Алгоритм внедрения KPI

• 1. Выбор мнений группы лидеров из числа сотрудников отделов.
• 2. Проведение предварительной презентации новой системы.
• 3. Сбор обратной связи, при необходимости корректировка проекта «Положения о внедрении KPI».
• 4. Согласование и утверждение проекта «Положения».
• 5. Проведение общего собрания сотрудников для презентации нового «Положения», разъяснение сотрудникам цели внедрения нового «Положения», выгод для компании, выгод для сотрудников, порядка и механизма расчетов, аргументированное доказательство достижимости поставленных целей. Ознакомление с приказом под роспись всех сотрудников.
• 6. В течение первых 10 дней после презентации снять обратную связь (через структурированное интервью или анкетирование) с сотрудников на предмет понятности, прозрачности новой системы, отношения к ней.
• 7. По завершении первого месяца действия новой системы премирования провести общее собрание сотрудников для подведения итогов, ответов на вопросы, снятия напряжения.

Разработка «библиотеки KPI» для ОАО ГК «Ока»

Руководство

Введение

системы KPI для оценки деятельности руководящих сотрудников осуществляется в соответствии с целями увеличения прибыли компании и, соответственно, снижения затрат.

• Генеральный директор

KPI — Сумма EVA (Economic Value Added), тыс. руб.

Формула расчета:

EVA = NOPAT (adj) — WACC Ѕ CE (adj),

где.

NOPAT (Net Operating Proft After Taxes) — чистая операционная прибыль после уплаты налогов, скорректированная на величину изменений эквивалентов собственного капитала;

WACC (Weighted Average Cost of Capital) — средневзвешенная стоимость капитала;

CE (Capital Employed) — сумма инвестированного капитала с учетом эквивалентов собственного капитала, этот показатель представляет собой сумму всех активов, относящихся к оперативному управлению объектом оценки, за вычетом краткосрочных операционных обязательств (коммерческих кредитов, задолженностей перед бюджетом и т. п.);

adj (Adjustments) — поправка, учитывающая изменение эквивалентов собственного капитала (существует около 160 поправок, предложенных авторами оригинальной методики расчета EVA).

В рамках перспективы Клиенты целями являются повышение качества обслуживания и, соответственно, прирост выручки, сокращение затрат и пр.

KPI — Коэффициент роста запланированного оборота, безразмерный.

Формула расчета:

О_нп/О_пп,

где.

О_нп — оборот компании в настоящий период;

О_пп — оборот компании за прошедший период.

• Финансовый директор

KPI — Количество ошибок в управленческой отчетности, шт.

Формула расчета:

Количество ошибок.

KPI — Прирост коммерческих расходов по отношению к приросту выручки от реализации продукции, %.

Формула расчета:

(SE/R) Ѕ 100%,.

где.

SE (Selling Expenses) — коммерческие расходы;

R (Revenue) — выручка.

KPI — Выручка от реализации R (Revenue), тыс. руб.

Формула расчета:

R = GP + VC + FC,

где.

GP (Gross Profit) — валовая прибыль;

VC (Variable Cost) — себестоимость реализации;

FC (Fixed Cost) — постоянные затраты.

KPI — Эффективность предложений по оптимизации налогов, тыс. руб.

Формула расчета:

?Н_д — ?Н_п,.

где.

• ?Н_д — сумма предназначенных к уплате налогов до внесения предложения;
• ?Н_п — сумма предназначенных к уплате налогов после внесения предложения.

KPI — Прибыльность на акцию (P/E Ration), он же P/E Ratio (Price to Earnings Ratio) — коэффициент цена / прибыль, безразмерный.

Формула расчета:

P/E Ratio = MVS/EPS,

где.

P/E Ratio (Price to Earnings Ratio) — коэффициент цена / прибыль;

MVS (Market Value per Share) — рыночная стоимость одной акции;

EPS (Earnings per Share) — прибыль на одну акцию (как правило, за период 12 месяцев).

KPI — Рентабельность инвестированного капитала ROIC (Return On Invested Capital), %.

Формула расчета:

ROIC = (NOPLAT/IC) Ѕ 100%,.

где.

NOPLAT (Net Operating Proft Less Adjusted Tax) — чистая операционная прибыль за вычетом скорректированных налогов;

IC (Invested Capital) — инвестированный капитал.

KPI — Коэффициент рентабельности собственных средств ROE (Return On Equity), %.

Формула расчета:

ROE = (NP (i)/SE) Ѕ 100%,.

где.

NP (i) (Net Profit income) — чистая прибыль (доход);

SE (Stockholders' Equity) — собственный капитал.

KPI — Процент прибыли до уплаты налогов, расчетов по процентам и амортизационных отчислений EBITDA (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) margin, %.

Формула расчета:

EBITDA margin = (EBITDA/Y) Ѕ 100%,.

где.

EBITDA — прибыль до уплаты налогов, вычета начисленных процентов и амортизационных отчислений;

Y — общий доход проекта в год.

• Начальник ПЭО

KPI — Расходы к выручке, безразмерный.

Формула расчета:

Selling Expenses/Revenue,

где.

Selling Expenses — коммерческие расходы (расходы, связанные с получением заказов от клиентов и реализацией услуг);

Revenue — выручка — сумма денег, полученная от продажи услуг.

KPI — Коэффициент расходов к выручке, безразмерный.

Формула расчета:

AE/R,

где.

AE (Administration Expenses) — административные расходы (все расходы организации, связанные с ее основной (финансовой) деятельностью);

R (Revenue) — выручка.

• Экономист

KPI — Торговая наценка TM (Trade Markup), %.

Формула расчета:

TM = (GPM/T) Ѕ 100%,.

где.

GPM (Gross Proft Margin) — валовый доход по обороту услуг от реализации;

T (Turnover) — оборот услуг.

KPI — Отклонение средней цены от плановой, %.

Формула расчета:

((Р_ср /Р_план) Ѕ 100%) — 100%,.

где.

Р_ср — средняя фактическая цена услуги;

Р_план — запланированная цена услуги.