, возможное обеспечение.

К заявлению должны добавляться документы, которые являются обоснованием просьбы о предоставлении кредиту и объяснением причины обращения в банк.

В состав пакета сопровождающих документов, которые предоставляются в банк вместе с заявлением, входят следующие:

налоговые декларации — это важный источник дополнительной информации. Там могут содержаться сведения, которые не имеются в других документах. Кроме того, они могут характеризовать заемщика, если будет обнаружено, что он уклоняется от уплаты налогов из части прибыли;

справки с места работы заемщика, о стаже работы на предприятии, размеры заработной платы и удержании из нее (выплаты налогов, погашения займов (в том числе за товары, приобретенные в рассрочку, удержания алиментов и других взысканий);

книжки по расчетам за коммунальные услуги, квартирную плату;

документов, которые подтверждают прибыли по вкладам, ценным бумагам;

других документах, которые подтверждают другие доходы и расходы заемщика и его семьи (расчетные документы, которые подтверждают расходы по содержанию детей в дошкольных учреждениях, плату за учебу).

Заявление поступает к соответствующему кредитному работнику, который после рассмотрения проводит предыдущую беседу с будущим заемщиком — владельцем или представителем руководства фирмы, физического лица.

При получении заявления на кредит, банк должен выяснить не только разные аспекты кредитного соглашения, но и дать оценку персональных качеств заемщика, будь это частное лицо или руководитель фирмы. Оценивая лицо клиента, банк сосредоточивает внимание на следующих моментах:

порядочность и честность;

профессиональные способности;

возраст и состояние здоровья;

наличие преемника (на случай заболевания или смерти);

материальная обеспеченность.

После беседы кредитный инспектор должен принять решение: продлить ли работу с кредитной заявкой или ответить отказом. Если предложение клиента не совпадает в каких-то важных аспектах с принципами и положениями политики, которую проводит банк в направлении кредитования, то заявку следует решительно отвергнуть. При этом следует разъяснить заказчику причины, по которым кредит не может быть предоставлен. Если же кредитный инспектор по итогам предыдущего интервью разрешает продлить работу с клиентом, то он заполняет кредитное досье и направляет его вместе с заявкой и документами, которые предоставил клиент, в отдел по анализу кредитоспособности. Там проводится углубленный анализ финансового состояния физического лица — заемщика.

При этом кредитный инспектор должен выяснить, кто из работников наиболее подходит для проведения экспертизы. Эффективность кредитного инспектора заключается в умении давать поручение тем работникам, которые наилучше подходят для его выполнения.

При принятии позитивного решения о предоставлении кредита (открытие кредитной линии) на следующем этапе осуществляется оформление кредитной документации работниками филиала банка: заключение кредитного договора и договора обеспечения выполнения долгов заемщика по кредитному договору (договора залога, поручительства, гарантии, страхования).

Кредитный договор должен заключаться от имени физического лица. От банка кредитный договор подписывает лицо, которое уполномочено на это соответствующей доверенностью банка. После заключения договора должным образом заверены копии настоящих документов остаются в банке.

В тексте кредитного договора необходимо указать:

название и номер договора;

дату и место заключения договора;

официальное наименование сторон, которые заключают кредитный договор;

ссылка на документы, которые подтверждают полномочия лиц, которые подписывают договор;

предмет договора (предоставление кредита или открытия кредитной линии);

сумму кредита (лимит кредитной линии);

срок пользования кредитом;

размер процентной ставки;

дата (число, месяц, год) возвращения кредита;

дать начисление и уплаты процентов;

права и обязанности сторон;

ссылка на договор обеспечения выполнения долгов по кредитному договору;

ответственность сторон;

штрафные санкции;

порядок рассмотрения споров;

срок действия договора;

юридические адреса и банковские реквизиты сторон;

подписи уполномоченных представителей сторон, которые заключают договор. 5. С. 78]

Для заключения дополнительного соглашения необходимо направить заемщику письменное предложение относительно изменения условий кредитного договора или получить такое предложение от заемщика. Заемщик рассматривает предложение и дает ответ в предопределенный предложением инициатора срок. Изменения и дополнение условий кредитного договора оформляются в том же порядке, в котором оформлен сам договор, то есть в письменном виде — дополнительным соглашением сторон.

Дополнительное соглашение к кредитному договору может заключаться в период его действия.

С целью безошибочного заключения дополнительной к кредитному договору необходимо точно указать реквизиты кредитного договора, условия которого изменяются (номер договора, название договора, дата заключения, стороны договора, сумма договора).

Оформлении договора залога подразумевает следующие шаги: кредитор предоставляет деньги в долг, а должник обязуется их вернуть, а в случае невозможности выполнить данное намерение передает в собственность кредитодателя какое-либо свое имущество.

Предметы залога могут выступать самые разнообразные предметы и имущественные права, их можно разделить на отдельные группы.

1. Недвижимость (по договору ипотеки).

Данный вид залога предусматривает ситуацию, когда заложенное имущество пребывает во владении и пользовании залогодателя или третьего лица. Предметом ипотеки могут быть строения, здания, квартиры в многоквартирном доме, предприятия, сооружения.

2. Транспортные средства.

В качестве предмета ипотеки также могут выступать транспортные средства, в этом случае ипотека подлежит регистрации в ГАИ по месту постановки автомашины на учет.

3. Товары в обороте.

Ипотека может касаться и товаров, находящихся на момент заключение договора залога в обороте.

4. Ценные бумаги.

Ценные бумаги традиционно передаются залогодержателю или размещаются в банке, кроме случаев, когда договором предусмотрено иное.

5. Имущественные права.

Предметом залога могут выступать имущественные права, которые при наступлении определенных обстоятельств (не возврат кредита) могут быть отчуждены. Речь в данном случае идет об арендных правах на предприятия, здания, строения, сооружения, долговые требования, право на долю в имуществе хозяйственного товарищества, авторские, изобретательские и иные имущественные права.

6. Денежный залог.

Если договор не устанавливает другие варианты, то обычно залоговые деньги размещаются в банке.

Исключение. В качестве предмета залога не могут быть использовано имущество, изъятое из гражданского оборота по закону (Федеральный Закон «О залоге» от 30 декабря 2004 г. № 218- ФЗ в ред. Федеральных законов от 03.12.2011 № 389-ФЗ).

Заключать договор залога может лицо, которому принадлежит имущество на правах собственности или же хозяйственного ведения, что же касается договора залога прав, то заключать его может только собственник этих самых прав. В подавляющем большинстве случаев залогодателем выступает сам должник, однако законом не запрещено, чтобы эту роль выполняли третьи лица, предоставляющие в качестве обеспечения свое имущество.

Идеальным вариантом прекращения обязательств по договору залога являются надлежащим образом выполненные эти самые обязательства, что обеспечивает улучшение имущественного положения для каждой из сторон.

Также возможно прекращение залогового обязательства в случае гибели заложенного предмета или продажи заложенного имущества с торгов.

Действующее в настоящее время законодательство предписывает обязательную письменную форму заключения договора залога.

Одновременно с этим, в зависимости от предмета договора, письменный документ подлежит нотариальному удостоверению или государственной регистрации. Необходимо знать, что при неправильном оформлении договора залога, а именно при отсутствии регистрации недвижимости или нотариального удостоверения, документ не имеет законной силы.

Например, если речь идет о договоре ипотеки, то заверенной нотариусом формы будет недостаточно. В этом случае необходима государственная регистрация.

Порядок заключения договора выглядит следующим образом. Намерения кредитодателя предоставить деньги (или иное) и кредитополучателя внести залог в виде движимого имущества фиксируются в простой письменной форме. При составлении договора необходимо четко прописать все пункты, касающиеся предмета договора: обеспечиваемое обязательство (разрешается ссылка на реквизиты основного договора), оценка предмета залога, сроки исполнения обязательств, условия перехода заложенного имущества от должника к кредитору и т. д.

Таким образом, вне зависимости от вида договора залога, в соответствии с требованиями законодательства, документ должен содержать следующие обязательные пункты:

описание предмета залога;

оценка предмета залога;

существо, размер и срок исполнения обязательства;

указание на то, у кого из участников договора находится заложенное имущество, с уточнением допустимости его использования.

Некорректно составленный документ.

Если документ составлен некорректно, то договор залога может быть впоследствии по решению суда признан незаключенным. В случае, когда в качестве предмета залога выступает недвижимое имущество, закон предусматривает нотариальное заверение договора залога, поскольку речь идет о повышенной ответственности участников рынка недвижимости.

Таким образом, обязательному удостоверению у нотариуса подлежит договор залога квартиры или дома, земельного участка, предприятия как имущественного комплекса и т. д. Что касается движимого имущества, то нотариальное удостоверение не является обязательным условием при оформлении документа. Однако при высокой ценности предмета залога, а также для большей уверенности сторон в надежности друг друга участие нотариуса будет разумным.

Важно обратить внимание на следующий момент: если отсутствует нотариальное удостоверение на договоре залога недвижимого имущества, то документ быть признан недействительным со всеми вытекающими последствиями, (основное обязательство при этом остается неизменным).

1.3 Анализ потребительского кредитования в современное время

Потребительское кредитование к настоящему времени активно развивается и пользуется огромным спросом, диктует темпы роста кредитного рынка, благоприятно сказываясь на российской экономике в целом, являясь самым быстрорастущим сектором банковского бизнеса России. Также потребительское кредитование является одним из самых высоко маржинальных продуктов, поэтому банки оперативно реагируют на изменения структуры рынка и перестраивают свои бизнес-модели, наращивая в совокупном кредитном портфеле большую долю потребительских кредитов, в результате «отрабатывая» ошибки полученные в период кризиса с минимальными потерями. В таблице 1.1 представлена динамика потребительских кредитов, выданных кредитными организациями в Российской Федерации, за период 2010 — 2012 года. По данным этой таблицы, можно сделать вывод о том, что все показатели потребительского кредитования в России за рассматриваемый период имеют положительную динамику. Так возросла сумма выданных потребительских кредитов физическим лицам на 1113,7 млрд руб. или на 37,5%. Успех банков на этом рынке определяются за счет отработанных технологий оценки рисков и за счет предложенных новых кредитных продуктов, а также за счет устойчивого спроса населения на кредиты наличными, кредитные карты и кредиты в точках продаж [54. С.68]

Таблица 1.1 — Динамика потребительских кредитов, выданных кредитными организациями в Российской Федерации, за период 2009;2011года

* Примечание составлена автором

В сегменте потребительского кредитования сохраняется положительная динамика, и признаков замедления спроса на кредиты пока не наблюдается (рисунок 1.1). По сравнению с прошлым годом, рынок уже сейчас вырос примерно на 20%, что связано с ростом потребления, ростом спроса на потребительские кредиты, снижением кредитного риска, снижением ставок по кредитам, увеличением цен на кредитуемые товары и повышение лояльности программ. Потребительские кредиты становятся доступными — требования к заемщикам у большинства банков очень либеральны.

Уже к 2012 году население было ориентировано тратить деньги, а не накапливать, что поддерживалось наличием отложенного спроса на дорогостоящие покупки, достаточно высоким в первой половине года уровнем инфляции, низкими ставками по депозитам, которые не стимулировали к размещению сбережений в банках.

Рисунок 1.1 — Динамика потребительских кредитов физическим лицам в России за 2010;2012 года Что касается общей просроченной задолженности по кредитам, предоставленным физическим лицам, то она возросла на 194,4 млрд. руб, что представляет собой увеличение в 3,01 раза (рисунок 1.2). Это было обусловлено в основном повышением кредитных рисков и неуверенностью населения относительно экономической ситуации. По оценкам экспертов, около 50% от общего объема просроченной задолженности по банковским кредитам передается на аутсорсинг в коллекторские агентства.

Рисунок 1.2 — Динамика просроченной задолженности по потребительским кредитам физическим лицам в России за 2010;2012 года Рассматривая потребительский кредит — да и любой другой кредит в принципе — прежде всего следует отметить его прямую зависимость от ставки рефинансирования Центрального банка РФ [16, С.14−18]

Таблица 1.2 позволяет определить, что по состоянию на 1 января 2012 года, что лидером рейтинга по кредитованию физических лиц стал «Сбербанк», объём выданных кредитов которого достиг 1 301,3 млрд руб. Второе место занял ВТБ 24, выдавший кредитов на 403,8 млрд руб. Тройку лидеров замыкает банк Росбанк, с показателем 136,9 млрд. руб Значительна доля потребительских кредитов в их кредитном портфеле: Сбербанк — 21,7%; ВТБ 24 — 83,2%; и Росбанк — 47,2%.

В 2012 г. произошли изменения в составе игроков рынка розничного кредитования: ряд зарубежных банков покинул рынок, произошел ряд слияний и поглощений, Сбербанк объявил о партнерстве в экспресс-кредитовании покупки товаров длительного пользования [13. С. 57]

Несмотря на то, что спрос на потребительские кредиты растет вслед за предложением, ситуация на рынке остается очень напряженной из-за высокой конкуренции. В настоящее время крупные государственные банки оказывают серьезное влияние на формирование средней процентной ставки по потребительским кредитам, вследствие чего ситуация на рынке потребительского кредитования остается напряженной.

Таблица 1.2 — Российские банки по объемам кредитования физических лиц на 01.01.2012

* Примечание составлена автором

Так в с начала лета 2012 года Сбербанк снизил процентные ставки по потребительским кредитам (в частности, сегодня кредит без обеспечения можно взять под 15,3% годовых, что почти на 2% ниже, чем в прошлом году).

Рисунок 1.3 — Федеральная структура потребительского кредитования в России по итогам 2012 года, %

На рисунке 1.3, представлена региональная структура потребительского кредитования за 2012 год, исходя из которого видно, что потребительское кредитование, характеризуется крайней неравномерностью. 80% выданных кредитов приходятся на Центральный округ, причем из них 97% приходится на Москву, где уровень благосостояния на душу населения является самым высоким в стране. Наименьшим объемом кредитных ресурсов обладают жители Дальневосточного округа (1,4%) и Южного округа (1,4%).

Таким образом, можно выделить следующие основные тенденции современного рынка потребительского кредитования: — реструктуризация кредиторской задолженности (в том числе, увеличение срока кредита с целью снижения размера ежемесячного платежа); - приоритетные направления — карты и потребительские кредиты; смягчение условия кредитования почти по всем банковским продуктам розничного кредитования; - рост доли госбанков на рынке; - создание кредитных фабрик интернет-банкинга; - борьба с рисками [27, С.14−18]

По итогам 2012 года и первого квартала 2013 года совокупный портфель кредитов наличными и POS-кредитов увеличился на 27−30%. Этому способствовал рост активности потребителей и либерализации условий кредитования, снижение ставок по кредитам, а также приход иностранных инвесторов на российский рынок

Российская экономика находится в тесной зависимости от мировой экономики. Для банковского сектора — это прежде всего вопрос дешевых заимствований. Если развитые экономики мира продолжат расти, пусть и более низкими темпами, то сокращение кредитования и объема инвестиций в России будет незначительным. Однако если в развитых странах начнется пусть даже мягкая рецессия, то российская экономика и банковский сектор испытают еще один кризис.

2. АНАЛИЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В БУРЯТСКОМ ОСБ № 8601

2.1 Общая характеристика Сбербанка России

Сбербанк — государственное учреждение, которое вот уже долгое время работает на территории России. Потенциальной аудиторией со дня открытия первого филиала в столице считаются физические и юридические лица, проживающие на территории РФ.

Какие услуги предлагает своим клиентам банк.

На сегодняшний день Сбербанк предлагает населению следующие услуги:

потребительский кредит (ссуда на собственные нужды граждан, например, на покупку бытовой техники, этот вид займа предоставляется в иностранной и местной валюте РФ);

кредит на неотложные нужды (обычно предоставляется жителям России сроком до 5-ти лет, без какого-либо подтверждения и конкретизации его целевого назначения, это могут быть ссуды на ремонт в собственной квартире заёмщика или на покупки для родственников и знакомых в период новогодних праздников);

ипотечный кредит (займ на покупку населением объекта недвижимости, в том числе строительных и реконструированных объектов, а также гаражей, квартир, дачных и садовых домов, земельных участков, находящихся на территории Москвы и Московской области);

автомобильный кредит (ссуда на покупку автомобиля подержанного или абсолютно новой модели);

кредит для корпоративных клиентов (займ для сотрудников предприятий, который оформляет сама данная организация);

образовательный кредит (ссуда на нужды в сфере образования).

Байкальский банк Сбербанка России обслуживает клиентов в Иркутской области, Забайкальском крае и республике Бурятии. Территория обслуживания составляет 1550 квадратных километров (10% общей площади Российской Федерации). По данным переписи 2010 года, здесь проживает 4,5 миллиона человек.

Байкальский банк — это 10 отделений, 531 дополнительный офис, в том числе 7 операционных касс вне кассового узла, 12 операционных офисов и 12 передвижных пунктов кассовых операций на всей территории Восточной Сибири: от границы с Монголией и Китаем до Якутии, от Красноярского края до Дальнего Востока. Он лидирует в регионе по объему эмиссии и по широте торгово-сервисной сети банковских карт, по величине кредитного портфеля, как для бизнеса, так и для физических лиц, по количеству предлагаемых услуг. Байкальский банк осуществляет корреспондентские отношения с банками Монголии и Китая, выступает поручителем во внешнеторговых сделках.

Байкальский банк Сбербанка России сотрудничает с крупнейшими предприятиями Восточной Сибири, предоставляет банковские услуги всем отраслям и направлениям производства и торговли, учреждениям здравоохранения и образования, государственным структурам, малому бизнесу.

В 2010 году Байкальский банк занял I место в системе Сбербанка России подинамике показателей развития бизнеса за 2009 год, в 2012 году — второе место по итогам деятельности за 2011 год.

Филиалы Банка действуют на основании Положений, утвержденных правлением Банка. Филиалы в республиках, краях, областях возглавляются председателями, назначенными Председателем Правления Банка, а филиалы в городах и районах (отделения) — управляющими филиалов в республиках, краях, областях.

Организационная структура Бурятского ОСБ включает функциональные подразделения и службы банка, каждые из которых отвечают за определенные обязанности показана на рисунке 2.1.

Рисунок 2.1 — Организационная структура Бурятского ОСБ № 8601

Характерной особенностью организационной структуры является специализированное разделение труда — закрепление данной работы за персоналом соответствующих профессиональных навыков и квалификации. В данном случае имеет место горизонтальное соподчинение. Как видно на рисунке 1, организация банка состоит из 15 отделов (включая Правление), каждый из которых занимается следующей деятельностью:

Управляющий отделением осуществляет общее руководство и контроль за деятельностью отделения.

Операционное управление осуществляет открытие и ведение текущих счетов физических лиц, операции по денежным переводам, открытие и ведение счетов банковских карт, операции с иностранной валютой, прием платежей физических лиц в бюджет, а так же коммунальных платежей, продажу лотерейных билетов и другие услуги по работе с физическими лицами.

Отдел ресурсов и ценных бумаг занимается инвестированием средств в ценные бумаги и привлечением ресурсов путем выпуска банковских ценных бумаг (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов).

Отдел по сопровождению банковских операций относится к системе внутреннего контроля и сопровождает банковские операции.

Функции отдела:

контролирует правильность оформления документов по сделкам банка на финансовых рынках, кредитных операций и операций с драгоценными металлами;

контролирует соответствие параметров сделок первичным документам и условиям договоров;

контролирует соответствие параметров сделок на предмет соответствия цен, тарифов и процентных ставок ограничениям, установленным коллегиальными органами банка;

обеспечение работы с оперативным архивом.

Подбор документов, подготовка писем по запросам клиентов, налоговых и прочих фискальных органов.

Экономический отдел занимается анализом, планированием и прогнозированием финансово-хозяйственной деятельности.

Контрольно-ревизионный отдел осуществляет контроль за финансово-хозяйственной деятельностью отделения.

Административно-хозяйственный отдел обеспечивает снабжение ТМЦ, содержание коммунального хозяйства.

Юридический отдел осуществляет правовое обоснование финансово-хозяйственной деятельности банка, защиту интересов в судах и арбитраже.

Организационный отдел осуществляет делопроизводство, ведение архива, регистрацию, хранение и уничтожение документов банка.

Отдел информатики и автоматизации занимается разработкой и сопровождением автоматизированных банковских систем, обеспечением коммуникаций, техническим обслуживанием ЭВТ.

Отдел бухгалтерского учета и отчетности занимается сбором, регистрацией и обобщением учетной информации и предоставлением отчетности, контроль за использованием собственных и привлеченных ресурсов и управление ими, контроль за наличием и движением имущества банка и прочих материальных ценностей, формирование полной и достоверной информации о состоянии расчетов, ценных бумаг, обязательств, финансовых результатов, резервов.

Управление кредитования состоит из нескольких функциональных подразделений кредитованием физических и юридических лиц, межбанковским кредитованием. Отдел собирает и обобщает информацию о выданных кредитах в целом по территориальному банку, готовит представление и осуществляет выдачу кредитов по решению Кредитного комитета, контролирует использование и возврат кредитов.

Отдел по работе с клиентами занимаетсяпривлечением средстворганизаций и населения на расчетно-кассовое обслуживание счетов юридических лиц и бюджетов, вкладов и банковских карт.

Отдел кассовых операций, инкассации и безопасности занимается операциями инкассации (занимается сбором, доставкой и сопровождением денежных средств при перемещении ихмежду различными подразделениями банка и вне банковских подразделений, осуществляет сбор и систематизацию информации о движении денежных средств в целом по банку), охраной объектов, работой с проблемными клиентами банка, обеспечивает внутреннюю, информационную и общую безопасность деятельности банка.

Отдел по работе с персоналом осуществляет подбор повышение квалификации кадров, контролирует соблюдение трудового законодательства.

2.2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности Бурятского ОСБ № 8601

Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, а следовательно, и оценки эффективности его деятельности как коммерческого предприятия.

Целью анализа финансовых результатов банковской деятельности является выявление резервов роста прибыльности банка и на этой основе формулирование рекомендаций руководству банка по проведению соответствующей политики в области пассивных и активных операций. Анализ результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли Центральное место в анализе финансовых результатов коммерческих банков принадлежит изучению объема и качества, получаемых ими доходов, поскольку они являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций, и снижение доходов представляет собой, как правило, объективный индикатор неизбежных финансовых трудностей банка. В таблице 2.1 представлены данные о структуре и динамике доходов банка за 2010;2012гг. Общая величина доходов в рассматриваемом периоде имела тенденцию к росту: в 2012 г. темп роста составил 130,5% по сравнению с 2010 г., в 2012 г. — 143,26%, при этом структура доходов претерпела незначительные изменения.

Таблица 2.1 — Анализ доходов Бурятского ОСБ № 8601

*Примечание составлена автором по данным отчета о прибылях и убытках Увеличение доходов произошло в большей степени за счет увеличения суммы процентов по предоставленным кредитам (49,47% в 2012 г. в общей сумме доходов). Второй по величине статьей доходов является курсовая разница по переоценке балансовых счетов (17,5% в 2012 г.).

На рисунке 2.2.представлено соотношение доходов от активных и других операций. С 2010 г. по 2012 г. произошло снижение доли доходов от активных операций в общих доходах банка. Это произошло в основном за счет возрастания сумм полученной комиссии и снижения доходов от операций с ценными бумагами.

Рисунок 2.2 — Соотношение доходов от активных и других операций Доходы от вложений в ценные бумаги в 2010;2012г.г. составляли 7,10%, 5,7% и 4,1% от общей суммы доходов, т. е. их доля неуклонно уменьшалась.

Дальнейшее развитие платных услуг, предлагаемых банком клиентам, позволило увеличить долю комиссионных доходов с 8,4% в 2010 г. до 10,7% в 2012 г.

Возросшая роль ссудных операций снизила влияние на итоги деятельности отделения вложений в ценные бумаги.

Итак, банк осуществляет достаточное количество активных операций, позволяющих получить доход. Рост процентных доходов свидетельствует о целенаправленных действиях банка в области кредитной и процентной политики.

Рассмотрим структуру и динамику расходов банка в таблице 2.2

Темпы роста общего объема расходов немного отстают от темпов роста величины доходов и равны 128,01% в 2011 г. и 139,11% в 2012 г. (темп роста доходов- 130,5% и 143,2% соответственно), что является положительной тенденцией. Увеличение суммы расходов произошло в основном за счет возрастания суммы процентов, уплаченных по привлеченным средствам физических лиц. Структура расходов не соответствует структуре доходов: наибольший удельный вес принадлежит расходам от других операций (72,8%, 67,3% и 70,9% в 2010; 2012 г.г.), в то время как расходы от пассивных операций были незначительны (рис. 2.3).

Таблица 2.2 — Анализ расходов Бурятского ОСБ № 8601

*Примечание составлена автором по данным отчета о прибылях и убытках Среди расходов от пассивных операций наибольшая часть принадлежит процентам, уплаченным по привлеченным средствам физических лиц (в 2012 г. — 83,3% от их общей суммы). В динамике эти расходы увеличились в 1,228 раза в 2012 г. по сравнению с 2010 г. В общей сумме расходов проценты, уплаченные по привлеченным средствам физических лиц, занимали 1 место по величине — 25,7%, 27,5% и 24,3% в 2010;2012гг занимали 1 место по величине — 25,7%, 27,5% и 24,3% в 2010;2012гг.

Рисунок 2.3 — Соотношение расходов от пассивных и других операций Вторая по величине статья расходов — курсовая разница от переоценки балансовых счетов- 23% от общей суммы расходов в 2012 г., что соответствует структуре доходов, где доходы от переоценки балансовых счетов также занимают второе место по величине. В то же время достаточно значительны расходы по оплате труда (3 место в общей сумме расходов) — 18,4% в 2012 г. от общей суммы расходов, темп их увеличения составил 126,33% в 2011 г. и 128,12% в 2012 г. В общем можно сказать, что на структуре расходов отразилась общая стабилизация экономической ситуации в стране и на финансовых рынках. Значительная доля процентных расходов по привлеченным средствам физических лиц свидетельствует о доверии вкладчиков.

Рассмотрим показатели прибыли банка за 2010;2012гг. в таблице 2.4

В рассматриваемом периоде финансовым результатом банка являлась чистая прибыль. В динамике она увеличилась на 43,6% в 2011 г. и на 62,81% в 2012 г., т. е. темпы ее роста также увеличились. Величина прибыли на одного работника имела тенденцию к росту: 162,30 и 158,23%. На протяжении 2012 г. отделение занимало одно из первых мест по размеру чистой прибыли и прибыли на одного работника.

При возрастающих объемах прибыли увеличивались и налоговые отчисления организации, что нашло отражение в динамике. Положительной характеристикой деятельности банка является то, что процентные расходы банка полностью покрываются процентными доходами, кроме того, процентная маржа имеет тенденцию к увеличению, что говорит об эффективной процентной политике банка.

Таблица 2.4 — Показатели прибыли Бурятского ОСБ № 8601 за 2010;12гг.

* Примечание составлена автором по данным баланса В рассматриваемом периоде финансовым результатом банка являлась чистая прибыль. В динамике она увеличилась на 43,6% в 2011 г. и на 62,81% в 2012 г., т. е. темпы ее роста также увеличились. Величина прибыли на одного работника имела тенденцию к росту: 162,30 и 158,23%. На протяжении 2012 г. отделение занимало одно из первых мест по размеру чистой прибыли и прибыли на одного работника.

Таким образом, анализ показывает, что структура доходов и расходов достаточно стабильна и не подвержена значительным колебанием, банк не исчерпал своих возможностей увеличения прибыльности за счет прироста доходов. При благоприятном развитии экономики и улучшении качества управления банк имеет значительный потенциал в увеличении прибыли.

Процесс управления ликвидностью банка включает в себя совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами.

Общая оценка финансового состояния банка и его изменений за анализируемые периоды проводится на основе построения аналитического баланса-нетто коммерческого банка. Для оценки и анализа финансового состояния банка используются данные, полученные в течение трех периодов.

Вклады физических лиц традиционно составляют основу ресурсной базу Сбербанка России, что составляет 60,29% от общей структуры банковских продуктов на 1 января 2013 года.

Аналитический баланс-нетто банка отличается от отчетного баланса тем, что он не содержит ряд регулирующих статей, в связи с чем, последний называют балансом-брутто. Регулирующими называют те статьи, по которым суммы при определении фактической (остаточной) стоимости средств вычитаются из суммы другой статьи. Баланс-брутто не отражает реальной суммы финансовых ресурсов находящихся в распоряжении банка.

Анализ активов и пассивов.

В условиях рынка анализ активов банка является наиболее актуальным, так как на основе выводов этого анализа разрабатываются предложения по управлению кредитными ресурсами и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов. В таблице 2.8 и в таблице 2.9 представлены данные анализа активов Сбербанка. (Приложение Б) Как видно из таблицы 2.8 и рис. 2.9., на протяжении трех лет доля активов, приносящих доход постепенно увеличивалась, это является положительной тенденцией и свидетельствует об улучшении управления активами банка. Кредитная политика отделения направлена на удовлетворение потребности населения, предприятий и организаций в заемных средствах. Учитывая возросший спрос населения на услуги кредитования. В результате в 2010;2012 гг. произошло увеличение выданных ссуд 1,034 раза, в том числе негосударственным финансовым организациям в 1,455 раза, нерезидентам в 2,761 раза.

Рис. 2.6 — Соотношение активов, приносящих и не приносящих доход.

Доля просроченной задолженности по предоставленным кредитам увеличилась с 0,11% в 2006 г. до 0,87% в 2012 г.

Данная структура активов является достаточно эффективной и высоко диверсифицированной. Доля активов, приносящих доход высока, и это позволяет банку извлечь максимальную выгоду из привлеченных ресурсов, также следует отметить, что банк в достаточной мере создает эффективные, приносящие доход инструменты.

Уровень развития пассивных операций определяет размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности банка. В таблице 2.10 представлен анализ пассивов.

Анализ, представленный в таблице 2.10, показал, что наращивание ресурсного потенциала филиала обеспечивалось большей частью привлечением свободных денежных средств населения. Собственные средства — брутто в анализируемом периоде увеличились на 8.1% в 2012 году по сравнению с 2010 годом.

В основном за счет возрастания уставного фонда. В 2012 г. по сравнению с 2010 г., эмиссионная деятельность банка возросла в 3,620 раза, увеличив свою долю в общей сумме пассивов с 3,13% до 14,46%. Также наблюдается рост краткосрочных и среднесрочных депозитов и кредитов 3,92%; 3,96%; 5,10%. В анализируемом периоде прибыль постоянно возрастает.

Таблица 2.10 — Анализ пассивов

* Примечание составлена автором по данным баланса На рисунке 2.7 представлена динамика изменения соотношения привлеченных средств физических и юридических лиц; как видим, доля средств юридических лиц практически не росла на протяжении 2010;2012 годов.

Рис. 2.7 — Соотношение собственных и привлеченных средств Как видим на рисунке, в анализируемом периоде привлеченные средства стремительно растут, это в первую очередь зависит от краткосрочных и среднесрочных депозитов и кредитов. Средства до востребования занимают значительную часть привлеченных ресурсов — 61,06%, 39,10% и 41,49%, но их доля на протяжении трех лет постепенно уменьшалась.

Значительный рост среднедневных остатков на счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в иностранной валюте произошел за счет увеличения внешнеторгового оборота и привлечения новых экспортеров и импортеров. В целом ресурсная база банка достаточно устойчивая и дешевая, доля средств физических лиц является оптимальной для такого банка Сбербанк, который в первую очередь ориентирован на работу с населением.

Анализ общей структуры пассивов банка проводится путем сопоставления расчетных показателей с их рекомендуемыми значениями. При оценке соотношения собственных и привлеченных средств банка необходимо учитывать, что это соотношение должно быть больше единицы.

СС/ПС2010=216 557/6171200=0,035

СС/ПС2011=1 511 966/9027301=0,167

СС/ПС2012=1 437 249/11075816=0,130

Соотношение собственных средств к привлеченным в анализируемом периоде <1.Это означает, что банк проводит активные операции в основном за счет привлеченных средств, что увеличивает риск не возврата средств вкладчиков.

Собственные средства необходимо анализировать по составу и в динамике, а также по структуре, оценивая изменение их составных частей: уставного и добавочного капитала, фондов и резервов, нераспределенной прибыли. При этом анализ следует проводить не только по общему объему собственных средств (собственные средства-брутто), но и собственных средств-нетто

(1)

где — собственные средства-нетто, руб.

— собственные средства-брутто, руб.

— активы иммобилизованные, руб.

— доходы будущих периодов, руб.

— портфельные инвестиции на долгосрочной основе, при условии их низкой доходности, руб.

Расчет собственных средств-нетто:

ССнетто/2010= 216 557 — 186 252 — 88 819 = 58 514 руб.

ССнетто/2011= 1 511 966 — 343 644 — 1 640 380 = 472 058 руб.

ССнетто/2012= 1 437 249 — 382 966 — 958 616 = 95 667 руб.

Из анализа активных и пассивных операций банка видно, что на протяжении трех лет доля активов, приносящих доход постепенно увеличивалась, это является положительной тенденцией и свидетельствует об улучшении управления активами банка. Кредитная политика отделения направлена на удовлетворение потребности населения, предприятий и организаций в заемных средствах. Соотношение собственных средств к привлеченным в анализируемом периоде <1.Это означает, что банк проводит активные операции в основном за счет привлеченных средств, что увеличивает риск невозвратности средств вкладчиков. Что касается, кредитного портфеля — это совокупность остатков задолженности по основному долгу по активным кредитным операциям на определенную дату.

Далее рассмотрим отраслевую направленность кредитной политики Бурятского ОСБ № 8601 (таблица 2.11)

Таблица 2.11 — Распределение кредитных средств Бурятского ОСБ № 8601, 2012 г.

Таким образом, наибольшая доля занимает финансовая деятельность — 28,1%, на втором месте оптовая и розничная торговля — 25,0%.

Так же, Сбербанк осуществляет кредитование физических лиц.

Таблица 2.12 — Количество кредитных договоров Бурятского ОСБ № 8601, 2010;2012 гг., тыс.руб.

Таким образом, по количеству клиентов, наиболее распространено потребительское кредитование (224,6 тыс. договоров), темп роста за исследуемый период составил 46,5%.

Второе место по количеству клиентов занимает направление кредитов на покупку недвижимости (10,7 тыс. клиентов в 2012 г., темп роста 268%).

Таким образом, главными продуктами Бурятского филиала Сбербанка России в области кредитования физических лиц являются ипотечное кредитование, автокредиты и потребительское кредитование.

2.3 Анализ кредитования физических лиц в Бурятским ОСБ № 8601

Сбербанк России является наиболее популярной кредитной организацией в нашей стране, занимающей лидирующие позиции в области кредитования.

Кредитование физических лиц Сбербанка России на сегодняшний день стало более гибким, разнообразным и доступным. С февраля этого года Сбербанк запустил новую линейку розничных кредитов для физических лиц, поменял принципы и условия кредитование физических лиц.

Если посмотреть динамику по кредитованию за последние 3 — 5 лет, то предлагаемые Сбербанком России кредиты населению обновились более чем на 90%, да и количество предлагаемых Сбербанком России кредитов физическим лицам в 2011 году по сравнению с 2009 годом увеличилось. Если в 2009 году Сбербанк России предлагал населению 12 кредитов, то в 2011 году он предлагает уже 16. Также появились разновидности уже существующих видов, но с государственным субсидированием (автокредитование и образование). Условия кредитования в Сбербанке России приблизились к реальным возможностям населения, требования стали более разумными и привлекательными для клиентов. Рассмотрим некоторые виды кредитов для физических лиц, которые предлагает Сбербанк России на сегодня более подробно в таблице 2.5

Таблица 2.5 — Потребительские кредиты1

* Процентная ставка по кредиту, уплачиваемая заёмщиком, при ставке рефинансирования Банка России равной 8,25%

При изменении ставки рефинансирования Банка России, ставка, уплачиваемая заёмщиком по вновь заключаемым договорам, рассчитывается исходя из ј ставки рефинансирования Банка России плюс три пункта.

Потребительские кредиты Сбербанка России — это:

привлекательные процентные ставки — от 12,25% годовых;

отсутствие комиссии по кредиту;

предоставление кредита на любые цели;

специальные условия кредитования для клиентов, получающих заработную плату на счет, открытый в Сбербанке России, имеющих «хорошую» кредитную историю в банке;

возможность параллельного оформления кредитной карты Сбербанка России.

Таблица 2.6- Автокредиты

* В рамках государственной программы утилизации автомобилей подтверждением части первоначального взноса за приобретаемый в кредит автомобиль может являться свидетельство об утилизации вышедшего из эксплуатации автомобиля (не более 50 000 рублей). Детальная информация по программе утилизации автомобилей — на сайте Министерства промышленности и торговли Российской Федерации www.minprom.gov.ru

** Процентная ставка по кредиту, подлежащая уплате заёмщиком при действующей ставке рефинансирования Банка России (8,25% годовых) При изменении ставки рефинансирования Банка России по вновь заключаемым договорам ставка, подлежащая уплате заемщиком, рассчитывается как действующая процентная ставка по Автокредиту на покупку нового автомобиля в рублях, соответствующая параметрам срока кредита и первоначального взноса, за вычетом 2/3 ставки рефинансирования Банка России, установленной на дату заключения кредитного договора. Автокредит предоставляется на приобретение нового или поддержанного автомобиля российского или иностранного производства под залог приобретаемого автомобиля. Автокредит Сбербанка России — это:

привлекательные ставки — от 9,25% годовых;

отсутствие комиссий по кредиту;

возможность приобретения дополнительного оборудования для автомобиля за счет кредита;

специальные условия кредитования для клиентов, получающих заработную плату на счет, открытый в Сбербанке России;

возможность выбора автомобиля в течение 180 календарных дней с момента принятия банком положительного решения о предоставление кредита;

возможность учета в качестве первоначального взноса за приобретаемый автомобиль свидетельства об утилизации вышедшего из эксплуатации автомобиля.

В 2012 году, как и 2011 и 2010 гг. в Бурятском ОСБ № 8601 наибольшая доля кредитования традиционно приходится на выдачу именно потребительских кредитов физическим лицам. В данный сектор направлялась около 60% от общего объема выдаваемых российскими банками ссуд. Порядка 40% приходилось на ипотеки. Данный порядок распределения процентов за период 2010 — 2012 гг. практически не менялся. На рисунке 2.5 ниже приведена структура выданных кредитов за 2010; 2012 гг.

Рисунок 2.4 — Структура выданных кредитов, в 2010 — 2012 гг Что касается валютной структуры выдаваемых кредитов, то 70% - это кредиты в рублях, и только 30% - в долларах или евро. Причем данное положение на рынке кредитование является довольно стабильным, так как за три предыдущих года колебание валютной структуры не превысило 4-х процентных пунктов.

Рисунок 2.5 — Валютная структура выданных кредитов, в 2010 — 2012гг Рассмотрев виды и структуру выданных кредитов, проанализируем ситуации кредитования физических лиц в Бурятском ОСБ № 8601 за 2010 — 2012 гг. в таблице 2.5.

Таблица 2.7 — Статистика выдачи кредитов за период 2010; 2012 гг.

* Примечание составлена автором За последние три года, можно отметить в таблице 2.7 существенное увеличение объемов кредитования в 2012 году по сравнению с 2010 годом. Несмотря на экономический кризис в 2009 году, когда выдача кредитов в конце 2010 года снизилась вдвое, в 2011 году можно отметить темп роста кредитования. Так, если в 2010 году банковскими учреждениями РФ было выдано ссуд на сумму 98 000 тыс. руб., то уже в 2011 — 152 200 тыс. руб. (что на 64% выше), а в 2012 году — 159 000 тыс. руб. При этом стоит отметить, что объемы кредитования физических лиц в 2012 году по сравнению с 2011 годом практически не изменились, оставшись на уровне 150 000 — 160 000 тыс. руб.

Также можно отметить то, что в августе 2012 года Бурятское ОСБ № 8601 стал использовать новую розничную программу «Кредитная фабрика».

Кредитная фабрика Сбербанка — это проект, главная цель которого — создать благоприятные условия для клиентов разных типов с целью облегчить им условия получения кредитов. Суть сводится к тому, чтобы уменьшить время ожидания, во время которого будет рассматриваться заявка на кредит, и увеличить поток клиентов, тем самым, клиентам будет удобно прибегать к получению кредитов, а банк увеличить свою прибыль за счет того, что клиентом будет удобно, и их тоже будет много. После внедрения централизованной обработки заявок в Сбербанке время принятия решения о выдаче кредита для физических должно сократиться до 2 дней. Помимо поручителей появился такой статус, как «созаемщик». Можно для увеличения лимита кредита привлечь своего супруга в качестве созаемщика. Раньше в процессе было задействовано до 11 человек. Сейчас максимальное число сотрудников — один, в большинстве случаев решение принимается системой автоматически. То есть, данная инициатива нацелена, прежде всего, на создание комфортных условий для клиентов.

В рамках «Кредитной фабрики» Сбербанку на данный момент удалось достичь рекордно низкого уровня просрочки (0,1% от портфеля), притом, что было одобрено более половины всех заявок на получение кредита. Эти результаты говорят не об общем росте качества российских заемщиков, а об особенностях работы с ними Сбербанка. За рубежом такая практика достаточно популярна, а вот кредитная фабрика Сбербанка — первая аналогичная программа, которая применяется в нашей стране. Другие коммерческие банки ее пока не применяют. На сегодняшний день Сбербанк занимает первое место в нашей стране по объему выданных кредитов. Следует полагать, что с улучшением качества обслуживания он только укрепит свои лидирующие позиции.

Таким образом, анализ финансового состояния позволяет сделать вывод, что Сбербанк России выполняет нормативы ЦБ. В банке существуют специальные процедуры управления активами и пассивами, кредитными рисками, что позволяет ежедневно выполнять обязательные нормативы. Устойчивое выполнение обязательных нормативов ЦБ свидетельствует о низком уровне принимаемых на себя рисков, что подтверждает высокую степень надежности коммерческого банка.

На основе анализа рынка банковских продуктов и услуг, выяснилась, что основу структуры банковских продуктов и услуг для физических лиц составляют вклады, кредиты и банковские привлеченных денежных средств населения годы свидетельствует об укреплении депозитной базы Бурятского ОСБ № 8601.

За последние три года произошло существенное увеличение объемов кредитования в 2011 году по сравнению с 2010 годом. В 2012 году, как и 2010 и 2011 гг. в Бурятском ОСБ № 8601 наибольшая доля кредитования традиционно приходится на выдачу именно потребительских кредитов физическим лицам. В данный сектор направлялась около 60% от общего объема выдаваемых российскими банками ссуд. Порядка 40% приходилось на ипотеки. Валютной структуры выдаваемых кредитов — это 70% кредиты в рублях, и только 30% кредиты в долларах или евро.

Одну из ведущих позиций среди российских банков по количеству выпускаемых пластиковых карт занимает Сбербанк России. Бурятское ОСБ № 8601 на сегодня предлагает клиентам дебетовые и кредитные карты. Так как кредитные карты Бурятским ОСБ № 8601 стали выпускаться только в 2012 году из общего объема выпуска карт видно, что на дебетовые карты приходиться 70% выпуска, а на кредитные карты 30%. За период 2010 — 2012гг. прослеживается увеличение выпуска социальных и зарплатных карт, и снижение выпуска личных карт.

Все это говорит об успешном функционировании Бурятского ОСБ № 8601 в сфере внедрения и продажи банковских продуктов и услуг за период 2010 — 2012 гг.

3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТА

3.1 Проблемы и перспективы развития потребительского кредитования физических лиц

В настоящее время потребительский кредит это одна из наиболее удобных для физических лиц форм кредитования. В последние годы потребительское кредитование в России развивалось поистине стремительными темпами, количество заемщиков на рынке росло в геометрической прогрессии и казалось бы, что ничто не сможет остановить этот рост, однако в недавнем времени ситуация начала меняться. Рост рынка заметно приостановился и некоторые аналитик даже прогнозируют в недалеком будущем отрицательную динамику развития.

«Статистические данные говорят о том, что большинство потребителей принимают поспешное решение при приобретении товара в рассрочку. И это является очень серьезной проблемой. При этом россияне недостаточно подробно изучают условия кредитования, о чем впоследствии сожалеют, т.к. в процессе обслуживания кредита «натыкаются на подводные камни» дополнительных платежей и условий кредитного договора.

Если заемщик попытается внимательно ознакомиться с текстом кредитного договора, то сможет обнаружить в нем напечатанные мелким шрифтом соответствующие пункты, на которые не обратили внимание клиента представители банка при оформлении кредита. Можно смело сказать, что сокрытие реальной стоимости кредита путем утаивания дополнительных платежей является своеобразной уловкой, используемой для привлечения клиентов. Таким образом, одной из важнейших проблем потребительского кредитования является то, что потенциальный заемщик не всегда способен самостоятельно тщательно изучить и осмыслить условия кредитного договора.

Вместо того чтобы оформлять экспресс-кредит, допустим, под 10% годовых плюс скрытые дополнительные платежи (в результате получается почти 50% по кредиту, взятому на год), гораздо выгоднее обратиться в банк, который предлагает 20% годовых и не требует никаких дополнительных выплат. Как правило, клиент выбирает более низкие декларируемые проценты (10% годовых) и будет оформлять кредит прямо в торговой точке, в итоге воспользуется худшим предложением.

Многие кредитные учреждения знакомят своих клиентов с подробностями кредитного договора лишь после оформления кредита. Такие клиенты вряд ли повторно воспользуются низким процентом и возможностью быстрого оформления кредита. Данное явление, естественно, подрывает доверие населения к кредитным организациям".

Для исчерпывающего объективного анализа необходимо выполнять дополнительные математические расчеты, т.к. в настоящее время процентная ставка по кредиту, объявленная в рекламе, теряет роль ориентира для потенциальных заемщиков. В результате банки оставляют клиентов наедине с агрессивной рекламой потребительского кредитования, в которой не может оперативно разобраться человек, не обладающий большим количеством свободного времени и хорошими математическими способностями.

Кроме того, не менее важной проблемой является то, что на рынке кредитования физических лиц в настоящее время наблюдается явление недобросовестной конкуренции, т. е. банки, предлагающие кредиты населению на более выгодных условиях, теряют потенциальных клиентов из-за недобросовестных конкурентов, предоставляющих необъективную рекламную информацию, в которой не раскрывается реальная стоимость кредитного продукта.

Пока коммерческие банки имеют возможность диктовать потребителю свои условия и устанавливать высокие процентные ставки. Но скоро конкурентоспособность, жесткая борьба за каждого клиента и сама возможность остаться и развиваться на рынке розничного кредитования будут зависеть от умения банка устанавливать свою ценовую политику, а значит, умения работать с проблемными кредитами.

Еще одной очень важной проблемой потребительского кредитования является рост доли невозврата кредитов. Уже сейчас только по официальной статистике доля проблемных кредитов в портфелях банков в среднем составляет 1,3%. По неофициальным же данным реальный уровень проблемной задолженности в некоторых банках достигает 5−6% от кредитного портфеля. Следует отметить, что эти показатели не относятся к ипотечному кредитованию.

Одна из основных причин такого уровня проблемной задолженности (достаточно высокого) состоит в том, что совершенствование методов и систем оценки рисков в российских банках не успевает за развитием бурно растущего рынка. Поэтому банки зачастую выбирают следующий «способ работы» с проблемными долгами — существующие и ожидаемые проценты дефолтов по кредитам покрывают очень высокие процентные ставки, комиссии и тарифы по этим продуктам.

Чтобы избежать назревающего кризиса недоверия вследствие отсутствия прозрачности условий кредитования, потенциальные заемщики должны понимать, в какую итоговую сумму им обойдется обслуживание кредита, а кредитные учреждения на стадии оформления кредитной заявки обязаны информировать клиентов обо всех сопутствующих условиях кредитования, единовременных выплатах и периодически взимаемых платежах за расчетные периоды.

Относительно проблемной задолженности можно применить несколько вариантов организации работы с ней:

1. Создание в банке отдельного подразделения, отвечающего за работу с проблемной задолженностью, или создание при банке «дочерней» — агентства, занимающегося только проблемной задолженностью банка.

2. Передача долгов для взыскания неспециализированным компаниям.

3. Передача проблемной задолженности для взыскания независимым агентствам, специализирующимся на работе с проблемными кредитами.

Что касается повышения доходности в потребительском кредитовании, то в данном случае речь идет о снижении ряда рисков, об уменьшении потерь за счет неэффективных операций, неэффективных действий. Существует несколько путей снижения потерь в потребительском кредитовании. В первую очередь это, естественно, снижение риска при выдаче кредита. Во-вторых, это оптимизация работы с плохими долгами, которые возникают в любом банке. И это сопровождение существующих заемщиков (т.е. как снизить риски в процессе, когда долг уже выдан).

Для решения данных проблем можно ужесточить систему или политику выдачи, т. е. консервативную кредитную политику. Она обеспечивает качественный кредитный портфель. С другой стороны, можно расширить рынок выдачи кредитов, но тогда увеличивается рисковый портфель. При этом следует отметить, что при обоих видах политики ситуация отслеживается только частично. Известно, что в процессе потребительского кредитования около 80% основных потерь — это потери от явных мошенничеств, но 20% (довольно большой процент) — потери по разным обстоятельствам. Для консервативной кредитной политики основная задача — сравнительный анализ входного потока и уже имеющейся базы (чтобы понять, кого еще из входного потока можно привлечь). В первую очередь — это именно экспертный анализ.

Используя различные методы, поток анализируется, а выводы делают эксперты.

Таким образом, можно сказать, что перспективы развития потребительского кредитования в России довольно неоднозначны, с одной стороны он является наиболее удобной формой кредитования населения для приобретения товаров и услуг, однако в настоящий момент существуют достаточно весомые сдерживающие факторы, которые замедляют рост сегмента и даже могут вызвать общий кризис банковской системы за счет роста невозвращенных кредитов и других факторов, которые сдерживают развитие этого сегмента рынка.

Анализ задолженности по потребительским кредитам Оценка кредитного портфеля по уровню риска проводится с использованием четырех основных коэффициентов [12]:

коэффициент покрытия;

коэффициент просроченных платежей по основному долгу;

коэффициент невозврата;

коэффициент обеспечения.

Рассчитаем представленные коэффициенты и занесем данные в таблицы.

Таблица 4.1 — Расчет коэффициента покрытия портфеля потребительских кредитов

Как видно из таблицы 4.1, коэффициент покрытия имеет растущую динамику. Причиной этому служит тот факт, что темпы роста величины резервов более высокие, чем темпы роста величины кредитного портфеля. Данное явление является отрицательной стороной деятельности банка.

Таблица 4.2 — Расчет коэффициента просроченных платежей портфеля потребительских кредитов

Коэффициент просроченных платежей также имеет растущую динамику, что свидетельствует о неэффективной политике банка в части сопровождения кредитной сделки и является негативной характеристикой для банка.

Коэффициенты обеспечения и невозврата основной суммы долга невозможно просчитать по портфелю потребительских кредитов, выданных банком. Ввиду этого рассчитаем данные коэффициенты по совокупному кредитному портфелю анализируемого банка.

Коэффициент обеспечения у анализируемого банка на 01.01.09 г. имел значение 3,28; на 01.01.10 г. — 2,38. То есть, данный коэффициент имеет отрицательную динамику, что является негативной характеристикой деятельности банка.

Таблица 4.3 — Расчет коэффициента обеспечения кредитного портфеля

Для анализа состава обеспечения, принятого банком и его структуры следует сформировать следующую таблицу (таблица 4.4).

Таблица 4.4 — Классификация видов обеспечения возвратности кредитов

Таблица 4.5 — Расчет коэффициента невозврата основной суммы долга по совокупному кредитному портфелю

Коэффициент невозврата основной суммы долга в течение анализируемых периодов уменьшился. Это произошло за счет того, что темпы прироста величины кредитного портфеля превышают темпы прироста величины списанной задолженности (таблица 4.6).

Таблица 4.6 — Динамика списанной задолженности

Проанализировав данные коэффициенты, можно сделать выводы о совокупном банковском риске. Так, если коэффициенты покрытия, и просроченных платежей и увеличивают свои величины в динамике, то это свидетельствует о росте кредитного риска ОАО «МДМ Банк».

При этом коэффициент обеспечения уменьшается, что также говорит о необходимости проведении контроля банком и реализации различных мероприятий по поддержанию уровня риска на достаточном уровне.

3.3 Рекомендации по улучшению работы филиала

В настоящее время в нашей стране наблюдается стремительное развитие рынка кредитования населения. Объемы предоставленных физическим лицам кредитов продолжают увеличиваться, несмотря на то, что многие кредитные организации всячески стараются утаивать от потенциального заемщика реальную стоимость кредита на стадии оформления кредитной заявки. Банки, рекламируя свои кредитные продукты, умалчивают или не полностью раскрывают информацию о реальных размерах процентных ставок, взимаемых за пользование кредитом, комиссиях и других скрытых дополнительных выплатах по кредиту.

Статистические данные говорят о том, что большинство потребителей принимают поспешное решение при приобретении товара в рассрочку. И это является очень серьезной проблемой. При этом россияне недостаточно подробно изучают условия кредитования, о чем впоследствии сожалеют, т.к. в процессе обслуживания кредита «натыкаются на подводные камни» дополнительных платежей и условий кредитного договора.

Если заемщик попытается внимательно ознакомиться с текстом кредитного договора, то сможет обнаружить в нем напечатанные мелким шрифтом соответствующие пункты, на которые не обратили внимание клиента представители банка при оформлении кредита. Можно смело сказать, что сокрытие реальной стоимости кредита путем утаивания дополнительных платежей является своеобразной уловкой, используемой для привлечения клиентов .

Таким образом, одной из важнейших проблем потребительского кредитования является то, что потенциальный заемщик не всегда способен самостоятельно тщательно изучить и осмыслить условия кредитного договора.

Вместо того чтобы оформлять экспресс-кредит, допустим, под 10% годовых плюс скрытые дополнительные платежи (в результате получается почти 50% по кредиту, взятому на год), гораздо выгоднее обратиться в банк, который предлагает 20% годовых и не требует никаких дополнительных выплат. Как правило, клиент выбирает более низкие декларируемые проценты (10% годовых) и будет оформлять кредит прямо в торговой точке, в итоге воспользуется худшим предложением.

Многие кредитные учреждения знакомят своих клиентов с подробностями кредитного договора лишь после оформления кредита. Такие клиенты вряд ли повторно воспользуются низким процентом и возможностью быстрого оформления кредита. Данное явление, естественно, подрывает доверие населения к кредитным организациям.

Для исчерпывающего объективного анализа необходимо выполнять дополнительные математические расчеты, т.к. в настоящее время процентная ставка по кредиту, объявленная в рекламе, теряет роль ориентира для потенциальных заемщиков. В результате банки оставляют клиентов наедине с агрессивной рекламой потребительского кредитования, в которой не может оперативно разобраться человек, не обладающий большим количеством свободного времени и хорошими математическими способностями.

Кроме того, не менее важной проблемой является то, что на рынке кредитования физических лиц в настоящее время наблюдается явление недобросовестной конкуренции, т. е. банки, предлагающие кредиты населению на более выгодных условиях, теряют потенциальных клиентов из-за недобросовестных конкурентов, предоставляющих необъективную рекламную информацию, в которой не раскрывается реальная стоимость кредитного продукта [14. C. 89−90]

Пока коммерческие банки имеют возможность диктовать потребителю свои условия и устанавливать высокие процентные ставки. Но скоро конкурентоспособность, жесткая борьба за каждого клиента и сама возможность остаться и развиваться на рынке розничного кредитования будут зависеть от умения банка устанавливать свою ценовую политику, а значит, умения работать с проблемными кредитами.

Еще одной очень важной проблемой потребительского кредитования является рост доли невозврата кредитов. Уже сейчас только по официальной статистике доля проблемных кредитов в портфелях банков в среднем составляет 1,3%. По неофициальным же данным реальный уровень проблемной задолженности в некоторых банках достигает 5−6% от кредитного портфеля. Следует отметить, что эти показатели не относятся к ипотечному кредитованию.

Одна из основных причин такого уровня проблемной задолженности (достаточно высокого) состоит в том, что совершенствование методов и систем оценки рисков в российских банках не успевает за развитием бурно растущего рынка [15. C. 152]

Поэтому банки зачастую выбирают следующий «способ работы» с проблемными долгами — существующие и ожидаемые проценты дефолтов по кредитам покрывают очень высокие процентные ставки, комиссии и тарифы по этим продуктам.

Чтобы избежать назревающего кризиса недоверия вследствие отсутствия прозрачности условий кредитования, потенциальные заемщики должны понимать, в какую итоговую сумму им обойдется обслуживание кредита, а кредитные учреждения на стадии оформления кредитной заявки обязаны информировать клиентов обо всех сопутствующих условиях кредитования, единовременных выплатах и периодически взимаемых платежах за расчетные периоды.

Относительно проблемной задолженности можно применить несколько вариантов организации работы с ней:

1. Создание в банке отдельного подразделения, отвечающего за работу с проблемной задолженностью, или создание при банке «дочерней» компании — коллекторского агентства, занимающегося только проблемной задолженностью банка.

2. Передача долгов для взыскания неспециализированным компаниям.

3. Передача проблемной задолженности для взыскания независимым коллекторским агентствам, специализирующимся на работе с проблемными кредитами.

Что касается повышения доходности в потребительском кредитовании, то в данном случае речь идет о снижении ряда рисков, об уменьшении потерь за счет неэффективных операций, неэффективных действий. Существует несколько путей снижения потерь в потребительском кредитовании. В первую очередь это, естественно, снижение риска при выдаче кредита, т. е. оптимизация принятия решения по апликанту. Во-вторых, это оптимизация работы с плохими долгами, которые возникают в любом банке. И это сопровождение существующих заемщиков (т.е. как снизить риски в процессе, когда долг уже выдан).

Для решения данных проблем можно ужесточить скоринговую систему или политику выдачи, т. е. консервативную кредитную политику. Она обеспечивает качественный кредитный портфель. С другой стороны, можно расширить рынок выдачи кредитов, но тогда увеличивается рисковый портфель [17. C 132−133] При этом следует отметить, что при обоих видах политики ситуация отслеживается только частично. Известно, что в процессе потребительского кредитования около 80% основных потерь — это потери от явных мошенничеств, но 20% (довольно большой процент) — потери по разным обстоятельствам. Для консервативной кредитной политики основная задача — сравнительный анализ входного потока и уже имеющейся базы (чтобы понять, кого еще из входного потока можно привлечь). В первую очередь — это именно экспертный анализ.

С проблемой недобросовестной конкуренции и нарушениями закона о защите конкуренции на рынке финансовых услуг борется ФАС. Эта служба выявляет недобросовестные кредитно-финансовые организации, которые скрывают или необъективно информируют потенциальных заемщиков о размерах реальных процентных ставок за пользование кредитом, комиссиях и других скрытых дополнительных платежах.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Потребительское кредитование является одним из основных направлений деятельности банков икак источник дополнительных доходов банка, является так же одним из наиболее надежных и обеспеченных, так как выступает в виде ссуды под залог, либо обеспечивается поручительством.

Потребительский кредит выдается на тех же принципах срочности, платности, возвратности, обеспеченности, дифференцированности и целевого характера, что и другие кредиты, но проявляются эти принципы при данном кредитовании по-особому.

Основные отличия потребительского кредита от прочих видов кредитов, следующие: целью получения кредита является удовлетворение потребностей в предметах потребления; оценку кредитоспособности заемщика провести сложно (зачастую принятие решения о выдаче кредита осуществляется на основе интуиции кредитного работника); размер кредита, как правило, небольшой.

Главным принципом взаимодействия банка и клиента на современном этапе, является индивидуальный подход, все ссуды выдаются на особых, индивидуальных условиях.

Исходя из рейтинга банков по размеру портфеля беззалоговых кредитов на 1 января 2013 года.

1 место — Сбербанк России — 924 609.61 млн. рублей. Крупнейший российский банк занимает лидирующие позиции во всех сферах кредитной деятельности.

2 мест — ВТБ24 — 286 492.17 млн. рублей.

3 место — ХКФ Банк — 115 372.50 млн. рублей.

В настоящее время потребительский кредит в очень быстрых темпах завоевал доверие и получил большое распространение в нашей стране. Уже сейчас рынок кредитования в РФ населения развивается ускоренными темпами.

Постепенно потребительское кредитование становится одним из наиболее динамичных направлений развития банковского сектора, что связано в первую очередь с потребностью банков в новых прибыльных кредитных продуктах.

Проблемы российского кредитного рынка касаются, прежде всего, юридической стороны: законодательно закрепленной защиты прав потребителей кредитных услуг, ответственности обеих сторон в случае нарушения кредитного договора, наличия налаженной системы кредитных бюро для сбора информации о заемщиках. Четкая спецификация нормативной базы является защитой, как кредитора, так и покупателя от форс-мажорных обстоятельств, вызванных сознательным либо вынужденным уклонением участника сделки от исполнения своих обязательств по договору потребительского кредита. Эффективное хозяйственное законодательство в таких случаях оперативно и с минимальными издержками в судебном порядке защищает финансовые интересы пострадавшей стороны.

Проведенный анализ финансового состояния в Бурятском ОСБ № 8601 позволяет сделать вывод, что структура доходов и расходов достаточно стабильна и не подвержена значительным колебаниям, банк не исчерпал своих возможностей увеличения прибыльности за счет прироста доходов. При благоприятном развитии экономики и улучшении качества управления банк имеет значительный потенциал в увеличении прибыли.

За последние три года, можно отметить в таблице 7 существенное увеличение объемов кредитования в 2012 году по сравнению с 2010 годом. Несмотря на экономический кризис в 2009 году, когда выдача кредитов в конце 2010 года снизилась вдвое, в 2011 году можно отметить темп роста кредитования.

Анализ финансового состояния позволяет сделать вывод, что Сбербанк России выполняет нормативы ЦБ. В банке существуют специальные процедуры управления активами и пассивами, кредитными рисками, что позволяет ежедневно выполнять обязательные нормативы. Устойчивое выполнение обязательных нормативов ЦБ свидетельствует о низком уровне принимаемых на себя рисков, что подтверждает высокую степень надежности коммерческого банка.

На основе анализа рынка банковских продуктов и услуг, выяснилась, что основу структуры банковских продуктов и услуг для физических лиц составляют вклады, кредиты и банковские карты.

За последние три года произошло существенное увеличение объемов кредитования в 2012 году по сравнению с 2010 годом. В 2012 году, как и 2010 и 2011 гг. в Бурятском ОСБ № 8601 наибольшая доля кредитования традиционно приходится на выдачу именно потребительских кредитов физическим лицам. В данный сектор направлялась около 60% от общего объема выдаваемых российскими банками ссуд. Порядка 40% приходилось на ипотеки. Валютной структуры выдаваемых кредитов — это 70% кредиты в рублях, и только 30% кредиты в долларах или евро.

Одну из ведущих позиций среди российских банков по количеству выпускаемых пластиковых карт занимает Сбербанк России. Бурятское ОСБ № 8601 на сегодня предлагает клиентам дебетовые и кредитные карты. Так как кредитные карты Бурятским ОСБ № 8601 стали выпускаться только в 2012 году из общего объема выпуска карт видно, что на дебетовые карты приходиться 70% выпуска, а на кредитные карты 30%. За период 2010 — 2012 гг. прослеживается увеличение выпуска социальных и зарплатных карт, и снижение выпуска личных карт.

Все это говорит об успешном функционировании Бурятского ОСБ № 8601 в сфере внедрения и продажи банковских продуктов и услуг за период 2010 — 2012 гг.

Проведенные расчеты по разработке проекта внедрения потребительского кредита в Бурятском ОСБ № 8601 подтверждают эффективность, безопасность и надежность осуществления проекта кредита на неотложные нужды.

На основе проведенной оценки эффективности осуществления данного проекта считается целесообразным внедрение экспресс — кредита в деятельность банка как одного из способов совершенствования кредитных операций и получения дополнительного дохода. Кроме этого следует отметить, что данный вид кредита будет пользоваться большим спросом со стороны населения. Поскольку позволит удовлетворить нужды населения за короткий промежуток времени и при выгодных для них условиях предоставления кредита.

Роль потребительского кредита в развитии национальной экономики велика, он помогает улучшить жизнь населению, которое имеет свободные средства и желание приобрести что-либо, зная заранее, что имеет постоянный доход, которого хватит на погашение кредита.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Федеральный Закон от 02.12.1990 № 395−1 «О банках и банковской деятельности» в ред. Федеральных законов от от 01.07.2011 г. № 148-ФЗ;

2. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» в ред. Федеральных законов от 03.11.2011 № 291-ФЗ;

3. Федеральный Закон «О залоге» от 30 декабря 2004 г. № 218- ФЗ в ред. Федеральных законов от 03.12.2011 № 389-ФЗ;

4. Федеральный Закон «О защите прав потребителей» от 07 февраля 1992 г. № 2300−1 в ред. Федеральных законов от 03.06.2009 № 121-ФЗ;

5. Федеральный Закон «О кредитных историях» от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ в ред. Федеральных законов от 24.07.2007 № 214-ФЗ;

6. Положение ЦБ РФ от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» с изменениями от 27.07.01;

7. Положение Банка России от 26 марта 2004 г № 2355-У «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» редакция от 04.12.09;

8. Указание Банка России от 03 июня 2011 г. 2459-У «Об особенностях оценки кредитного риска по отдельным выданным ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»;

9. Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» в редакции от 03.11.2011;

10. Аглицкий И. К., Состояние и перспективы информационного обеспечения российских банков // Финансы и кредит.- 2006. — № 8 (176).

11. Агафонов К., Влавсов О., Щебалин С. Жизнь в займы: Кредитование физических лиц становиться магистральным направлением развития банковского бизнеса. Рынок — в ожидании бума // Эксперт-Урал. 2009 — № 42. С. 24−31.

12. Андреев А. А., Быстрова Е. Л. Пластиковые карты М.: БДЦ-Пресс, 1999. — 413 с.

13. Ананьев Д. Н. Банковский сектор России: итоги и перспективы развития // Деньги и кредит. 2009 — № 3. С. 3−8.

14. Андрюшин С. А. Состояние банковского сектора и антикризисные меры правительства России // ЭКО Всероссийский экономический журнал. 2009 — № 4. С. 39−52.

15. Ауриемма, Майкл Дж., Коли, Роберт С. Индустрия банковских пластиковых карточек / пер. с англ. А. А. Кошкина. — М.:ИНФРА-М, 1996. — 240 с.

16. Бабич А. М., Павлова Л. Н. Финансы: учебник — М.: НД ФБК — ПРЕСС, 2007 — 760 с.

17. Бадалова Л. А. Управление риском потребительского кредитования в кредитных организациях // Банковские услуги. 2010. № 6. С. 40−42.

18. Бажан А. И., Масленников А. А. Состояние российской банковской системы и проблемы ее реструктуризации/ Институт Экономики РАН.- М.: Издательский дом «21 век — Согласие», 2005. 67с.

19. Бахтин Д. В. Принципы системной методологии оценки показателей для определения кредитоспособности заемщика // Финансы и кредит.- 2002. — № 11 (101).

20. Белоглазова Г. Н., Кроливецкой Л. П. Банковское дело: учебник — М.: Финансы и статистика, 2007 — 592 с.

21. Буркова А. Ю. Процентная ставка по кредиту // Бизнес и банки. 2010. № 28. С. 1.

22. Букато В. И., Головин В. И. Банки и банковские операции в России/ Финансы и статистика. М.: 2007. 366 с.

23. Валитов Ш. М. Стимулирование кредитных вложений в реальный сектор экономики // Финансы и кредит.- 2006. — № 7(145).

24. Васин А. С. Развитие электронных банковских услуг // Финансовое право.-2005 — № 6.

25. Васин А. С. Моделирование и оценка параметров распределения длительности обслуживания клиентов банка //Финансы и кредит.-2004 — № 12(150).

26. Ведеев А., Лаврентьева И., Шарикова Е. И др. банковская система, кризис и перспективы развития. -М.: Аналитическая лаборатория «Веди», 1999.-135с.

27. Едронова В. Н., Хасянова С. Ю. Анализ кредитоспособности заемщика //Финансы и кредит.-2001 — № 18 (90).

28. Едронова В. Н., Хасянова С. Ю. Кредитный договор как основа взаимоотношений банка и заемщика //Финансы и кредит. — 2008 — № 2 (92).

29. Ендронова В. Н., Хасянова С. Ю. Классификация Банковских кредитов и методов кредитования // Финансы и кредит. — 2005 — № 1 (91).

30. Ендронова В. Н., Хасянова С. Ю. Пути совершенствования кредитной политики// Финансы и кредит. — 2006 — № 4 (94).

31. Ендронова В. Н., Хасянова С. Ю. Стимулирование повышения спроса на кредитные услуги банков: направления маркетинговых усилий по оптимизации клиентской базы //Финансы и Кредит.-2007 — № 12 (150).

32. Едронова В. Н. Кредитный продукт как категория рыночной экономики //Финансы и кредит.- 2004 — № 21(159).

33. Жарковская Е. П., Арендс И. О. Банковское дело — М.: Омега-Л, 2006 — 400 с.

34. Желтоносов В. М. Рынок сбережений //Финансы и кредит.-2003 — № 24 (138).

35. Жуков Е. Ф. Банки и банковские операции. С-Пб, 2008 — 234 с.

36. Игнатьева Д. А. Овердрафт в практике российских банков //Финансы и кредит.-2002 — № 23(113).

37. Каджаева М. Р., Дубровская С. В. Банковские операции — М.: Академия, 2008 — 400 с.

38. Казимагомедов А. А. Операции и услуги коммерческих банков для населения / С.-Петербург. Ун-т Экономики и финансов. Каф. денежного обращения и кредита. — СПб.: Издательство СПб. Ун-та Экономики и финансов, 1994 — 129с.

39. Киселев В. В. Управление банковским капиталом: теория и практика / Рос. академия предпринимательства. М.: Экономика 1997. — 256 с

40. Ковалева Е. А. Финансы и кредит. М.: 2008. — 512 с.

41. Костерина Т. М. Банковское дело: учебно-практическое пособие — М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009 — 360 с.

42. Кхоков И. Потребительский кредит никому не повредит // Российская газета. 2012. № 3. С. 5.

43. Ключников М. В. Анализ показателей, характеризующих финансовую деятельность коммерческих банков //Финансы и кредит.- 2006 — № 20 (134).

44. Курманова Л. Р. Вопросы развития рынка банковских услуг //Финансы и кредит.-2004 — № 12 (150).

45. Курманова Л. Р. Подходы к оценке рынка кредитных услуг и возможности его освоения на территории обслуживания коммерческого банка //Финансы и кредит.-2005 — № 10 (178).

46. Масленников В. В. Зарубежные банковские системы — М.: Элит-2000, 2001. — 389 с.

47. Миловидов ВД., Современное банковское дело. Опыт США. М.: Приор, 2000. — 351 с.

48. Моисеев С. Р. Модели анализа кредитоспособности заемщика //Финансы и кредит.-2098 — № 6(96).

49. Молчанов А. В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика — М.: Финансы и статистика, 1996. — 269 с.

50. Неволина Е. В. Об оценке кредитоспособности заемщиков //Деньги и кредит.- 2008 — № 10.

51. Осадчий М. Национальный банковский сектор: итоги года, тенденции и прогнозы // Рынок ценных бумаг. 2012 — № 2. С. 32−36.

52. Перехожев В. А. Пути совершенствования кредитной политики //Финансы и кредит. 2007 — № 4 (94).

53. Пещанская И. В. Организация деятельности коммерческого банка: учеб. Пособие — М.: ИНФРА М, 2008 — 320 с.

54. Понамарева Т. А. Качество обслуживания в коммерческом банке — актуальный вопрос современного рынка.//Финансы и кредит-2004 — № 26 (164).

55. Романова М. В. Банковская деятельность — М.: БДЦ Пресс, 2009 — 312 с.

56. Свиридов О. Ю. Деньги, кредит, банки: учеб. Пособие — М.: ИКЦ «Март», 2007 — 480 с.

57. Семибратова О. И. Банковское дело: учебник — М.: Издательский центр «Академия», 2009 — 224 с.

58. Смулов А. М. Проблемы кредитной политики и пути их решения // Банковское дело. 2011 — № 2. С. 18−22.

59. Скопино И. В. Развитие региональных потребительских рынков //Финансы и кредит. — 2004 — № 22 (160).

60. Смирнова О. С. Анализ банковских ресурсов методом коэффициентов //Финансы и кредит.-2003 — № 1(115).

61. Смирнова О. С. Институциональная роль банков в процессе трансформации сбережений населения в инвестиции //Финансы и кредит — 2004 — № 25(163).

62. Суворов А. В. Сравнительный анализ показателей и оценка устойчивости и эффективности финансовой деятельности банка //Финансы и кредит.-2010 — № 16(88).

63. Суворов А. В. Стратегия и тактика коммерческих банков в области кредитования //Финансы и кредит.-2006 — № 3(93).

64. Суворов А. В. Определение надежности банка в соответствии с требованиями МСФО //Финансы и кредит.-2003 — № 20 (134).

65. Суржко А. В. Банковское кредитование и эмиссия ценных бумагконкуренция на рынке финансовых инструментов //Финансы и кредит.- 2003 — № 22(137).

66. Российский рынок потребительского кредитования вРоссия в 2008 г. — 1 кв. 2011 г.: текущее состояние и перспективы развития. URL: http://www.credits.ru/articles/8656.

67. Российский рынок потребительского кредитования. 2010. Август. URL: http://www.analyticgroup.ru/news/?id=34.

68. Самойлова Е. С. Потребительское кредитование возвращается. 2010. Март. URL: http://lf.rbc.ru.

69. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации: сайт. URL: http://www.cbr.ru/

70. Сбербанк России: сайт. URL: http://www.sbrf.ru

71. Потребительские кредиты Сбербанка России: сайт. URL: http://www.sbrf.ru/buryatia/ru/person/credits/money/

72. Информационный портал Банки.ру: сайт. URL: http://www.banki.ru/

ПРИЛОЖЕНИЕ А

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Таблица Б1 — Анализ активов

Таблица Б2 — Анализ структуры и динамики активов баланса