Система внутреннего контроля реализации готовой продукции на предприятии ООО «Алена»

Система внутреннего контроля реализации готовой продукции на предприятии ООО «Алена»

В целом система внутреннего контроля процесса реализации товаров включает следующие структурные подразделения предприятия (рис. 1).

Рис. 1 Схема внутреннего контроля процесса реализации готовой продукции на предприятии ООО «Алена»

На предприятии ООО «Алена» отдел сбыта заключает долгосрочные договора с заказчиками на изготовление продукции. Перед подписанием договора юридический отдел проверяет и просматривает сам договор, после чего ставит визу о согласии на его подписание.

Форма договора передается в отдел экономической безопасности. По этому договору он проверяет фирму заказчика, его платежеспособность, следит за ходом оплаты данного договора и исполнением условий поставки.

После того, как договор проверен, он отдается на подпись руководству. После чего он попадает в отдел сбыта. Второй экземпляр договора отправляется заказчику.

Далее отдел сбыта формирует накладную на заказ, которая передается в плановый отдел (ПО). Этот отдел на основании накладной на заказ составляет норму материалов (дефицитки), необходимых для производства и примерный график того, когда эти материалы пойдут на производство заказанной продукции. Затем сформированные документы передаются в производство.

После формирования накладной на заказ она передается в бухгалтерию вместе с копией договора. На основании этих документов бухгалтерия выставляет счет на предоплату, который передается заказчику.

Заказчик оплачивает счет через банк и предоставляет в отдел сбыта копию платежного поручения с отметкой банка об исполнении. После этого произведенная продукция передается на склад по накладным на заказ. После чего склад информирует отдел сбыта о произведенной продукции и отдает накладные на заказ.

Отдел сбыта информирует заказчика об исполнении заказа, а бухгалтерия делает счет на окончательный расчет. После чего заказчик производит окончательный расчет по счету.

Одел сбыта формирует заявку на доставку продукции и направляет ее в отдел доставки. В тоже время бухгалтерия формирует счет-фактуру и товарно-транспортную накладную, которые тоже передаются в отдел доставки. После чего отдел доставки забирает продукцию со склада и доставляет ее заказчику. Заказчик принимает товар, сверяет его с накладной и счет-фактурой.

После чего документы подписываются и один экземпляр остается у заказчика, а второй возвращается на предприятие.