Сберегательные и депозитные сертификаты

Сертификаты бывают депозитными и сберегательными. Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный — только физическим лицам.

Депозитные сертификаты — разновидность срочного вклада, ценные бумаги, удостоверяющие сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процессов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.

Условия выпуска сертификатов определены в Положении о сберегательных и депозитных сертификатах, утверждающем Указанием Банка России от 31 августа 1998 г. № 333-У. Выпуск этих ценных бумаг является одним из источников привлечения средств коммерческими банками.

Кроме деления сертификатов на депозитные и сберегательные в зависимости от категории вкладчиков сертификаты можно классифицировать и по другим признакам.

По способу выпуска:

• · Выпускаемые в разовом порядке;
• · Выпускаемые сериями.

По способу оформления:

• · Именные;
• · На предъявителя.

Их владельцами могут быть резиденты и нерезиденты. Выпускаться сертификаты российских банков могут только в валюте Российской Федерации и обращаться соответственно только на ее территории. Банковские сертификаты не могут использоваться как средство платежа в расчетах за товары и услуги. Они выполняют лишь функцию средства накопления. По истечении срока действия сертификата его владельцу (держателю) банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход, исходя из величины установленной процентной ставки, срока и суммы вклада, внесенного на отдельный банковский счет.

Для приобретения банковского сертификата покупатель должен заключить с банком договор купли-продажи, перечислить на соответствующие банковские счета, предназначенные для учета выпущенных в обращение сертификатов, денежные средства.

Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными депозитными договорами. Так, благодаря большому количеству возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов расширяется круг потенциальных инвесторов банка. Кроме того, на вторичном рынке сертификат может быть досрочно передан (продан) владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объемов ресурса банка, в то время как досрочное изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, я для банка — утрату части ресурсов.

Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами (депозитами) являются повышенные затраты банка, связаннее с эмиссией сертификатов как разновидности ценных бумаг.