Формирование бухгалтерских проводок за отчетный период

№.

Наименование налога или сбора.

Ставка налога, %.

База для расчета.

НДС начисленный (сумма без НДС).

реализация.

НДС выделенный (сумма, в том числе НДС).

18/118.

реализация.

Взносы в социальные фонды, в том числе:

30,5.

зарплата.

3.1.

пенсионный фонд (ПФ).

зарплата.

3.2.

фонд социального страхования (ФСС).

2,9.

зарплата.

3.3.

фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС).

5,1.

зарплата.

3.4.

страхование от несчастных случаев (СНС).

0,5.

зарплата.

Налог на прибыль.

прибыль.

№.

Содержание хозяйственной операции.

Сумма, ДЕ.

Реализованы покупателям товары отгруженные (в том числе НДС).

Выделен НДС с реализованной продукции.

3.2.

С баланса списана себестоимость реализованной продукции.

Безвозмездно получены основные средства, требующие монтажа.

Основные средства переданы в монтаж.

Погашена задолженность по социальному страхованию.

Получены средства для выплаты заработной платы.

Выдана из кассы заработная плата.

Поступили материалы от поставщиков (в том числе НДС).

41,5.

Выделен НДС по приобретенным материалам.

7.5.

НДС по приобретенным материалам списан на расчеты с бюджетом.

7.5.

Отпущены со склада в производство материалы.

Переданы материалы для монтажных работ.

Поступила на склад из производства готовая продукция.

Готовая продукция отгружена покупателям.

Реализованы покупателям товары отгруженные (в том числе НДС).

Выделен НДС с реализованной продукции.

6.3.

С баланса списана себестоимость реализованной продукции.

Поступили авансы от покупателей.

Погашена задолженность банку по долгосрочному кредиту.

Получены безвозмездно материалы.

Безвозмездно полученные материалы зачтены как доход.

Перечислено с расчетного счета в уплату поставщикам.

Погашена задолженность банку по краткосрочному кредиту.

Начислена премия работникам из текущей прибыли.

Начислена зарплата работникам организации.

Произведены начисления на оплату труда.

• · В пенсионный фонд
• · В фонд социального страхования
• · В фонд медицинского страхования
• · Страхование от несчастного случая и производственного травматизма

• 6.4
• 4.62
• 0.61
• 1.1
• 0.12

Начислена заработная плата за монтажные работы.

Произведены начисления на оплату труда за монтажные работы.

• · В пенсионный фонд
• · В фонд социального страхования
• · В фонд медицинского страхования
• · Страхование от несчастного случая и производственного травматизма

• 1.52
• 1.1
• 0.14
• 0.26
• 0.02

Удержан подоходный налог с заработной платы.

Поступила на склад из производства готовая продукция.

Начислены проценты за краткосрочный кредит.

Погашена часть задолженности по процентам за краткосрочный кредит.

Основные средства введены в эксплуатацию в полном объеме.

30.52.

На расчетный счет поступила выручка от реализации продукции в полном объеме.

Выдан аванс поставщикам.

Списаны материалы на ремонт основных средств.

Списание первоначальной стоимости выбывающих ОС.

Списание амортизации по выбывающим ОС.

Списание остаточной стоимости выбывших ОС.

Приобретение основных средств у поставщиков.

Начислен износ основных средств.

Начислен износ НМА.

По окончании отчетного периода выявлен финансовый результат:

• · От основного вида деятельности
• · От иных видов деятельности

• 19,5
• 18,5
• 1

Начислен налог на прибыль.

3,9.

№.

Содержание ХО.

Дт.

Кт.

Сумма, ДЕ.

Тип ХО.

Реализованы покупателям товары отгруженные (в том числе НДС).

62.1.

90.1.

;

Выделен НДС с реализованной продукции.

90.3.

68.2.

3.2.

;

С баланса списана себестоимость реализованной продукции.

90.2.

;

Безвозмездно получены основные средства, требующие монтажа.

98.2.

Основные средства переданы в монтаж.

08.3.

Погашена задолженность по социальному страхованию.

69.1.

Получены средства для выплаты заработной платы.

50.1.

Выдана из кассы заработная плата.

50.1.

Поступили материалы от поставщиков (в том числе НДС).

10.1.

60.1.

41,5.

Выделен НДС по приобретенным материалам.

19.3.

60.1.

7.5.

НДС по приобретенным материалам списан на расчеты с бюджетом.

68.2.

19.3.

7.5.

Отпущены со склада в производство материалы.

20.1.

10.1.