Состав кредитных операций и их содержание

Что конкретно следует относить к числу кредитных операций банков? На этот счет полного единства мнений еще не достигнуто. В документах Банка России на данный вопрос дается ответ, который может восприниматься как чрезмерно широкое толкование понятия «кредит» (см. Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»).

Размещение денег, более или менее полно отвечающее базовым признакам кредита, может осуществляться в разных формах. Помимо классического варианта кредитования, при котором заемщику выдается определенная сумма денег (наличными или безналичными) в соответствии с кредитным договором и банк ожидает, что клиент вернет свой долг также деньгами, т. е. единственного варианта, соответствующего всем признакам кредита, к числу операций, являющихся кредитными, с определенной долей условности можно отнести следующие.

• 1. Выдача банком либо собственных простых векселей (предъявитель векселя берет на себя обязательство выплатить указанную в нем сумму, т. е. выдать кредит с рассрочкой перевода денег) и прием их обратно по номиналу (исполнение обязательства, т. е. выдача денег предъявителю векселя, которым может быть и третье лицо, с удержанием дисконта), либо акцептование переводных векселей (предоставление банком клиентам права выставлять на него такие векселя на определенную сумму и исполнение этих обязательств).
• 2. Покупка (учет) банком векселей заемщиков или третьих лиц (например, в случае проведения форфейтинговых операций) с приобретением права денежных требований к лицам, обязанным по таким векселям.
• 3. Покупка (учет) банком у клиентов счетов-фактур их должников с приобретением права денежных требований к последним (операции факторинга).
• 4. Выставление банком по поручениям клиентов за свой счет покрытых (депонированных) либо непокрытых (гарантированных) аккредитивов.
• 5. Покупка банком у клиентов активов с обязательством последних их обратного выкупа^[1].

О содержании банковского кредитования (кредитных операций) можно сказать следующее. Банковское кредитование как определенные действия участников банковских кредитных операций, прежде всего банковских работников, — это совокупность отношений между банком как кредитором и его заемщиком по поводу:

• • предоставления заемщику определенной суммы денег для целевого (как правило) использования;
• • их своевременного возврата;
• • получения от заемщика платы за пользование предоставленными в его распоряжение средствами.

Основой кредитных отношений, их необходимым элементом является доверие между заемщиком и кредитором (лат. credo — верю). Первый должен верить, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере и на нормальных условиях, а второй — быть уверен, что заемщик правильно использует кредит, в срок и с уплатой причитающихся процентов возвратит ранее полученную сумму. Вместе с тем это один из случаев, когда следует четко придерживаться известного принципа: доверяй, но проверяй. В любом случае ясно, что доверие — это такой фактор кредитных отношений, в силу которого они не могут полностью базироваться на формальных процедурах проверки.

Банковский кредит может быть предоставлен заемщику (юридическому или физическому лицу) под разнообразные цели, наиболее распространенными из которых являются:

• • увеличение (пополнение) оборотного капитала хозяйствующей организации, что может означать, например, финансирование ее сезонных потребностей, временно возросшего количества товарно-материальных ценностей, уплаты налогов, помощь в покрытии неординарных (крупных) издержек и т. д.; во всех этих и аналогичных случаях говорят о кредитовании краткосрочном (текущем);
• • финансирование производственных затрат, включая реализацию инвестиционных проектов (например, проекта расширения, реконструкции или модернизации предприятия), т. е. увеличение капитала; в таком случае говорят о среднеили долгосрочном производственном (инвестиционном) кредитовании;
• • потребительские цели отдельного физического лица (приобретение или ремонт жилья, получение образования и т. д.), удовлетворяемые с помощью потребительского (личного) кредита.

• [1] См. также приложение 1 «Перечень денежных требований и требований, вытекающихиз сделок с финансовыми инструментами, признаваемых ссудами» к Положению ЦБ РФ№ 254-П.