Поступление/списание валютных средств

Инструкция ЦБР № 19 от 12.10.93.

Необходимо убедиться в наличии и правильном оформлении «паспортов сделки» .

Паспорт сделки — базовый документ валютного контроля, оформляемый экспортером в банке и содержащий сведения о внешнеэкономической сделке, необходимые для осуществления этого контроля, изложенные в стандартизированной форме.

Паспорт сделки должен содержать:

• 1. Реквизиты банка
• 1.1. наименование
• 1.2. филиал
• 1.3. почтовый адрес
• 2. Реквизиты экспортера
• 2.1. наименование
• 2.2. код ОКПО
• 2.3. юридический адрес
• 2.4. номер счета
• 2.5. форма расчетов — аккредитив, инкассо, перевод
• 2.6. поступление выручки — аванс, срок поступления
• 3. Лицензия Банка России — в случае отсрочки платежа на период свыше 180 дней
• 4. Подписи уполномоченных лиц
• 5. Особые отметки банка

Банк рассматривает предоставленные ему документы:

• 1. на соответствие данных ПС условиям контракта
• 2. сверяет подписи уполномоченных лиц

и подписывает паспорт сделки.

Первый экземпляр ПС возвращается экспортеру.

Второй экземпляр служит основанием для открытия досье.

С подписанием контракта банк принимает данный контракт на расчетное обслуживание и выражает согласие на выполнение функций по валютному контролю.

2. Списание валютных средств

Безналичное — убедиться в наличии договоров на импорт продукции (товаров, услуг), сверить выписки по счетам с контрактами Наличное — только на командировочные расходы при наличии соответствующих документов (распоряжение руководителей предприятия, расчет командировочных расходов по нормам).

3. Убедиться в том, что сотрудники банка контролируют расчеты между резидентами в иностранной валюте (подобные расчеты разрешены только при наличии соответствующих лицензий ЦБ РФ).